【摘要】：白銀市小額信貸公司自2009年8月至今已成立28家，自從成立以來，以其靈活的貸款方式、簡單的貸款手續(xù)、靈活的貸款時間、較快的貸款速度等優(yōu)點，解決了部分中小企業(yè)以及個體工商戶的資金不足問題，有效的改善了農村和縣城的金融服務，對于白銀市經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但是就今天的小額信貸公司來看，仍然存在一些不容忽視的問題，本文主要是分析小額信貸公司的發(fā)展現(xiàn)狀，以及發(fā)展中存在的一些困境。并且對于所處的困境給出一些解決出路的建議。

【關鍵詞】：小額信貸公司；發(fā)展現(xiàn)狀；困境；出路

一、白銀市小額信貸公司發(fā)展現(xiàn)狀

白銀市小額信貸公司于上世紀90年代在以政府為主導的扶貧小額到戶貸款的項目之下成立。2002年，在中國人民銀行支農再貸款項目的大力支持下小額信用貸款在該市全面推廣，小額信貸公司在全市得到全面發(fā)展。甘肅省白銀市小額信貸公司服務的主體主要是農戶，而該地區(qū)農戶的業(yè)務規(guī)模小、經(jīng)營風險高，貸款面臨較大的成本風險。并且，該地區(qū)處于西部欠發(fā)達地區(qū)，農戶對于小額信貸公司的認識從根本上存在一定的偏差，與商業(yè)銀行的貸款不同的是小額信貸公司的貸款沒有任何抵押擔保品做還款保證，因此在實施過程中被接受的過程比較緩慢。但是目前該地區(qū)的小額信貸公司發(fā)展較為迅速，人們對于小額信貸公司有了一些正確的認識，慢慢的了解到小額信貸公司與商業(yè)銀行的區(qū)別，看到了小額信貸公司的優(yōu)點與便利之處。相比較而言，小額信貸公司具有以中低收入人群為主要服務對象，貸款手續(xù)簡單貸款期限靈活等特點。

白銀市第一個小額信貸公司成立于2009年8月，至今經(jīng)過了八年的發(fā)展已經(jīng)發(fā)展壯大到28家，這些小額信貸公司遍布在白銀市的三縣兩區(qū)。從地理位置上來看，為全市的居民都帶來了一些是實質性的便利，但是深入分析后發(fā)現(xiàn)，額信貸公司的發(fā)展依然存在一些不可忽視的問題，大部分客戶的需求得不到滿足，比如農民種植業(yè)的貸款由于收獲期限與貸款期限不相匹配而得不到滿足。依然存在貸款成本較高使得貸款利息較高等缺點。現(xiàn)在看來白銀市小額信貸公司的作用主要有以下三點：第一，完善農村金融體系，改善鄉(xiāng)村金融服務方式；第二，解決中小企業(yè)以及個人業(yè)主制企業(yè)的融資難問題；為第三，民間資本提供投資渠道，增加農民收入。

二、白銀市小額信貸公司的發(fā)展困境

1、經(jīng)營成本較高。

白銀市小額信貸公司是以工商企業(yè)性質成立的，就像其他企業(yè)一樣繳納25%的企業(yè)所得稅，除此之外還要繳納5、56%的營業(yè)稅及其附加，并且稅后利潤分配中股東也要以20%的比例繳納個人所得稅稅金。相比較同樣經(jīng)營小額信貸業(yè)務的農村信用社（甘肅省農商銀行）而言，小額信貸公司的稅金遠遠高于農信社，農信社的稅率是以25%的企業(yè)所得稅和3、3%營業(yè)稅金及附加征收率構成。其次，小額信貸從業(yè)人員的專業(yè)知識較弱，所以公司自己留存的壞賬準備較多，會使得較多這一部分貨幣無法實現(xiàn)增值。除此之外，小額信貸公司的貸款期限短頻率高，人員成本較大也是造成較大的成本的主要原因。

2、監(jiān)管體制不完善。

雖然銀監(jiān)會以及中國人民銀行出臺了相關的對于管理小額信貸公司的政策與管理制度，但是白銀市小額信貸公司并沒有由中央層面統(tǒng)籌管理，只是由地方政府指導及金融辦或者相關機構對其管理。在這種情況下，受到相關文件以及我國“一行三會”的金融監(jiān)管體系的影響，地方政府對于地方金融機構無權實施有效控制。這在小額信貸公司的監(jiān)管上是一個較大的問題。

3、公司管理制度不完善

白銀市小額信貸的經(jīng)營都是遵循“自主經(jīng)營，自負盈虧”的原則的，白銀市小額信貸公司成立時間較短不能夠熟悉的應用風險控制機制，會計核算制度和內部管理制度，在經(jīng)營中依然處于探索的階段，所以對于指定的一系列的管理辦法都不能很好的遵循。部分公司出現(xiàn)內部管理機制放粗，房貸前信用調查資料不完善，房貸后審查不規(guī)范、不全面、缺乏風險評估技術等問題，加大了企業(yè)的經(jīng)營風險。其次就是從業(yè)人員水平較低，對于公司的財務制度有一定的影響，許多小額信貸公司出現(xiàn)了貸款憑證書寫不規(guī)范、貸款不記賬、會計檔案保管混亂，客戶資料不完善保管不妥善等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象加大了企業(yè)的經(jīng)營風險。

4、征信體系滯后

小額信貸公司的許多客戶是商業(yè)銀行舍棄的信息不對稱，缺乏有效抵押以及資金實力薄弱的金融弱勢群體，小額信貸公司對于這部分債務人的信息不能夠全面的掌握，所以不能夠有效的風險控制。小額信貸公司的放貸業(yè)務員目前只能通過自己的經(jīng)驗判斷以及向熟人打聽了解借款人的信用狀況決定是否放款。有過貸款經(jīng)歷的借款人，小額貸款公司則會通過商業(yè)銀行進入人民銀行的征信系統(tǒng)進行信用調查。由于在貸款前的審核環(huán)節(jié)缺乏系統(tǒng)的對借款人的信用調查和評估手段，從而加大了信息不對稱帶來的經(jīng)營風險，往往造成一部分貸款很難收回的現(xiàn)象。

三、白銀市小額信貸公司的發(fā)展出路

1、加大政府支持，拓展融資渠道

目前為止，白銀市小額信貸公司并沒有享受任何優(yōu)惠政策，政府應該加快小額信貸公司取得金融業(yè)務許可證的步伐，明確金融機構的地位，使得小額信貸公司能夠享受優(yōu)惠政策，從而真正的服務三農和小微企業(yè)。如果金融機構能夠享受財政稅收以及融資方面的優(yōu)惠政策，減輕小額信貸公司的稅收負擔，小額公司將提供更好的服務。此外，擴大小額公司的資金來源渠道，滿足農戶借款需求，促進農村金融體系建設?？梢苑艑捁蓶|人數(shù)限制降低持股比例下限，盡可能吸收民間資本，增強小額貸款公司的資金實力，以得到更好的發(fā)展。

2、強化監(jiān)管力度

小額信貸公司的成立依據(jù)是《公司法》，而公司法對于小額公司來說并不完全適用，小額信貸公司目前只有一些規(guī)范性的文件在起著監(jiān)管作用，法律監(jiān)管完全是一個空白的狀態(tài)，這樣監(jiān)管權和處罰權形成實質分離，使監(jiān)管力度大打折扣，對于出現(xiàn)的一些違規(guī)行為，小額信貸公司由于出于利益考慮會時而不管。建議盡快的建立針對于小額信貸公司的法律體系，明確界定銀監(jiān)會和地方政府金融辦事處的各自監(jiān)管職責和風險處置責任，建立雙層監(jiān)管體系。加大對于從業(yè)人員的引導和技術指導，有效控制風險，促進小額信貸公司的良性發(fā)展。

3、重視內部控制

白銀市小額信貸公司的結構并不完善，由于一些小額信貸公司為了節(jié)省資金而設立了一些虛職，出現(xiàn)一人多職現(xiàn)象。想要以最少的員工來維持公司的正常運轉，這樣就導致貸款調查、貸款審批等職責被一人擔任，從而不利于公司內部控制，貸款的風險上升。建議小額信貸公司建立科學合理的現(xiàn)代企業(yè)制度，明確業(yè)務規(guī)范與業(yè)務隔離，對于貸款調查、貸款的審查與審批、貸款的審計等要專人專崗，明確崗位職責。

4、完善地方征信體系

隨著白銀市小額信貸行業(yè)的快速發(fā)展，建立小額信貸征信系統(tǒng)成為了最迫切的需求。建議人民銀行能夠在一定的條件下允許小額信貸公司進入征信系統(tǒng)，這樣，小額信貸公司在放款時就可以及時了解到借款人的信用情況，由于信息不對稱引起的一些問題就會得到緩解，比如逆向選擇問題和道德問題。建立完善的征信體系不僅能夠較少不良貸款還可以降低調查成本從而減少經(jīng)營成本，從而促進小額信貸公司更快更好的發(fā)展。

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作者簡介：萬應霞（1995.05—），女，漢族，籍貫：甘肅白銀，西北師范大學經(jīng)濟學院本科在讀。