基于經(jīng)濟全球化背景下外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理與控制

孫其祖

【摘 要】經(jīng)濟全球化使世界經(jīng)濟活動打破了國界，通過對外貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)移、資金流動方式讓全球經(jīng)濟形成了有機的整體，全球化是當(dāng)代經(jīng)濟的重要特征之一，也是世界經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。經(jīng)濟全球化實現(xiàn)了資源在全球范圍的合理配置，促進了生產(chǎn)力和國家分工的發(fā)展，增強了世界各國經(jīng)濟的相互依賴性。但是經(jīng)濟全球化也使大量的外資進入國內(nèi)，增加了企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，容易引起國際債務(wù)危機。尤其是跨國資本的注入，增大了金融市場的風(fēng)險度，容易給外貿(mào)企業(yè)帶來信用危機。因此，本文基于經(jīng)濟全球化的背景，分析了外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀，指出了信用風(fēng)險對外貿(mào)企業(yè)的影響，并提出了風(fēng)險管理與控制策略，旨在進一步推動外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定、健康發(fā)展，積極順應(yīng)經(jīng)濟全球化的發(fā)展潮流。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟全球化；外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險；管理與控制

一、引言

在經(jīng)濟全球化背景下，買方市場與賣方市場的之間的信任關(guān)系變得愈加重要，尤其是賣方市場更應(yīng)該提升自身信譽度，強化企業(yè)核心競爭力，加快貿(mào)易達(dá)成腳步，拓寬企業(yè)市場份額與銷售渠道，以逐步提升企業(yè)自身的經(jīng)濟競爭力，使其在激烈的市場競爭中始終立于不敗之地。因此，面對經(jīng)濟全球化的背景，加強外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理與控制變得尤為重要，各大外貿(mào)企業(yè)應(yīng)認(rèn)真落實，盡快推進。

二、經(jīng)濟全球化背景下外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀

1.客戶拖欠貨款現(xiàn)象嚴(yán)重

應(yīng)收賬款在外貿(mào)企業(yè)所有流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且應(yīng)收賬款的處理效果直接關(guān)乎企業(yè)的資產(chǎn)流動，影響外貿(mào)企業(yè)的正常運作。但是由于大部分外貿(mào)企業(yè)自身風(fēng)險觀念不強，所制定的經(jīng)營戰(zhàn)略不盡合理，使得一些客戶故意拖欠貨款或者是只付一部分的貨款，而外貿(mào)企業(yè)為了與客戶之間維持好關(guān)系，一直忍讓，繼續(xù)給客戶供貨，使客戶逐漸養(yǎng)成拖欠貨款的壞習(xí)慣，當(dāng)企業(yè)清理完部分欠款后又有新的欠款產(chǎn)生，客戶拖欠貨款現(xiàn)象屢禁不止，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)濟窘迫，面臨巨大的經(jīng)營壓力。

2.客戶信用管理有待加強

受經(jīng)濟全球化的影響，使得信用風(fēng)險管理成本上漲，但是外貿(mào)企業(yè)的出口利潤又比較低，企業(yè)無法拿出多余的資金開展客戶信用管理工作，使得客戶信用管理工作僅僅流于形式，缺乏實質(zhì)性的效用。

同時，某些外貿(mào)企業(yè)在與老客戶進行往來交易時，過度自信的認(rèn)為自己已經(jīng)完全掌握了客戶的信息，沒有必要再進行額外的信用管理工作，對客戶信用管理缺乏重視度。隨著對外貿(mào)易市場環(huán)境的不斷變化，一些老客戶的情況也隨之變化，老客戶違約的現(xiàn)象時有發(fā)生，給外貿(mào)企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。因此，僅憑借以往的經(jīng)驗或?qū)蛻舻淖畛跤∠髞砼袛嘟灰椎娘L(fēng)險程度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須要加強客戶信用管理，對新客戶和老客戶進行嚴(yán)格的資信調(diào)查，客觀的判斷和分析客戶信用狀況，保證對外貿(mào)易順利開展。

3.專業(yè)型信用管理人才缺失

信用風(fēng)險管理與控制是一項專業(yè)性極強的工作，對信用管理者的綜合素質(zhì)要求高。一個合格的信用風(fēng)險管理人員必須能熟練的掌握有關(guān)管理知識技能和法律法規(guī)，同時具備豐富的管理經(jīng)驗。但是目前外貿(mào)企業(yè)信用管理人員普遍存在綜合素質(zhì)水平不高問題，更多的只是事后出現(xiàn)風(fēng)險后的被動管理，大大削減了外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理能力。

三、信用風(fēng)險對外貿(mào)企業(yè)的影響

買方與賣方只有在相互信任的基礎(chǔ)上才能夠建立信用交易，但是作為賣方的外貿(mào)企業(yè)其缺乏擔(dān)保和抵押，同時無法得到相關(guān)法律的庇護，再加上市場信息不對稱、產(chǎn)品信息不對稱、會計信息不對稱以及惡意欺詐等因素的影響，使得在對外貿(mào)易交易過程中存在較大的風(fēng)險，包括金融風(fēng)險、市場風(fēng)險、政治風(fēng)險以及財務(wù)風(fēng)險等，這些風(fēng)險會以信用風(fēng)險的形式在外貿(mào)企業(yè)發(fā)展進程中表現(xiàn)出來，并隨著時間的推移不斷累積，進而產(chǎn)生連鎖反應(yīng)和惡性循環(huán)，不利于外貿(mào)企業(yè)良好形象的樹立。

此外，由于信用風(fēng)險具有擴散性和不對稱性的特點，使得外貿(mào)企業(yè)面臨損失與收益不對稱的難題，加劇了信用風(fēng)險的產(chǎn)生，當(dāng)企業(yè)的某一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險，那么勢必會引發(fā)整個企業(yè)的信用風(fēng)險，嚴(yán)重時可能會給企業(yè)帶來滅頂之災(zāi)。因此，提高外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險防范意識，采取有效的風(fēng)險防范措施，才能最大限度的降低信用風(fēng)險對其造成的破壞。

四、基于經(jīng)濟全球化背景下外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理與控制策略

1.建立健全信用風(fēng)險管理與控制制度

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理與控制制度，充分發(fā)揮制度的約束作用，進而形成長效的信用風(fēng)險管理機制。同時設(shè)立專業(yè)的信用風(fēng)險管理部門，安排專業(yè)素質(zhì)較強的人員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理工作。

2.強化風(fēng)險防控意識

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加大對企業(yè)內(nèi)部人員的信用風(fēng)險相關(guān)知識的宣傳，讓員工清楚的認(rèn)識到加強信用風(fēng)險防控工作的重要性。同時明確員工風(fēng)險防控責(zé)任范圍與職責(zé)內(nèi)容，促使員工和管理人員認(rèn)真完成任務(wù)，降低信用風(fēng)險的發(fā)生幾率。此外，還應(yīng)制定合理的信用防控管理考核指標(biāo)，對不同部門的員工進行公平、公正的考核，根據(jù)應(yīng)收賬款與收款周轉(zhuǎn)比例，客觀的判定員工的信用風(fēng)險防控效果，對逾期貨款加收考核利息，并采取超率累計的方法向信用風(fēng)險負(fù)責(zé)人收取一定的風(fēng)險準(zhǔn)備金，預(yù)防內(nèi)部風(fēng)險的發(fā)生。

3.加強客戶信用管理

建立客戶信用信息管理平臺，派遣專業(yè)的信用管理隊伍對客戶所在區(qū)域的環(huán)境和各種風(fēng)險因素進行實地考察，特別加大對海外客戶的信用管理。同時，深入調(diào)查客戶的資信狀況，將調(diào)查的信息結(jié)果錄入客戶信用信息管理系統(tǒng)中，并適時跟蹤客戶信用變化情況，及時調(diào)整客戶信用信息。也可以通過公共商務(wù)貿(mào)易機構(gòu)、銀行、保險機構(gòu)以及專業(yè)資信調(diào)查機構(gòu)及時了解和掌握客戶信用信息，在新客戶引入時進行資信調(diào)查，篩選出信用度高的客戶作為長期的合作伙伴。

五、結(jié)語

綜上所述，經(jīng)濟全球化為外貿(mào)企業(yè)帶來了諸多的發(fā)展機遇，但是也使外貿(mào)企業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，目前信用風(fēng)險愈演愈烈，給外貿(mào)企業(yè)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。因此，外貿(mào)企業(yè)只有不斷增強信用風(fēng)險防控意識，建立健全信用風(fēng)險管理與控制制度，充分發(fā)揮專業(yè)型信用風(fēng)險管理機構(gòu)或部門的作用，才能有效消除信用風(fēng)險隱患，確保外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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