劉玉杰

摘 要：在電子金融領(lǐng)域發(fā)展中，BPO（銀行付款責(zé)任）作為新型國(guó)際結(jié)算方式，集便捷性與安全性于一體，潛在的應(yīng)用價(jià)值巨大，有望為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易結(jié)算帶來(lái)深刻的數(shù)據(jù)化變革。然而，目前我國(guó)對(duì)BPO結(jié)算方式的重視程度不高，導(dǎo)致應(yīng)用發(fā)展低迷不前。基于此，本文闡述了BPO國(guó)際結(jié)算方式在我國(guó)的應(yīng)用現(xiàn)狀，進(jìn)一步分析了BPO在我國(guó)應(yīng)用中的存在的問(wèn)題，最后為推廣BPO在我國(guó)的應(yīng)用提出了可操作性建議，以期推動(dòng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易與商業(yè)銀行的電子化進(jìn)程。

關(guān)鍵詞：BPO；國(guó)際結(jié)算方式；存在問(wèn)題；拓展途徑

隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代逐漸表現(xiàn)出大數(shù)據(jù)的主要特征，使用賒銷(xiāo)方式進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的現(xiàn)象愈加頻繁，嚴(yán)重影響了銀行跟單信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展。在此形勢(shì)下，全球各商業(yè)銀行開(kāi)始著手進(jìn)行貿(mào)易金融模式創(chuàng)新。BPO作為一種新型國(guó)際電子化渠道，集合了信用證的安全性與賒銷(xiāo)的便捷性?xún)?yōu)勢(shì)，促使銀行與企業(yè)更高效、便捷、低風(fēng)險(xiǎn)地處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，具有重要的創(chuàng)新應(yīng)用價(jià)值。目前，全球已有25個(gè)大型跨國(guó)企業(yè)、56家銀行集團(tuán)積極投入使用BPO，且應(yīng)用的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量仍不斷增加，然而，作為國(guó)際貿(mào)易第一大國(guó)，我國(guó)BPO國(guó)際結(jié)算的應(yīng)用發(fā)展仍較緩慢，至今僅有中國(guó)銀行、交通銀行、民生銀行與中信銀行4家銀行正式采用了BPO，實(shí)際應(yīng)用較少。積極推廣BPO結(jié)算新渠道，這不僅是我國(guó)貿(mào)易企業(yè)融資便利的需要，更是為商業(yè)銀行貿(mào)易供應(yīng)鏈條提供一體化金融服務(wù)的要求。

一、“BPO”國(guó)際結(jié)算方式應(yīng)用現(xiàn)狀

BPO是國(guó)際商會(huì)銀行委員會(huì)與環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)，為應(yīng)對(duì)大數(shù)據(jù)的挑戰(zhàn)和適應(yīng)全球貿(mào)易供應(yīng)鏈發(fā)展的需求，而共同合作創(chuàng)新的國(guó)際結(jié)算新渠道。BPO是指買(mǎi)方銀行在貿(mào)易服務(wù)框架平臺(tái)中的貿(mào)易數(shù)據(jù)相匹配情況下，向賣(mài)方銀行做出不可撤銷(xiāo)的付款承諾。其工作原理是，ICC與SWIFT合作，利用SWIFT開(kāi)發(fā)的貿(mào)易服務(wù)設(shè)施，以及雙方合作制定實(shí)施的URBPO規(guī)則，構(gòu)建一個(gè)能讓買(mǎi)賣(mài)雙方的購(gòu)銷(xiāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)匹配的電子化交易匹配平臺(tái)，以促進(jìn)交易的順利完成。

BPO作為順應(yīng)國(guó)際貿(mào)易新形勢(shì)而產(chǎn)生的結(jié)算方式，在國(guó)際上具有巨大應(yīng)用價(jià)值，它將賒銷(xiāo)的便捷性、信用證的安全性、供應(yīng)鏈服務(wù)的專(zhuān)業(yè)性融為一體，能為國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)徹底的數(shù)據(jù)化變革。2010年4月，中國(guó)銀行與東京三菱銀行，在分析進(jìn)出口商品特點(diǎn)的基礎(chǔ)上選擇了BP0結(jié)算的方式。中國(guó)銀行成為國(guó)內(nèi)第一家在國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域開(kāi)立BPO的銀行。2014年7月，中信銀行與馬來(lái)西亞聯(lián)昌銀行合作，成功完成了該行首筆BP0業(yè)務(wù)，成為繼中國(guó)銀行后，國(guó)內(nèi)第二家開(kāi)展該業(yè)務(wù)的銀行。截止2015年12月，在中國(guó)已有11家銀行加入了TSU，但只有中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)民生銀行和中信銀行4家銀行正式采用了BPO?？傮w而言，雖然中國(guó)銀行貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域較早運(yùn)用電子化手段處理國(guó)際及國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，如2002年9月，招商銀行在青島開(kāi)出國(guó)內(nèi)第一張人民幣電子信用證，開(kāi)啟國(guó)內(nèi)銀行電子交單業(yè)務(wù)新篇章，但對(duì)國(guó)際結(jié)算方式電子化并未給予足夠重視，BPO應(yīng)用率較低。BP0作為一種能保障銀行及企業(yè)安全、高效處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的新型電子化結(jié)算渠道，應(yīng)引起中國(guó)銀行和企業(yè)界的充分重視和積極推廣。但是即便在BP0正式實(shí)施之后，也由于較多限制因素，未能改變中國(guó)BP0案例較少的困境。目前，電子化結(jié)算業(yè)務(wù)的普及為推進(jìn)BP0業(yè)務(wù)奠定了一定基礎(chǔ)，但中國(guó)銀行貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域，離大規(guī)模應(yīng)用BP0還有較大距離。

二、BPO國(guó)際結(jié)算方式在中國(guó)應(yīng)用存在的問(wèn)題

（一）BPO相關(guān)法律法規(guī)不健全

完善的法律法規(guī)和規(guī)章制度是保障BPO相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的前提。目前BPO業(yè)務(wù)在我國(guó)拓展進(jìn)程相對(duì)緩慢，整體業(yè)務(wù)量較小，實(shí)際業(yè)務(wù)操作進(jìn)程中尚未暴露大量具有針對(duì)性的問(wèn)題，難以做到全面歸納和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，出臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)操作細(xì)則和貼近實(shí)務(wù)的操作規(guī)范難度較大。當(dāng)前，用以規(guī)范BPO國(guó)際結(jié)算的較具權(quán)威性的法律僅有國(guó)際商會(huì)頒布的URBPO一種。然而，URBPO規(guī)則屬于銀行間應(yīng)用的規(guī)則，BPO項(xiàng)下的法律糾紛解決不屬于URBPO處理范圍。例如，URBPO第二條規(guī)定：URBPO規(guī)則僅適用于“每一家參與銀行所涉及的在確定基線(xiàn)中所包含的付款責(zé)任片段”。可見(jiàn)，URBPO僅對(duì)銀行間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進(jìn)行了規(guī)定，對(duì)于與貿(mào)易商之間，貿(mào)易商與銀行的權(quán)利義務(wù)關(guān)系方面并未做出相關(guān)規(guī)范，也未給出爭(zhēng)議的仲裁條款。同時(shí)，在實(shí)際貿(mào)易中，賣(mài)方作為商品的供貨方具有最終向買(mǎi)方或其銀行收款的權(quán)利，按照URBPO制定的相關(guān)規(guī)則，將向買(mǎi)方或其銀行收款的權(quán)利賦予給賣(mài)方銀行，賣(mài)方銀行與賣(mài)方之間需要通過(guò)URBPO框架之外的合同另行約定，這在一定程度限制了BPO的發(fā)展。因此，要想促進(jìn)BPO國(guó)際結(jié)算的持續(xù)健康發(fā)展，必須建立并完善URBPO之外的相關(guān)法律法規(guī)，為BPO提供法律支撐。

（二）貿(mào)易數(shù)據(jù)平臺(tái)無(wú)法有效對(duì)接

銀行與企業(yè)的操作，只能通過(guò)BPO要求的TSU系統(tǒng)平臺(tái)進(jìn)行，雖然TSU能夠?qū)崿F(xiàn)BPO的運(yùn)作，但我國(guó)大部分中資銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)難以與BPO操作系統(tǒng)有效對(duì)接，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部自動(dòng)聯(lián)動(dòng)記賬，在一定程度上影響了銀行對(duì)BPO業(yè)務(wù)的推廣。同時(shí)，銀行與TSU系統(tǒng)對(duì)接，雖然保障了貿(mào)易數(shù)據(jù)的安全，但是貿(mào)易數(shù)據(jù)源頭則為實(shí)際貿(mào)易雙方，企業(yè)需以電子方式向銀行傳輸數(shù)據(jù)，然而這種數(shù)據(jù)傳輸方式在我國(guó)仍有待完善。例如，我國(guó)仍未實(shí)現(xiàn)通過(guò)昂貴的中間軟件以IS020022標(biāo)準(zhǔn)化格式生成數(shù)據(jù)，并將其與銀行系統(tǒng)對(duì)接；缺乏完善的將非ISO數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成ISO標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的技術(shù)，阻礙銀行對(duì)非ISO數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理；企業(yè)通過(guò)郵件、傳真等傳統(tǒng)低效方式進(jìn)行文件傳輸，銀行需手工錄入數(shù)據(jù)到TSU平臺(tái)，降低數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

（三）BPO配套供應(yīng)鏈貿(mào)易金融服務(wù)發(fā)展滯后

在BPO模式下，銀行介入國(guó)際供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)，從合同簽訂伊始至貨物發(fā)運(yùn)后付款結(jié)束，銀行可掌握商品信息、物流信息，了解整個(gè)貿(mào)易周期全貌，籍此采取靈活的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，并根據(jù)供應(yīng)鏈行進(jìn)的每個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)為客戶(hù)提供相應(yīng)的貿(mào)易金融服務(wù)。我國(guó)的供應(yīng)鏈貿(mào)易金融起步較晚，發(fā)展較為滯后，在一定程度上阻礙了BPO結(jié)算方式的應(yīng)用。雖然平安銀行于2015年6月通過(guò)物聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)變革了供應(yīng)鏈金融模式，怡亞通供應(yīng)鏈股份有限公司于2015年7月提出“供應(yīng)鏈3+5供應(yīng)鏈金融生態(tài)戰(zhàn)略”，然而，總體而言，當(dāng)前中國(guó)貿(mào)易融資客戶(hù)對(duì)結(jié)算類(lèi)產(chǎn)品的需求仍然以跟單信用證為主，而對(duì)供應(yīng)鏈服務(wù)類(lèi)產(chǎn)品的需求僅占2.78%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于參與ICC調(diào)查的銀行客戶(hù)對(duì)供應(yīng)鏈服務(wù)類(lèi)產(chǎn)品的需求，可見(jiàn)中國(guó)供應(yīng)鏈貿(mào)易金融服務(wù)發(fā)展的滯后性。BPO供應(yīng)鏈貿(mào)易金融在相關(guān)的配套服務(wù)上未能跟上形勢(shì)，使得金融供應(yīng)鏈的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上貨物供應(yīng)鏈的步伐，致使BPO結(jié)算方式在中國(guó)使用率偏低。

（四）BPO流程設(shè)計(jì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

BPO流程設(shè)計(jì)加大了欺詐的風(fēng)險(xiǎn)隱患。首先，銀行對(duì)于買(mǎi)賣(mài)雙方提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏可供審核的基礎(chǔ)，即對(duì)于數(shù)據(jù)審核很大程度上僅基于貿(mào)易雙方信用，一旦數(shù)據(jù)提供方信譽(yù)不佳或有意欺詐，被動(dòng)接受數(shù)據(jù)的銀行只能風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。其次，買(mǎi)賣(mài)雙方的欺詐成本較低。在信用證項(xiàng)下，雙方合謀的欺詐需要考慮單據(jù)制作、寄送等成本，而在同等條件下，BPO數(shù)據(jù)的提供幾乎免費(fèi)，大大縮短了數(shù)據(jù)傳輸流轉(zhuǎn)周期，降低欺詐暴露機(jī)會(huì)的同時(shí)，欺詐需求和供給會(huì)驟然上升。再次，銀行預(yù)防欺詐的手段較少。因BPO操作簡(jiǎn)單，即使數(shù)據(jù)的初始匹配不成功，仍可通過(guò)對(duì)不匹配的接受來(lái)達(dá)到匹配目的。在匹配過(guò)程中，銀行往往受制于申請(qǐng)人意愿或強(qiáng)勢(shì)地位，且在輔佐審核單據(jù)較少的情況下，只要數(shù)據(jù)在科技條件下能夠正常傳遞，欺詐的第一發(fā)現(xiàn)方就不會(huì)是銀行，只能是持有正本單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)雙方，因而若發(fā)生欺詐，銀行只能被動(dòng)接受。此外，在BPO交易結(jié)算流程中，僅匹配電子交易數(shù)據(jù)，無(wú)法掌握貨權(quán)單據(jù)，銀行通常只能要求買(mǎi)方在收到正本提單后提交副本審核，不需要銀行在正本提單上進(jìn)行背書(shū)，這增加了銀行在提單審核方面的難度，且銀行對(duì)提單的來(lái)源、正本的表面狀況等情況無(wú)法核實(shí)，增加了提單正本對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性審核存在的后顧之憂(yōu)。

（五）交易雙方認(rèn)可度較低

目前，BPO作為國(guó)際結(jié)算方式，交易參與方對(duì)其認(rèn)可度較低，只用來(lái)補(bǔ)充其他結(jié)算方式。例如，用BPO替代信用證，受益人由買(mǎi)方銀行轉(zhuǎn)為賣(mài)方銀行；賣(mài)方要作為款項(xiàng)受益人，只能夠通過(guò)協(xié)商約定收款安排。此類(lèi)“第二性”款項(xiàng)償付將會(huì)對(duì)買(mǎi)方造成不利后果，如受益銀行在欺詐項(xiàng)下，對(duì)款項(xiàng)的優(yōu)先償付聲明，由此，買(mǎi)賣(mài)雙方極少選擇此類(lèi)結(jié)算方式。此外，由于BPO系統(tǒng)操作具有不穩(wěn)定性，以及其法律糾紛較多，部分賣(mài)方銀行在TSU平臺(tái)簽發(fā)的BPO基礎(chǔ)上，仍然要求買(mǎi)方銀行用SWIFT報(bào)文以799的報(bào)文格式，發(fā)送新的承諾報(bào)文，以獲取更多保障。對(duì)于對(duì)交易雙方基本信息的確認(rèn)、基礎(chǔ)交易的額外承諾等，TSU平臺(tái)未涉及的業(yè)務(wù)信息的另行確認(rèn)，增加了申請(qǐng)人和參與銀行的成本，降低了業(yè)務(wù)處理效率。并且，期款項(xiàng)的匯劃、調(diào)撥等無(wú)法在TSU平臺(tái)進(jìn)行處理，需要借助傳統(tǒng)付款功能。由此，BPO極少在買(mǎi)賣(mài)雙方交易中普遍使用。

三、BPO國(guó)際結(jié)算方式在中國(guó)應(yīng)用的拓展途徑

（一）搭建配套銀行業(yè)務(wù)銜接系統(tǒng)與業(yè)務(wù)處理平臺(tái)

銀行應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)域配套技術(shù)的開(kāi)發(fā)研究，提升信息技術(shù)應(yīng)用水平，在現(xiàn)有的內(nèi)部業(yè)務(wù)操作處理系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)BPO業(yè)務(wù)模塊，打通與SWIFT TSU的對(duì)接接口，把TSU復(fù)雜的報(bào)文信息轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行簡(jiǎn)便可行的操作界面，同步實(shí)現(xiàn)BPO與會(huì)計(jì)、信貸、內(nèi)控、監(jiān)管融合，以滿(mǎn)足自身業(yè)務(wù)安全與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的需要。同時(shí)，應(yīng)將成熟的系統(tǒng)銜接架構(gòu)延展至本行自動(dòng)化的貿(mào)易金融服務(wù)平臺(tái)，完成BPO-TSU系統(tǒng)與本行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)間的順利對(duì)接和落地處理，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)的拓展需要，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與客戶(hù)粘度，搶占市場(chǎng)先機(jī)，擴(kuò)大競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。此外，應(yīng)以BPO為基礎(chǔ)，拓展TSU平臺(tái)的物流信息，將其與第三方平臺(tái)BOLERO和essDOCS結(jié)合，以彌補(bǔ)目前BPO端口缺少物流信息匯入的缺陷。

（二）利用BPO產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)完善供應(yīng)鏈貿(mào)易金融服務(wù)

BPO作為國(guó)際商會(huì)和SWIFT組織合作開(kāi)發(fā)的國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資新渠道，滿(mǎn)足了全球供應(yīng)鏈發(fā)展需求。目前，國(guó)內(nèi)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)對(duì)貿(mào)易金融服務(wù)需求市場(chǎng)巨大。應(yīng)將BPO的應(yīng)用與企業(yè)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)及銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)起來(lái)，打通物流、資金流循環(huán)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易金融信息化、自動(dòng)化，將供應(yīng)鏈貿(mào)易金融服務(wù)與物理供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，從訂單到支付各個(gè)物理供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)同步提供配套的貿(mào)易融資產(chǎn)品，如裝船前根據(jù)系統(tǒng)訂單信息提供訂單融資或打包貸款服務(wù)，裝船后根據(jù)發(fā)票、裝船等信息提供發(fā)票融資、倉(cāng)單融資、押匯、保理、福費(fèi)廷等服務(wù)，滿(mǎn)足企業(yè)的各方面資金訴求，營(yíng)造BPO在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

（三）提高對(duì)企業(yè)資信的關(guān)注度，嚴(yán)格把控信用風(fēng)險(xiǎn)

嚴(yán)格把控信用風(fēng)險(xiǎn)，可有效降低信用危機(jī)發(fā)生的概率。通常來(lái)說(shuō)，進(jìn)口方付款銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更大，需要提高對(duì)出口商與收款銀行資信的關(guān)注度。具體而言，需要嚴(yán)格規(guī)劃企業(yè)準(zhǔn)入資質(zhì)，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較低，以及交易規(guī)模較小的出口企業(yè)或出口商，需要對(duì)其資質(zhì)進(jìn)行進(jìn)一步審核，再判斷能否辦理。全面把握出口方收款銀行的業(yè)務(wù)操作能力及其資信條件，綜合考慮收款銀行所在國(guó)的政治環(huán)境因素，需確保在政治穩(wěn)定的條件下才給予辦理BPO合作業(yè)務(wù)。此外，在BPO國(guó)際結(jié)算中，需要與進(jìn)口商簽訂相關(guān)法律合同，明確雙方的權(quán)責(zé)，確保信用危機(jī)發(fā)生能得到進(jìn)口商的相應(yīng)償付，為自身利益提供法律保障，以降低業(yè)務(wù)后期產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）強(qiáng)化BPO支付工具安全性，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

公平、安全的交易機(jī)制是維持可持續(xù)發(fā)展國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的關(guān)鍵。銀行方面應(yīng)強(qiáng)化BPO支付工具的安全性，將賒銷(xiāo)的商業(yè)信用轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用，為賒銷(xiāo)貿(mào)易中的買(mǎi)賣(mài)雙方提供更加便捷、安全的貿(mào)易結(jié)算途徑。一方面，銀行應(yīng)通過(guò)采取高新技術(shù)手段，提高BPO電子化程度，縮短業(yè)務(wù)處理流程及交易周期，實(shí)現(xiàn)提前付款，減少買(mǎi)方的風(fēng)險(xiǎn)使賒銷(xiāo)交易更加安全。另一方面，我國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門(mén)，應(yīng)盡快制定、出臺(tái)中國(guó)版的人民幣國(guó)內(nèi)信用證的URBPO規(guī)則，以便更好地規(guī)范操作BPO支付工具，防范風(fēng)險(xiǎn)?？傊?，我國(guó)企業(yè)或銀行都應(yīng)重視BPO支付工具的安全性及便捷性，進(jìn)而充分利用BPO潛在市場(chǎng)機(jī)遇，提高BPO的應(yīng)用率。