楊世偉

摘 要：本文選取存款、營業(yè)支出為投入指標(biāo)，凈利息收入和中間業(yè)務(wù)收入為產(chǎn)出指標(biāo)，構(gòu)建了符合村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營特點的投入產(chǎn)出指標(biāo)體系。基于DEA模型，從技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率三個方面對樣本村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營效率分別進(jìn)行了測算和分析。從村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部和外部兩個視角，提出改善和提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營效率的建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；DEA模型；經(jīng)營效率

中圖分類號：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（7）-0055-04

近年來，為適應(yīng)農(nóng)村金融發(fā)展的需要，貴州省安順市努力推動村鎮(zhèn)銀行在縣區(qū)的全覆蓋?，F(xiàn)階段，區(qū)域內(nèi)村鎮(zhèn)銀行正處于一個快速發(fā)展階段，但在業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大的同時，其經(jīng)營效率如何？哪些關(guān)鍵因素影響了村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營效率，如何改善和提高？基于這些問題的思考，本文嘗試使用DEA模型對區(qū)域內(nèi)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營效率進(jìn)行研究，根據(jù)指標(biāo)量化數(shù)據(jù)進(jìn)行診斷，以期提出有益于改善村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營效率的政策建議。

一、銀行經(jīng)營效率研究綜述

銀行經(jīng)營效率的研究一直是學(xué)術(shù)界研究的熱點問題。從國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀來看，學(xué)者們對銀行經(jīng)營效率的研究，主要集中在經(jīng)營效率測度方法的運用、效率測度指標(biāo)的選擇、效率影響因素三個方面。

經(jīng)營效率測度方法的運用方面，DEA方法以及結(jié)合其他方法的運用是主流的做法。Sherman和Gold（1985）首次運用DEA方法對銀行經(jīng)營效率進(jìn)行評估，從此DEA方法在銀行經(jīng)營效率的研究方面得到越來越多的運用。薛峰等（1998）則將DEA方法最先引入國內(nèi)銀行效率的評價研究。Casu 和 Molyneux（2003）運用改進(jìn)的DEA方法研究歐洲銀行業(yè)的生產(chǎn)效率，通過bootstrapping算法來克服DEA的內(nèi)生依賴性。Rezitis（2006）、Ariff等（2008）結(jié)合DEA和Tobit模型研究了銀行的經(jīng)營效率。蘇航（2011）運用兩階段DEA模型，對中國商業(yè)銀行的運營效率進(jìn)行測度。

經(jīng)營效率測度指標(biāo)的選擇方面，學(xué)者們基于不同視角，在研究中對測度指標(biāo)選擇不盡相同。米運生等（2010）綜合了生產(chǎn)法和中介法，選擇存款、職工人數(shù)、固定資產(chǎn)、管理（及）營業(yè)費用為投入，貸款與客戶透支、稅后利潤和利息收入為產(chǎn)出，以中國銀行為實證對象對商業(yè)銀行全要素生產(chǎn)率進(jìn)行了評價。侯銳（2012）基于DEA交叉評價模型，以員工人數(shù)、固定資產(chǎn)和利息支出為投入，以利息收入和非利息收入為產(chǎn)出，對我國主要商業(yè)銀行的經(jīng)營效率進(jìn)行了評價。張覓（2012）以期末員工人數(shù)、年末固定資產(chǎn)額、營業(yè)費用為初始投入要素，年末存款余額為中間變量，年末貸款余額、投資和證券余額、凈利潤為最終產(chǎn)出，利用關(guān)聯(lián)兩階段DEA模型對中國銀行業(yè)效率進(jìn)行了研究。

經(jīng)營效率影響因素研究方面，學(xué)者們一般從銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)外部兩個維度考察了影響因素。張建華（2003）將影響銀行效率的因素分為包括金融政策、銀行業(yè)市場機(jī)構(gòu)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的外部因素，以及包括銀行內(nèi)部的資本結(jié)構(gòu)、員工素質(zhì)和風(fēng)險資產(chǎn)比率的內(nèi)部因素兩個方面。張建華等（2011）從國家層面和銀行特征兩個方面研究了銀行效率的影響因素。

二、村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營效率的DEA模型測度和分析

（一）決策單元的選取

為便于數(shù)據(jù)獲取和研究的針對性，本文選取安順市轄內(nèi)村鎮(zhèn)銀行作為決策單元研究樣本，剔除掉設(shè)立時間不足一年的村鎮(zhèn)銀行，選取了五家村鎮(zhèn)銀行：A、B、C、D、E。

（二）村鎮(zhèn)銀行投入產(chǎn)出指標(biāo)選擇

利用DEA模型對銀行經(jīng)營效率分析，有三種認(rèn)可度較高的指標(biāo)選擇方法：生產(chǎn)法、中介法和資產(chǎn)法。借鑒已有研究成果，綜合中介法和資產(chǎn)法的優(yōu)點，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營特點，確定本文投入產(chǎn)出指標(biāo)體系：

（1）投入指標(biāo)：存款、營業(yè)支出。村鎮(zhèn)銀行的存款是其經(jīng)營資金的主要來源，存款余額大小直接體現(xiàn)其吸納資金資源的程度，是村鎮(zhèn)銀行發(fā)展能力的綜合體現(xiàn)。營業(yè)支出是村鎮(zhèn)銀行維持正常運營而必需投入的要素。因此，選擇村鎮(zhèn)銀行的存款余額和營業(yè)支出作為投入指標(biāo)具有合理性。

（2）產(chǎn)出指標(biāo)：凈利息收入和中間業(yè)務(wù)收入。由于現(xiàn)階段村鎮(zhèn)銀行的主要經(jīng)營范圍為存貸款、一般中間業(yè)務(wù)，產(chǎn)出主要體現(xiàn)為凈利息收入和中間業(yè)務(wù)收入，因此選取村鎮(zhèn)銀行凈利息收入和中間業(yè)務(wù)收入作為產(chǎn)出指標(biāo)是恰當(dāng)?shù)摹?/p>

（三）基于DEA模型的村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營效率分析

由于村鎮(zhèn)銀行成立時間短，處于發(fā)展壯大階段，因此產(chǎn)出導(dǎo)向分析更符合村鎮(zhèn)銀行發(fā)展生命周期。模型選擇方面，BCC模型規(guī)模報酬可變假設(shè)更符合村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展實際。本文分析中，經(jīng)營效率指標(biāo)通過技術(shù)效率（TE）、純技術(shù)效率（PTE）和規(guī)模效率（SE）來反映。由DEAP2.1軟件進(jìn)行指標(biāo)測算，測算結(jié)果見表1和表2。

（1）規(guī)模效率分析。從規(guī)模效率值來看，五家村鎮(zhèn)銀行在規(guī)模效率分布于遞增、不變、遞減三種狀態(tài)，總體規(guī)模效率2015年相比2014年得到了一定程度的提升，但仍然沒有達(dá)到規(guī)模效率最優(yōu)狀態(tài)。其中：D村鎮(zhèn)銀行2014-2015年均處于規(guī)模效率狀態(tài)，說明了該銀行的經(jīng)營相對穩(wěn)定，目前經(jīng)營規(guī)模適合其現(xiàn)階段的發(fā)展。而其他四家村鎮(zhèn)銀行均處于非規(guī)模效率狀態(tài)，需要調(diào)整經(jīng)營規(guī)模。

（2）純技術(shù)效率分析。從純技術(shù)效率值來看，除B村鎮(zhèn)銀行之外，其余四家是有效的，說明村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理總體是有效的。B村鎮(zhèn)銀行的純技術(shù)效率由2014年的1下滑為2015年的0.417，說明了該行在內(nèi)部管理方面可能存在著運行不順暢的問題，不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

（3）技術(shù)效率分析。從技術(shù)效率值來看，除了D村鎮(zhèn)銀行一直保持經(jīng)營有效狀態(tài)外，其余四家村鎮(zhèn)銀行均未達(dá)到最優(yōu)的經(jīng)營狀態(tài)。值得關(guān)注的是，B村鎮(zhèn)銀行技術(shù)效率值由1大幅下滑到0.345，原因在于內(nèi)部運營效率較為低下，資源配置能力與現(xiàn)階段的經(jīng)營規(guī)模不能很好匹配。endprint

（四）經(jīng)營效率無效村鎮(zhèn)銀行的分析與改進(jìn)策略

基于2015年的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)，由DEAP2.1軟件分析得出經(jīng)營效率無效的村鎮(zhèn)銀行改進(jìn)方案，如表3—表6所示。

由表3可以看出，A村鎮(zhèn)銀行在凈利息收入和中間業(yè)務(wù)收入方面產(chǎn)出不足，而作為投入指標(biāo)的存款卻存在冗余。據(jù)監(jiān)測，2015年末A村鎮(zhèn)銀行存貸比僅為54.2%，可用信貸資金大量閑置。A村鎮(zhèn)銀行要提高經(jīng)營效率，需要解決大量資金閑置的問題，積極拓展中間業(yè)務(wù)，努力增加中間業(yè)務(wù)收入。

由表4可以看出，B村鎮(zhèn)銀行存在著產(chǎn)出不足的嚴(yán)重問題，同時存款投入冗余。2015年B村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模效率值和純技術(shù)效率值分別為0.827、0.417，說明該村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營效率非有效是由于規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和內(nèi)部運營效率不高雙重因素造成的。B村鎮(zhèn)銀行需要在貸款業(yè)務(wù)的營銷和中間業(yè)務(wù)的開拓方面加大力度，提高規(guī)模效率，也亟需加強(qiáng)內(nèi)部管理，配置必要的運營設(shè)備，切實提高技術(shù)效率。

由表5和表6可以看出，C、E村鎮(zhèn)銀行同樣面臨著產(chǎn)出不足，而營業(yè)支出投入冗余的問題。C、E村鎮(zhèn)銀行要提高經(jīng)營效率，投入方面，需合理減少營業(yè)支出，降低經(jīng)營成本；產(chǎn)出方面，在存貸比高位運行情況下，需通過樹立品牌，增強(qiáng)公眾認(rèn)知，加大存款吸收。

三、提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營效率的建議

（一）村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理視角

1.解決存款吸收難題，拓展貸款業(yè)務(wù)。村鎮(zhèn)銀行要加大宣傳，增強(qiáng)公眾認(rèn)可；通過營業(yè)網(wǎng)點和助農(nóng)取款服務(wù)點設(shè)置延伸服務(wù)“觸角”，拓寬存款資金來源人群。貸款業(yè)務(wù)拓展方面，村鎮(zhèn)銀行在繼續(xù)做好農(nóng)戶小額貸款和聯(lián)保貸款基礎(chǔ)上，要結(jié)合新形勢下農(nóng)村產(chǎn)權(quán)改革需要，積極推廣土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)抵押貸款、林權(quán)抵押貸款模式，豐富“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”、“專業(yè)合作社+農(nóng)戶”、“農(nóng)家樂”等貸款品種，拓寬貸款投放范圍，消除信貸資金閑置。

2.提高科技和信息化水平，加大中間業(yè)務(wù)發(fā)展。在金融與科技高度融合的當(dāng)下，技術(shù)已然成為影響銀行經(jīng)營效率的重要因素，村鎮(zhèn)銀行要增加信息技術(shù)投入，完善金融軟硬件設(shè)施，創(chuàng)造條件接入央行的征信和支付系統(tǒng)，彌補(bǔ)技術(shù)效率方面的短板。此外，要努力開辦電子銀行、投資理財和財務(wù)顧問類等適應(yīng)金融消費需求的中間業(yè)務(wù)，改變單一盈利模式，實現(xiàn)產(chǎn)出多元化。

3.加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化人才隊伍建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行要結(jié)合自身情況，健全內(nèi)部管理制度，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，保持資產(chǎn)質(zhì)量良好；建立有效的績效考核辦法，賞優(yōu)罰劣，以制度提升經(jīng)營效率。人才隊伍建設(shè)方面，注重選聘責(zé)任心強(qiáng)和從業(yè)經(jīng)驗豐富的高管人員，避免經(jīng)營中的道德和操作等風(fēng)險；發(fā)揮本土化員工“地緣”和“人緣”的優(yōu)勢，積極開拓存貸款方面的客戶資源；做好員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和新員工的“傳、幫、帶”，切實提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（二）外部管理調(diào)控和政策扶持視角

1.做好激勵性監(jiān)管和運營支持。對資產(chǎn)質(zhì)量良好、對當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”和小微企業(yè)服務(wù)貢獻(xiàn)大的村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)實施正向激勵性監(jiān)管。適度增加信貸風(fēng)險容忍度，在撥備、核銷方面實行差別化政策減少其營業(yè)支出；準(zhǔn)予其開辦適宜的中間業(yè)務(wù)，并提供指導(dǎo)。主發(fā)起行在不干涉村鎮(zhèn)銀行正常經(jīng)營的條件下，在制度建設(shè)、風(fēng)險控制、IT系統(tǒng)支持、人才培訓(xùn)、產(chǎn)品開發(fā)、資金等方面給予村鎮(zhèn)銀行必要的支持，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

2.強(qiáng)化財稅優(yōu)惠政策扶持。村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展初期，面臨經(jīng)營成本高、吸收存款難等困難，要落實好稅收政策優(yōu)惠，減免其成立初期所得稅和營業(yè)稅，節(jié)約村鎮(zhèn)銀行的營業(yè)支出?？梢钥紤]成立專門性財政資金，在村鎮(zhèn)銀行營業(yè)網(wǎng)點基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面提供支持。在涉農(nóng)和扶貧資金的存放方面予以一些傾斜性支持，緩解村鎮(zhèn)銀行成立之初存款吸收的壓力。

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The Research on the Operating Efficiency of Rural Banks Based on DEA Model

——A Survey from the Sample of Rural Banks in Anshun City in Guizhou Province

YANG Shiwei

（Anshun Municipal Sub-branch PBC， Anshun Guizhou 561000）

Abstract： Based on the results of previous studies， the paper constructs an input-output indexes system in accordance with the operating characteristics of rural banks by selecting the deposit and operating expenses as input indicators and the net interest income and intermediate business income as output index. Based on DEA model， the paper calculates and analyzes the operating efficiency of the sample rural banks from three aspects such as technical efficiency， pure technical efficiency and scale efficiency. Finally， some suggestions are put forward to improve the operating efficiency of rural banks from internal and external perspectives.

Keywords： rural bank； DEA model； operating efficiencyendprint