惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資研究

(廣東培正學(xué)院，廣東 廣州 510000)

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資研究

鄭秀婷吳立揚(yáng)

(廣東培正學(xué)院，廣東 廣州 510000)

本文主要是對(duì)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資進(jìn)行研究探討。第一章講述了研究惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資的公司概況。第二章論述公司現(xiàn)狀和問題。第一個(gè)問題是融資渠道單一，融資規(guī)模??；第二個(gè)問題是融資成本高。第三章分析其存在問題的原因，一是銀行追求利潤；二是非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款利率高。第四章探討基于眾籌和新聯(lián)保的融資方式解決問題，主要包括基本思路和實(shí)施的步驟，以及如何運(yùn)用相關(guān)實(shí)例來論證惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司的融資問題。第五章，結(jié)論。

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司；融資；眾籌；新聯(lián)保融資模式

一、前言

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司，基于云會(huì)計(jì)的技術(shù)下創(chuàng)建的。云會(huì)計(jì)技術(shù)是一種建立在云計(jì)算基礎(chǔ)上的、技術(shù)先進(jìn)，設(shè)施簡潔，并以互聯(lián)網(wǎng)為媒介能夠進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)會(huì)計(jì)處理、財(cái)務(wù)分析等功能的在線會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)分為基礎(chǔ)，輔助和拓展業(yè)務(wù)三種。公司通過互聯(lián)網(wǎng)以多種方式實(shí)現(xiàn)報(bào)賬、報(bào)稅、匯款等遠(yuǎn)程工作，利用移動(dòng)的高端云會(huì)計(jì)技術(shù)來完成會(huì)計(jì)賬務(wù)處理等業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)真正的“移動(dòng)辦公”來便利微型企業(yè)。

二、惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資現(xiàn)狀與問題

(一)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資現(xiàn)狀

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司作為一個(gè)剛起步的公司，公司規(guī)模小，融資渠道單一，主要的融資渠道有銀行貸款，私人借貸和民間借貸。因惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司自身的局限性，融資難、成本高的問題成為限制其發(fā)展的瓶頸。

在實(shí)際融資過程中，通過直接融資渠道融資到的資本金僅占17%，非金融機(jī)構(gòu)融資渠道的融資成本比較高，還有的融資渠道是銀行貸款，但是在和銀行借貸中發(fā)現(xiàn)，銀行對(duì)公司的規(guī)模，發(fā)展前景和資信狀況等方面都有一定的要求，所以，這種方式下的貸款達(dá)不到公司的資本金要求。

(二)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資存在的問題

1.惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資渠道單一，融資規(guī)模小

由于惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司剛起步，自有資金少，在和銀行辦理貸款的過程中，銀行需要公司提供抵押物狀況，財(cái)務(wù)報(bào)告，擔(dān)保企業(yè)或者房屋的證明等方面的資料，但是，公司并不能提供這些資料，銀行為了確保資金回收的安全性并沒有借貸。銀行大多數(shù)都不愿意放貸給小企業(yè)，公司在去辦理的同時(shí)也遇到幾間前來辦理借貸的公司，一間是注冊(cè)資金為50萬，一間注冊(cè)資金為100萬，還有一間的注冊(cè)資金為200萬，銀行對(duì)于注冊(cè)資金為200萬的公司進(jìn)行進(jìn)一步的了解，并承諾在一定時(shí)間內(nèi)對(duì)其公司資產(chǎn)各方面進(jìn)行評(píng)估，然后注冊(cè)資金為50萬和100萬的公司都和惠達(dá)移動(dòng)公司無疾而終。

2.惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資成本高

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司在向廣州市中安信業(yè)貸款公司提出貸款申請(qǐng)后，前后共三次與該公司人員進(jìn)行討論融資成本的問題，與廣州市中安信業(yè)貸款公司商量的結(jié)果是如果公司想借10萬元，那么公司將要在一年后還本付息共計(jì)14萬元。這成本對(duì)剛起步的公司來說是很高的。在向某銀行了解到的貸款信息后，針對(duì)廣州市中安信業(yè)貸款公司某銀行的融資利率進(jìn)行對(duì)比，公司在貸款10萬元一年的時(shí)候，公司的貸款成本高達(dá)40%。

綜上所述，小額貸款和民間機(jī)構(gòu)的融資成本都高，所以對(duì)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司來說這兩種融資模式融資成本都高。

三、惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資問題的原因分析

(一)公司經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱和銀行追逐高利潤

1.公司經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱

根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，小微企業(yè)的淘汰率高達(dá)75%以上，只留下少數(shù)的微型企業(yè)得以生存及發(fā)展，這使銀行在一定程度上有防范風(fēng)險(xiǎn)的必要性。由于惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司剛起步，銀行不能很客觀的了解公司的情況，沒有雙方資金往來的資信狀況，再加上公司又沒有抵押物等擔(dān)保品，在這種情況下，銀行考慮到公司的規(guī)模尚小，不能確定公司是否有還款能力，銀行基于避險(xiǎn)的需要，根本不會(huì)放貸。公司的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)也很大程度上的阻止了公司的借貸。

2.銀行追逐高利潤的本質(zhì)

銀行主要靠利息差盈利，但如果資金無法收回，銀行就要自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行會(huì)選擇拒貸。惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司曾做過一份詳細(xì)的公司規(guī)劃，里面主要包括公司未來幾年的發(fā)展計(jì)劃，涉及資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表等方面的情況，但是銀行并沒有詳細(xì)看，而是以公司資金少。對(duì)于銀行的收益問題，500萬的貸款和5億元的貸款手續(xù)都是一樣的做，但是創(chuàng)造的效益是不同的，這也是銀行選擇追求利潤的原因。銀行的拒貸也正是導(dǎo)致惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司的融資渠道單一，其他的融資渠道拒貸或者成本高導(dǎo)致了公司的融資規(guī)模小。

綜上所述，銀行追逐高利潤和公司經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱共同導(dǎo)致了惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資渠道單一，融資規(guī)模小。

(二)非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款利率高

非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款利率高。

1.小額貸款公司融資利率高

近幾年來，小額貸款公司的出現(xiàn)只增不減，雖然各類公司貸款額度不高，但是需要的利率卻不低。針對(duì)公司對(duì)廣州市區(qū)的小額貸款金融機(jī)構(gòu)的交流溝通，以廣州市中安信業(yè)貸款公司為例，在一般公司沒有任何抵押物的情況下，主要的利率如表3-1所示：

表3-1 廣州市中安信業(yè)貸款公司的利率 單位：萬元

由表3-1可看出，廣州市中安信業(yè)貸款公司的利率情況，這也是融資成本高的原因之一。目前，小額貸款的利率在不斷飆升，從2014年利率的7.08%到2015年利率的8.9%再到2016年9.5%的利率，這些數(shù)據(jù)表明利率只增不減的事實(shí)，貸款的企業(yè)增多也促進(jìn)了貸款利率的飆升。

2. 民間機(jī)構(gòu)貸款融資利率高

對(duì)于民間貸款，沒有相對(duì)穩(wěn)定的客源，融資利率也是不低，根據(jù)廣州民間機(jī)構(gòu)公司的調(diào)查結(jié)果，以廣州小民貸款機(jī)構(gòu)為例，在公司貸款金額少，沒有任何抵押物的情況下，每一年的利率大概在20-30%左右，如表3-2所示：

表3-2 廣州小民貸款機(jī)構(gòu)的利率 單位：萬元

由表可知，雖然民間貸款的利率比小額貸款的利率要低一點(diǎn)，但是相比較銀行的利率，成本依然是非常高的。

對(duì)于民間貸款，如果獲得10萬元的貸款，貸款利息為25%，那么一年的利息為：

100 000×25%=25 000(元)

由此可見，公司的貸款的利息一年都要25 000元，對(duì)于公司來說是非常大的一筆支出，所以認(rèn)為公司融資成本高的原因利率高。

四、解決惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資問題的對(duì)策

(一)解決惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資問題的基本思路

針對(duì)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資渠道少，融資成本高，融資金額少的問題，本文運(yùn)用眾籌融資和新聯(lián)保模式來解決公司的融資問題。其基本思路是，眾籌主要是通過網(wǎng)站取得眾籌款，公司合伙人簽訂擔(dān)保責(zé)任，公司利用眾籌平臺(tái)對(duì)公司的基本情況進(jìn)行說明，并承諾對(duì)支持者給予回報(bào)，由此獲得資金。新聯(lián)保融資主要是通過公司先找到6間類似的企業(yè)成立聯(lián)名小組，聯(lián)名小組自身簽訂條約并對(duì)此負(fù)責(zé)任，在和人保財(cái)險(xiǎn)公司溝通交流下簽訂協(xié)議，人保財(cái)險(xiǎn)公司與某銀行取得聯(lián)系，并得到認(rèn)可，從而某銀行和聯(lián)名小組簽訂合同，最終取得某銀行的貸款金額的一種模式。

(二)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司基于眾籌和新聯(lián)保融資實(shí)例

針對(duì)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司融資的研究，本文擬采用眾籌和新聯(lián)保兩種方法解決問題?，F(xiàn)結(jié)合實(shí)例進(jìn)行論述：

1.眾籌融資方法實(shí)例如下

(1)公司兩名合伙人聯(lián)名簽訂合同

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司對(duì)眾籌平臺(tái)進(jìn)行篩選，其中包括淘寶，微信，支付寶等第三方提供的眾籌融資平臺(tái)，公司最終決定利用微信平臺(tái)上的眾籌方式進(jìn)行。公司中的兩名合伙人在與相關(guān)負(fù)責(zé)人的協(xié)商下，公司對(duì)其負(fù)責(zé)人進(jìn)行承諾，并在合同上簽訂合伙人之間的無限連帶責(zé)任，并承諾如果籌資不成功便會(huì)把資金返還給支持者。

(2)列舉公司回饋給支持者的福利

在和眾籌平臺(tái)負(fù)責(zé)人簽訂相關(guān)協(xié)議之后，公司將推出回報(bào)方案和亮點(diǎn)來贏得支持者的信賴，確定公司需要籌集的資金。眾籌的回報(bào)方式是服務(wù)類回報(bào)方式，主要針對(duì)有企業(yè)的支持者，這類型的支持者不僅能享受公司提供的免費(fèi)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理一次，并且根據(jù)支持者的公司情況，對(duì)往后有交易來往的支持者在500元以上的進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的優(yōu)惠打折活動(dòng)，這個(gè)折扣是不管客戶公司規(guī)模大小都可以享受的。

(3)實(shí)施眾籌計(jì)劃

眾籌計(jì)劃的實(shí)施將會(huì)進(jìn)行1個(gè)月的籌集，公司內(nèi)部的人員積極轉(zhuǎn)發(fā)眾籌計(jì)劃到各自的朋友圈進(jìn)行宣傳，并開展朋友圈轉(zhuǎn)發(fā)積攢的形式擴(kuò)大宣傳力度，根據(jù)大家的需求，如果轉(zhuǎn)發(fā)眾籌文章到朋友圈并集贊，企業(yè)將會(huì)送精美禮品一份。

(4)完成眾籌計(jì)劃

在眾籌前中期，因?yàn)樾麄鞯轿唬彝菩辛舜罅康膬?yōu)惠活動(dòng)，取得了相當(dāng)理想的眾籌結(jié)果。眾籌計(jì)劃超額完成，融資金額達(dá)到106 735元，超過預(yù)期目標(biāo)差不多7千元。

由此分析可得出，通過眾籌的融資方案，惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司可以籌集10萬元的資金，可以解決公司一部分的資本金。同時(shí)，在了解支持者的同時(shí)吸引到客戶的注意，得到更多人的關(guān)注公司的業(yè)務(wù)。

2.惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司新聯(lián)保融資方法的實(shí)例如下

(1)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司取得人保財(cái)險(xiǎn)公司的支持

惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司在通過互聯(lián)網(wǎng)，報(bào)紙和熟人的介紹下，得知人保財(cái)險(xiǎn)公司可以為一些聯(lián)保小組的成員擔(dān)保并使其得到貸款，公司經(jīng)過幾次和人保財(cái)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人溝通交流，并拿出公司幾年的規(guī)劃書給人保財(cái)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人看，負(fù)責(zé)人表示愿意為惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司做擔(dān)保，但是必須還要找多幾個(gè)類似的企業(yè)一起來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，所以公司必須對(duì)聯(lián)保小組成員進(jìn)行嚴(yán)格篩選。

(2)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司尋找恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)成立聯(lián)保小組

公司在網(wǎng)上發(fā)布相關(guān)信息，其中6間融資需求的公司被公司選中，惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司分別從他們注冊(cè)資金，融資需求，發(fā)展前景等各個(gè)方面對(duì)前來應(yīng)聘的公司進(jìn)行篩選，確定好6間公司之后，之后開會(huì)進(jìn)行交流，熟悉彼此公司的發(fā)展?fàn)顩r和公司領(lǐng)導(dǎo)者的為人等方面的問題，根據(jù)他們的意愿簽訂聯(lián)合小組的合同，并確保自己所要承擔(dān)的聯(lián)保責(zé)任，明確自己公司的未來發(fā)展規(guī)劃，應(yīng)遵守誠實(shí)守信，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則。

(3)聯(lián)保小組籌集聯(lián)保資金和風(fēng)險(xiǎn)保證金，簽訂聯(lián)保合同，確定貸款金額

聯(lián)保小組成員都積極的配合惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司，每個(gè)公司派出一個(gè)人前往人保財(cái)險(xiǎn)公司進(jìn)行溝通交流。在公司比較少的情況下，人保財(cái)險(xiǎn)公司并不同意借貸，但是在經(jīng)過幾次的交流之后，人保財(cái)險(xiǎn)對(duì)聯(lián)保小組的成員和公司都有了初步的了解，在商討進(jìn)行合同時(shí)并表現(xiàn)出了積極的負(fù)責(zé)任的態(tài)度，人保財(cái)險(xiǎn)公司才決定擬定合同，合同最重要的一條是聯(lián)保小組成員應(yīng)承諾負(fù)無限責(zé)任制的責(zé)任，對(duì)于違背合同約定的公司應(yīng)作相應(yīng)的處罰。人保財(cái)險(xiǎn)公司也承諾一定會(huì)為聯(lián)保小組成員找到投資者。

根據(jù)人保財(cái)險(xiǎn)公司的要求和雙方的妥協(xié)，聯(lián)保小組需要多支付一定的聯(lián)保資金和風(fēng)險(xiǎn)保證金的，明確一個(gè)特定的金額并簽訂聯(lián)保合同。

(4)人保財(cái)險(xiǎn)公司為聯(lián)保小組擔(dān)保并與銀行進(jìn)行溝通。

人保財(cái)險(xiǎn)公司向6間公司分別做出評(píng)估并分析公司的前景，并承諾對(duì)聯(lián)保小組進(jìn)行擔(dān)保，但是聯(lián)保小組需要和人保財(cái)險(xiǎn)公司簽訂最終的合同條款，并把小組聯(lián)保資金和風(fēng)險(xiǎn)保證金交給人保財(cái)險(xiǎn)公司。聯(lián)保小組得到人保財(cái)險(xiǎn)公司的擔(dān)保，聯(lián)保小組成員也承諾會(huì)每一年支付給人保財(cái)險(xiǎn)公司的服務(wù)費(fèi)，服務(wù)費(fèi)根據(jù)聯(lián)保小組需要貸款總金額的5%來算，對(duì)于聯(lián)保小組來說，平攤服務(wù)費(fèi)也不算太高的金額。

(5)聯(lián)保小組和銀行達(dá)成協(xié)議，并確定計(jì)劃貸款

根據(jù)聯(lián)保小組和人保財(cái)險(xiǎn)公司的合同，人保財(cái)險(xiǎn)公司為聯(lián)保小組成員向某銀行提出貸款申請(qǐng)。人保財(cái)險(xiǎn)公司和某銀行之間是合作關(guān)系，在此之間也解決過很多的融資問題，某銀行根據(jù)人保財(cái)險(xiǎn)提供的資料和對(duì)聯(lián)保企業(yè)的內(nèi)部情況做出進(jìn)一步的調(diào)查分析，幾次和聯(lián)保小組的人員進(jìn)行溝通交流，得到更加準(zhǔn)確的信息后確定為聯(lián)保小組貸款。

五、結(jié)束語

本文主要是針對(duì)惠達(dá)移動(dòng)會(huì)計(jì)公司的融資問題研究。運(yùn)用眾籌和新聯(lián)保兩種方法來解決公司的融資問題，第一種方法是采用眾籌，利用眾籌平臺(tái)進(jìn)行融資，突出公司移動(dòng)快捷的財(cái)務(wù)賬務(wù)技術(shù)的亮點(diǎn)，以達(dá)到融資目的。第二種是采用新聯(lián)保融資模式，借助人保財(cái)險(xiǎn)公司和某銀行的合作關(guān)系，聯(lián)保小組成員的得到人保財(cái)險(xiǎn)的擔(dān)保，然后取得某銀行貸款的模式，借助擔(dān)保公司的擔(dān)保，得到融資目的的方法，兩種方法在操作上都是有一定的可實(shí)現(xiàn)性的，能真正促使公司融資成本低并到達(dá)融資到位。

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