PPP模式下施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究

林秉鈞

【摘 要】PPP模式是當(dāng)前我國公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的重要運(yùn)作模式，施工企業(yè)參與PPP模式必須將風(fēng)險(xiǎn)管理作為關(guān)鍵內(nèi)容。本文針對(duì)PPP模式下施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制等問題，首先簡要概述了PPP模式下施工企業(yè)參與項(xiàng)目建設(shè)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，進(jìn)而就風(fēng)險(xiǎn)防范控制，進(jìn)行了系統(tǒng)的論述分析。

【關(guān)鍵詞】PPP模式；風(fēng)險(xiǎn)控制；施工企業(yè)

一、引言

PPP模式也就是指政府部門與社會(huì)資本依靠合作關(guān)系來提供公共產(chǎn)品或者服務(wù)的方式。PPP模式范疇相對(duì)較廣，BOT、BT、TOT、BOO等模式都隸屬于PPP模式范疇。在PPP模式下，施工企業(yè)主要負(fù)責(zé)有關(guān)的融資、建設(shè)、運(yùn)營等工作內(nèi)容，在投資回報(bào)方面主要依靠使用者付費(fèi)來實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，PPP模式已經(jīng)成為政府投資項(xiàng)目建設(shè)的主要模式，施工企業(yè)則成為參與PPP模式最主要構(gòu)成部分。在這種情況下，保證施工企業(yè)的大量投資實(shí)現(xiàn)規(guī)?；厥眨⒋龠M(jìn)施工企業(yè)投資效益的提高，必須注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為PPP模式管理的核心內(nèi)容，以保障施工企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定有序。

二、PPP模式下施工企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

PPP模式其實(shí)質(zhì)就是對(duì)各類公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資和實(shí)施的優(yōu)化，也就是給與了企業(yè)長期特許經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)，以促進(jìn)加快項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營。對(duì)于施工企業(yè)來說，在PPP模式下面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾方面：

1.由于法律、法規(guī)或者是項(xiàng)目政策發(fā)生變化造成的風(fēng)險(xiǎn)問題。主要是指由于項(xiàng)目建設(shè)所依據(jù)的各項(xiàng)法律法規(guī)、行政規(guī)定或者是宏觀政策等引起的風(fēng)險(xiǎn)，或者是政府部門的執(zhí)行、協(xié)調(diào)力度不足，進(jìn)而引起企業(yè)出現(xiàn)成本增加、收益下降等風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.第三方違約等造成的風(fēng)險(xiǎn)問題。因?yàn)镻PP項(xiàng)目實(shí)施過程中參與方較多，除了政府部門以及社會(huì)資本之外，如果其他的項(xiàng)目參與者不能嚴(yán)格履行合同中所規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任，或者是在約定義務(wù)責(zé)任履行過程中出現(xiàn)拖延等，都有可能造成施工企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。

3.PPP項(xiàng)目管理結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)問題。特別是由于PPP模式下項(xiàng)目的參與往往是由多方組成的，如果管理結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，權(quán)責(zé)分配不當(dāng)，在項(xiàng)目運(yùn)行的決策、人事管理、利益分配等方面出現(xiàn)不當(dāng)問題，都有可能對(duì)項(xiàng)目實(shí)施帶來嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題。

三、PPP模式下施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題分析

1.對(duì)施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)掌控不全。現(xiàn)階段，很多施工企業(yè)在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由于項(xiàng)目實(shí)施過程中的環(huán)節(jié)非常多，因此對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)掌握不全面的問題比較突出。風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有完全涵蓋項(xiàng)目的招投標(biāo)獲取、施工過程中的質(zhì)量安全監(jiān)督、項(xiàng)目融資渠道、甲方支付能力等方方面面，在項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施過程中容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)漏洞隱患問題。

2.PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不夠準(zhǔn)確科學(xué)。不少施工企業(yè)在PPP項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施過程中，都存在著風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析不到位的問題。由于PPP模式下項(xiàng)目運(yùn)作往往具有長期性，所以在風(fēng)險(xiǎn)分析方面要求應(yīng)該更加到位準(zhǔn)確，尤其是在融資方面，一般來說單一性融資很難滿足項(xiàng)目投資需要，如果對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)問題的評(píng)估不到位，容易影響項(xiàng)目的正常有序運(yùn)營。

3.PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制管理不到位。一些施工企業(yè)對(duì)于PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系建設(shè)欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理方面，缺少應(yīng)有的連貫性和科學(xué)性，對(duì)于項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施過程中出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)問題，也沒有拿出有效地預(yù)防和應(yīng)對(duì)處理措施。

四、PPP模式下施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理措施研究

1.基于PPP模式建立完善的施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。在PPP模式下，施工企業(yè)應(yīng)該建立更加系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，并按照項(xiàng)目的不同階段采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)問題。在項(xiàng)目的準(zhǔn)備階段，應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)政府參與風(fēng)險(xiǎn)、組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、合同商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來制定有效的應(yīng)對(duì)措施。特別是應(yīng)該將融資風(fēng)險(xiǎn)作為重點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際來制定最合理的融資方案，并積極爭取政府的支持政策以及融資擔(dān)保。在項(xiàng)目的施工階段，主要是針對(duì)工程設(shè)計(jì)變更、施工安全、質(zhì)量控制、環(huán)境保護(hù)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等制定有效的應(yīng)對(duì)措施，重點(diǎn)在于有效避免項(xiàng)目建設(shè)成本的不合理增加。在項(xiàng)目的運(yùn)營階段，主要是應(yīng)該防范預(yù)期收益的不確定性以及市場需求變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題，

2.采取有效手段防范施工企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問題。首先，應(yīng)該注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)管理，針對(duì)PPP項(xiàng)目存在的法律變更、完工風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)運(yùn)營、市場風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)以及不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，深入分析風(fēng)險(xiǎn)主要來源，進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，并在合同中進(jìn)行明確，以便于有效地削弱施工企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比重。其次，應(yīng)該進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施，特別是施工企業(yè)在參與項(xiàng)目運(yùn)作過程中，應(yīng)該積極吸引更加專業(yè)的投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等參與項(xiàng)目投資，有效地拓展項(xiàng)目的參與方，在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分割承擔(dān)。

3.提高PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)控制管理。在PPP模式下，為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，應(yīng)該針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不斷發(fā)展變化的特點(diǎn)，建立更加系統(tǒng)完善的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)識(shí)別、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)以及有效處理作為主線，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。同時(shí)，還應(yīng)該注重建立完善的風(fēng)險(xiǎn)信息管理平臺(tái)，對(duì)PPP項(xiàng)目從項(xiàng)目準(zhǔn)備、材料采購、施工建設(shè)、運(yùn)營管理以及移交全過程的信息進(jìn)行有效的收集整理和整合，提高信息的及時(shí)率準(zhǔn)確率，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提前應(yīng)對(duì)控制能力。

五、結(jié)語

在PPP模式下，施工企業(yè)防范控制風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)該針對(duì)項(xiàng)目準(zhǔn)備、參與、運(yùn)營等不同階段，有效地制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同時(shí)積極采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等有效措施，最大程度的防范控制PPP模式下施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)問題。

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