文‖《上海國資》記者 金 琳

東方證券監(jiān)事會(huì)多管齊下

文‖《上海國資》記者 金 琳

監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督是企業(yè)體系內(nèi)部相對(duì)超脫的外部監(jiān)督

始終堅(jiān)持“到位不越位”為原則，并在上海市屬券商中首家建立了監(jiān)事會(huì)履職評(píng)價(jià)體系，東方證券股份有限公司監(jiān)事會(huì)為推動(dòng)公司穩(wěn)健發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

近年來，面對(duì)復(fù)雜多變的內(nèi)外環(huán)境，東方證券堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，積極創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，建立了全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和有效的內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理與內(nèi)部控制三者間的有機(jī)融合，目前是券商分類評(píng)價(jià)中維持A類AA級(jí)的8家券商之一。

2016年12月15日，在由中國上市公司協(xié)會(huì)、上海證券交易所、深圳證券交易所共同主辦的“上市公司監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐”評(píng)選結(jié)果中，東方證券公司獲評(píng)“上市公司監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐20強(qiáng)”。

此次評(píng)選的指標(biāo)體系依據(jù)中國現(xiàn)行的法律法規(guī)對(duì)于上市公司監(jiān)事會(huì)的基本要求，涵蓋了監(jiān)事會(huì)法定職能涉及的履職內(nèi)容、監(jiān)督方式、監(jiān)督結(jié)果的運(yùn)用等45項(xiàng)指標(biāo)。

東方證券監(jiān)事會(huì)主席宋雪楓對(duì)《上海國資》表示，東方證券監(jiān)事會(huì)逐步完善各項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制，創(chuàng)新監(jiān)督手段，并形成了獨(dú)具特色的監(jiān)督文化。

到位不越位

多年來，東方證券監(jiān)事會(huì)以保障監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)為思路，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)、積極創(chuàng)新監(jiān)督方式、不斷拓寬監(jiān)督渠道，致力為完善公司法人治理，維護(hù)股東、公司和員工的利益，推動(dòng)公司可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

宋雪楓認(rèn)為，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督是企業(yè)體系內(nèi)部相對(duì)超脫的外部監(jiān)督。“證券公司一方面要謀求創(chuàng)新加速發(fā)展，另一方面要把控風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健前行。協(xié)助公司在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制之間找到平衡點(diǎn)是東方證券監(jiān)事會(huì)著重研究的課題。監(jiān)事會(huì)匯集各方信息，平衡各種聲音，并及時(shí)向管理層提出獨(dú)立、客觀、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕ㄗh，這就是到位不越位，就是以監(jiān)督促發(fā)展。”

監(jiān)督董事和高管人員的履職行為是《公司法》賦予監(jiān)事會(huì)的重要職能，但也是國內(nèi)外法人治理實(shí)踐中的一個(gè)難點(diǎn)。作為市屬券商中首家建立履職評(píng)價(jià)體系的監(jiān)事會(huì)，東方證券監(jiān)事會(huì)從“溝通”中找到突破口，由監(jiān)事會(huì)主席親自帶隊(duì)逐一走訪全體董事和高管，面對(duì)面介紹了關(guān)于履職評(píng)價(jià)工作的設(shè)想，并聽取意見和建議，比如在《公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董監(jiān)高履職評(píng)價(jià)辦法》成稿后，三次向評(píng)價(jià)對(duì)象書面征求意見，不斷修改完善。正是通過反復(fù)溝通，確保了評(píng)價(jià)內(nèi)容能夠貼合董監(jiān)高的職責(zé)，保證了評(píng)價(jià)對(duì)象能充分認(rèn)可并且高度重視此項(xiàng)工作，為履職評(píng)價(jià)工作的落地實(shí)施奠定了良好的基礎(chǔ)。

在該辦法試行開展后，監(jiān)事會(huì)實(shí)時(shí)監(jiān)測實(shí)施效果，動(dòng)態(tài)調(diào)整操作流程，逐步探索出較為完備的履職評(píng)價(jià)體系。

“評(píng)價(jià)體系顯示出三大作用，一是通過監(jiān)事列席董事會(huì)及其專門委員會(huì)會(huì)議、約談董事、高管等，增強(qiáng)了董監(jiān)高之間的交流，幫助監(jiān)事進(jìn)一步了解公司重大事項(xiàng)決策過程；二是通過建立董監(jiān)高履職檔案，監(jiān)事會(huì)把監(jiān)督工作進(jìn)一步常態(tài)化、持續(xù)化；三是通過填寫會(huì)議評(píng)價(jià)表、對(duì)董監(jiān)高出席會(huì)議次數(shù)、發(fā)表意見情況進(jìn)行定量和定性的評(píng)價(jià)，有效督促董事、監(jiān)事、高管更為勤勉地履行職責(zé)，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營層更為科學(xué)有效地決策和實(shí)施?！?/p>

監(jiān)事會(huì)還會(huì)向評(píng)價(jià)對(duì)象發(fā)送評(píng)價(jià)結(jié)果通知函，向股東單位、董事會(huì)通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果，這些舉措無形中進(jìn)一步提升了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督成效。東方證券監(jiān)事會(huì)辦公室主任阮斐說，推出評(píng)價(jià)體系后，進(jìn)一步督促董事在會(huì)前仔細(xì)研讀會(huì)議材料、在會(huì)中充分專業(yè)地發(fā)表意見，使各項(xiàng)議案得到充分討論，有利于董事會(huì)作出科學(xué)、審慎的決策。

注重監(jiān)督實(shí)效

財(cái)務(wù)穩(wěn)健、經(jīng)營合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控是公司可持續(xù)發(fā)展的基石，也是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作的重點(diǎn)。為使監(jiān)事會(huì)成員全面深入掌握公司財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理情況，監(jiān)事會(huì)定期組織對(duì)公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)、控股子公司開展巡視調(diào)研和實(shí)地檢查。

阮斐表示，在營業(yè)部調(diào)研時(shí)，監(jiān)事會(huì)就營業(yè)部財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察員崗位制度的執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行溝通座談，為監(jiān)事會(huì)深入基層一線監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防范措施、推動(dòng)培育企業(yè)核心競爭力拓寬了工作渠道。對(duì)子公司調(diào)研時(shí)，監(jiān)事會(huì)對(duì)其合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理、人才隊(duì)伍建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)等工作提出了建議。調(diào)研后，監(jiān)事會(huì)匯總研究各類意見和建議，向相關(guān)職能部門發(fā)送相應(yīng)的《監(jiān)督建議書》，并安排予以落實(shí)，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、整改完善提供參考。

東方證券能夠在券商綜合治理中始終保持穩(wěn)健的發(fā)展勢頭，并且抓住托管北方證券的重要機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模化發(fā)展，是東方證券監(jiān)事會(huì)發(fā)揮監(jiān)督實(shí)效的典型案例。

據(jù)介紹，在對(duì)公司開展的國債托管和三方監(jiān)管業(yè)務(wù)調(diào)研過程中，監(jiān)事會(huì)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的制度和風(fēng)險(xiǎn)問題，及時(shí)向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)送達(dá)書面報(bào)告，提出公司應(yīng)盡快研究清理風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)對(duì)策、嚴(yán)格按照制度和協(xié)議條款操作等監(jiān)督建議，得到了公司經(jīng)營層的重視，事后證明，及時(shí)清理風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)使公司得以在券商綜合治理工作中提前規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，并抓住了托管風(fēng)險(xiǎn)券商的重要發(fā)展機(jī)遇。

阮斐表示，“東方證券監(jiān)事會(huì)牢牢抓住法律法規(guī)賦予的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)，采取多種形式履行職責(zé)?！?/p>

外部監(jiān)督

東方證券在監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)工作中，始終把與股東單位的溝通效果放在重要位置，重視監(jiān)督渠道的暢通，一方面堅(jiān)持定期邀請(qǐng)部分董事、監(jiān)事參加監(jiān)事會(huì)專題座談會(huì)，及時(shí)通報(bào)公司工作動(dòng)態(tài)；另一方面通過向董事和監(jiān)事發(fā)送百余期《監(jiān)事會(huì)工作簡報(bào)》，及時(shí)通報(bào)公司發(fā)展和監(jiān)事會(huì)工作進(jìn)展，不僅增強(qiáng)了外部董事和監(jiān)事對(duì)公司發(fā)展動(dòng)態(tài)的了解和支持，而且達(dá)到了進(jìn)一步落實(shí)知情權(quán)和促進(jìn)溝通交流的效果。

阮斐說，監(jiān)事會(huì)還高度注重發(fā)揮股東監(jiān)事的外部監(jiān)督作用。在列席董事會(huì)會(huì)議時(shí)，在各位監(jiān)事充分發(fā)言的基礎(chǔ)上，監(jiān)事會(huì)還委派一名股東監(jiān)事代表發(fā)言，綜合反映監(jiān)事會(huì)的意見與建議。

為進(jìn)一步提升監(jiān)督工作的全面性及有效性，監(jiān)事會(huì)善于借助內(nèi)外審計(jì)力量，深入檢查公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)板塊的財(cái)務(wù)、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理情況，形成監(jiān)督合力。

2015年10月，監(jiān)事會(huì)依據(jù)監(jiān)管部門要求對(duì)公司境外資產(chǎn)開展專項(xiàng)檢查。監(jiān)事會(huì)一方面立足自身職權(quán)，深入檢查子公司法人治理規(guī)范性、決策程序規(guī)范情況、董監(jiān)高履職情況，同時(shí)，為保證檢查的全面性，充分研究外部審計(jì)報(bào)告和母公司歷年稽核結(jié)果，對(duì)其中發(fā)現(xiàn)的問題及其整改情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。根據(jù)檢查結(jié)果和日常監(jiān)督情況，對(duì)子公司和集團(tuán)提出了在制度體系完善、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、下設(shè)子公司管理等方面有待進(jìn)一步改善和加強(qiáng)的監(jiān)督建議。監(jiān)事會(huì)提交的檢查報(bào)告得到了監(jiān)管部門的認(rèn)可，也為集團(tuán)把握風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步做好境外資產(chǎn)管理提供了合理建議。

宋雪楓認(rèn)為，在證券行業(yè)發(fā)展快速升級(jí)的形勢下，上市券商監(jiān)事會(huì)將面臨新的挑戰(zhàn)，一是證券公司核心業(yè)務(wù)和核心資產(chǎn)逐步“下沉”，控股子公司將會(huì)成為集團(tuán)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的真正載體；二是越來越多的證券公司在加速資本擴(kuò)張進(jìn)程，通過境內(nèi)外上市的方式募集資金，境內(nèi)外不同的監(jiān)管環(huán)境與監(jiān)管要求，為公司規(guī)范治理增加了難度。

在此形勢下，未來東方證券監(jiān)事會(huì)將加強(qiáng)對(duì)多層級(jí)組織監(jiān)督工作的探索，研究建立對(duì)子公司的垂直監(jiān)督管理體系；加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)外監(jiān)管要求的研究，厘清A+H上市企業(yè)財(cái)務(wù)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)；董監(jiān)高監(jiān)督的要點(diǎn)、難點(diǎn)；規(guī)范貫徹兩地監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)事會(huì)運(yùn)作的要求。