摘 要 鑒于高校辦企業(yè)的實際困難和各種障礙，針對目前湖北高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的問題進行調(diào)研，為今后湖北高?？萍籍a(chǎn)業(yè)改革提供借鑒，以此作為高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的探索與研究，有一定的理論意義和實際指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞 湖北高校 科技產(chǎn)業(yè) 現(xiàn)狀 調(diào)查

一、湖北高?？萍籍a(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截止到2014年，湖北有普通高校123所，在校學(xué)生153.64萬人，其中研究生11.67萬人。全省擁有各類科研和開發(fā)機構(gòu)1700多個，從事科技活動人員34萬多人，在光纖光纜、光通信、“3C”和“3S”軟件、生物醫(yī)藥、電動汽車等若干領(lǐng)域技術(shù)實力居全國領(lǐng)先地位。

湖北一直鼓勵高校產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的科研創(chuàng)新，并將專利成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化作為學(xué)?？萍己彤a(chǎn)業(yè)工作的重要內(nèi)容，為國家、地方經(jīng)濟社會發(fā)展做出了應(yīng)有貢獻。尤其是近年來湖北高度重視科研從數(shù)量向質(zhì)量的轉(zhuǎn)變，也將專利工作的重點轉(zhuǎn)變到更加強調(diào)專利的質(zhì)量，以及探索多種模式專利成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用，取得了重要的進展。但不容忽視的是，從專利的許可、轉(zhuǎn)讓及產(chǎn)業(yè)化而言，湖北專利成果的直接轉(zhuǎn)化比重還較低，這也是湖北省內(nèi)大學(xué)普遍存在的一個問題，急待突破。

二、湖北高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化存在的問題

根據(jù)學(xué)校企業(yè)目前大致現(xiàn)狀，我們將企業(yè)分成以下五種情況：一是國資辦直接管理的企業(yè)；二是產(chǎn)業(yè)部管理范圍內(nèi)的企業(yè)；三是校內(nèi)其他單位管理的企業(yè)；四是學(xué)校長期投資的單位和企業(yè)；五是個人興辦的企業(yè)。

湖北地區(qū)部屬高校及省屬重點高校都成立了專門的資產(chǎn)公司（或產(chǎn)業(yè)集團）來管理校辦企業(yè)。教育部科技發(fā)展中心公布的《2010年度全國高校資產(chǎn)公司資產(chǎn)總額排名》中，武漢三家高校進入前二十，其中華科大產(chǎn)業(yè)集團排第四，武大排第十二，武漢理工大排十三。在全國高校校辦產(chǎn)業(yè)利潤總額排名中，華科年賺5億多排第四，武漢大學(xué)年賺1.8億排第八。從專利無形資產(chǎn)科技成果轉(zhuǎn)化情況看，武漢大學(xué)、華中科技大學(xué)明顯落后于清華大學(xué)、北大大學(xué)等高校。

科技成果與現(xiàn)實生產(chǎn)差距較大，一方面，由于一些科研項目在立項上帶有較大程度的主觀性和盲目性，存在重理論、輕實踐的傾向，科研成果僅僅停留于學(xué)術(shù)研究平臺，與實際生產(chǎn)的聯(lián)系或結(jié)合并不緊密，科學(xué)技術(shù)的研究與其成果的轉(zhuǎn)化脫節(jié)，經(jīng)濟效益不盡人意。另一方面，大量的科研成果停留在實驗室階段，未進行小試中試和放大，成果的可靠性穩(wěn)定性與產(chǎn)業(yè)化差距較大。

湖北科技產(chǎn)業(yè)在改革發(fā)展中遇到不少問題和困難，一是對于高校科技產(chǎn)業(yè)到底怎么發(fā)展的問題思想認識不統(tǒng)一，二是發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)的校內(nèi)外管理體制不順，三是國有資產(chǎn)評估備案、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、股權(quán)處置等手續(xù)辦理過程復(fù)雜，直接影響了高校企業(yè)的發(fā)展和改革，四是科技企業(yè)投資強度小，融資渠道不暢，缺乏優(yōu)秀的管理團隊。

2015 年9月，我國頒布了《促進科技成果轉(zhuǎn)化法（修正案）》，新法對科技成果轉(zhuǎn)化工作進行了新增、細化，充分反映實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略對科技成果轉(zhuǎn)化的新要求，其目的是進一步放權(quán)、讓利，促進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。但是在科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化實際操作過程中依然面臨很多問題，包括國有資產(chǎn)管理模式對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化仍有制約，對科技成果轉(zhuǎn)化政策的突破、改革力度與新法不配套。今年，國務(wù)院又頒發(fā)了《實施<中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法>若干規(guī)定》和《促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化行動方案》，2016年8月3日，教育部 科技部聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于加強高等學(xué)?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見》（教技〔2016〕3號），再次明確了相關(guān)實際操作指導(dǎo)意見和簡政放權(quán)的相關(guān)要求。為掌握國內(nèi)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化現(xiàn)狀，我課題組組織專班赴清華大學(xué)、東北大學(xué)、華中科技大學(xué)、中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）進行專項調(diào)研，并赴教育部財務(wù)司國資處調(diào)研高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中涉及無形資產(chǎn)評估備案事宜。

（一）高校以無形資產(chǎn)出資，再對股權(quán)進行劃轉(zhuǎn)和獎勵

首先由學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化管理部門，將科技成果評估，由學(xué)校決策機構(gòu)確定投資價格和獎勵比例，在形成新公司股權(quán)后，直接以文件形式獎勵股權(quán)給技術(shù)發(fā)明人（團隊），學(xué)校所占股份劃轉(zhuǎn)（無償）資產(chǎn)公司，相當于在工商注冊期間，直接兩步工作一步完成，期間完成無形資產(chǎn)的評估備案工作。后期，再根據(jù)無形資產(chǎn)的運營情況，擇機由資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本。因無形資產(chǎn)的處置權(quán)、收益權(quán)均下放，故無須其他的審批和備案，該方案符合當前新法和相關(guān)文件規(guī)定，既合法完成獎勵，也規(guī)避了高校新辦產(chǎn)業(yè)和不能持股的風險，同時簡化程序、縮短過程，目前僅需要和當?shù)毓ど滩块T協(xié)商如何保障學(xué)校文件的有效性，實現(xiàn)兩步工作一步完成。（此方案為清華大學(xué)、東北大學(xué)主要使用）

（二）將無形資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)（無償）資產(chǎn)公司，有資產(chǎn)公司完成投資和獎勵行為

首先學(xué)?？萍汲晒D(zhuǎn)化管理部門對專利無形資產(chǎn)進行評估，報學(xué)校決策機構(gòu)通過形成決議，學(xué)校將專利無形資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)給資產(chǎn)公司，有資產(chǎn)公司根據(jù)學(xué)校決議，辦理無形資產(chǎn)作價入股公司，完成公司的組建和股權(quán)的獎勵。根據(jù)“三權(quán)改革試點”文件精神對專利無形資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、出資行為不報教育部國資處備案。后期根據(jù)需要再進行資本公積轉(zhuǎn)增注冊資本，再報教育部對產(chǎn)權(quán)進行備案。其中產(chǎn)業(yè)集團對外投資增值稅約25%，無形資產(chǎn)不是現(xiàn)金注資也未增值，稅務(wù)部門按照科技成果無形資產(chǎn)投資形成股權(quán)交易時再繳納，實際情況為暫緩繳納。該方案，以無形資產(chǎn)零價值劃轉(zhuǎn)來規(guī)避教育部的評估備案（主要是試點方案文件中明確不備案，試點方案又獲批，故都省略了），學(xué)校承擔的相應(yīng)責任，資產(chǎn)公司承擔了稅務(wù)風險。（此方案為華中科技大學(xué)所使用）

（三）將無形資產(chǎn)掛牌交易，直接形成股權(quán)

首先由學(xué)?？妻D(zhuǎn)辦對專利無形資產(chǎn)在學(xué)校層面進行評估分割，專利無形資產(chǎn)評估報告報校務(wù)會討論通過形成決議，學(xué)校層面形成決議對將無形資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)公司，專利無形資產(chǎn)由學(xué)校變成資產(chǎn)公司和知識產(chǎn)權(quán)所有人（團隊）共有，中國地質(zhì)大學(xué)根據(jù)“三權(quán)改革試點”方案精神對專利無形資產(chǎn)增資、投資行為不報教育部國資處備案。資產(chǎn)公司把學(xué)校劃轉(zhuǎn)的專利無形資產(chǎn)掛牌中國技術(shù)交易市場進行掛牌交易（完善專利無形資產(chǎn)市場交易行為，便于企業(yè)上市），由中國地質(zhì)大學(xué)資環(huán)工研院公司摘牌，資產(chǎn)公司獲得工研院公司股權(quán)（相當于債轉(zhuǎn)股）。據(jù)調(diào)研了解中國地質(zhì)大學(xué)對資環(huán)工研院出資1.5億元，其中現(xiàn)金出資3000萬，科技成果及知識產(chǎn)權(quán)出資1.2億元。（此方案為中國地質(zhì)大學(xué)所用）

以上三種方案都是各高校的實際操作后的程序過程，其中主要因素：一是學(xué)校將無形資產(chǎn)（或形成的股權(quán)）無償劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)公司，待其發(fā)展運營正?；蛄己脮r再轉(zhuǎn)增注冊資本（清華大學(xué)注冊資本25億，凈資產(chǎn)截止到2016年6月30日約3500億，華中科技大學(xué)注冊資本2億，凈資產(chǎn)截止到2016年6月30日約27億）；二是簡政放權(quán)盡量規(guī)避備案審批，相關(guān)決策程序由學(xué)校相關(guān)機構(gòu)盡職完成即可，且教育部財政司國資處也明確僅僅接受無形資產(chǎn)的評估備案，對處置過程不再審批和備案；三是對發(fā)明人的獎勵比例均超過70%，極大鼓舞科技發(fā)明人（團隊）的積極性。

三、湖北高校科技成果產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀

目前湖北高?？萍汲晒D(zhuǎn)化環(huán)境存在貸款和融資困難。在完善高?？萍汲晒D(zhuǎn)化扶持政策方面，高校希望能夠得到金融貸款扶持、成果轉(zhuǎn)化項目扶持、稅收減免和企業(yè)運營支持。資金周轉(zhuǎn)困難，融資、貸款難度較大，是目前眾多創(chuàng)業(yè)團隊發(fā)展中面臨的主要問題。

由于注重理論多與應(yīng)用的學(xué)術(shù)氛圍導(dǎo)致絕大部分科技成果是缺乏市場應(yīng)用價值的。高校、科研院所缺乏對于私自轉(zhuǎn)化職務(wù)發(fā)明侵權(quán)行為的執(zhí)法維權(quán)力度以及相應(yīng)的法律支撐。

調(diào)查顯示，88%的高校創(chuàng)業(yè)老師表示沒有享受過政府創(chuàng)業(yè)扶持政策。25%的高校創(chuàng)業(yè)老師認為當前創(chuàng)業(yè)環(huán)境存在的主要問題是貸款和融資困難。如何完善創(chuàng)業(yè)扶持政策，亟待解決的是金融貸款扶持和創(chuàng)新項目扶持。

結(jié)合我省高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的發(fā)展現(xiàn)狀，除了要繼續(xù)鼓勵高校為企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)外，更為重要的是增強高校原始創(chuàng)新能力、提高專利質(zhì)量、加快促進高校專利的轉(zhuǎn)讓和交易。

（作者單位為武漢大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營投資管理有限責任公司）

[作者簡介：沈正祥（1987—），男，安徽全椒人，本科（第二學(xué)士學(xué)位），曾就職于華中科技大學(xué)科學(xué)技術(shù)發(fā)展院，研究方向：科技產(chǎn)業(yè)管理，知識產(chǎn)權(quán)（專利）管理。基金項目：本文系湖北省教育科學(xué)規(guī)劃專項資助重點課題（2015ZA010）。]