【摘要】本研究深入剖析了經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)融資過程中存在的突出性問題,然后基于此提出了具體的解決對(duì)策,旨在為現(xiàn)代企業(yè)的科學(xué)融資提供切實(shí)可行的依據(jù)與參考。
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)新常態(tài) 現(xiàn)代企業(yè) 融資 問題 對(duì)策
目前,我國(guó)正在如火如荼地進(jìn)行著社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè),各行各業(yè)均取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步與發(fā)展,國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平也隨之而顯著提升。然而,融資問題一直是制約和困擾著企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要問題,它對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有直接的影響。對(duì)此,強(qiáng)化企業(yè)融資相關(guān)問題的研究,對(duì)于企業(yè)的快速高效發(fā)展具有十分重要的意義與現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)融資存在的突出問題分析
(一)普遍存在信息不對(duì)稱的狀況
1.銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱問題。該問題會(huì)使得銀行不能準(zhǔn)確地對(duì)企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況以及實(shí)際的還款能力進(jìn)行了解,從而對(duì)企業(yè)的融資極為不利。
2.第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。當(dāng)企業(yè)不能直接從銀行獲取貸款,第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為第二融資來源,也會(huì)對(duì)企業(yè)的融資狀況產(chǎn)生直接的影響。然而在實(shí)際過程中,企業(yè)普遍反映第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)門檻較高,且擔(dān)保費(fèi)用收取過高,基本上超過國(guó)家規(guī)定上限的50%以上,究其根源,筆者認(rèn)為這主要是由于第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的。
(二)企業(yè)融資的盈利基礎(chǔ)水平下降
自新《勞動(dòng)合同法》實(shí)施以來,企業(yè)的人工成本顯著提升,這就對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)空間產(chǎn)生直接性的影響,導(dǎo)致企業(yè)生存非常困難。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示,自新《勞動(dòng)合同法》實(shí)施以來,浙江省人工成本增長(zhǎng)了近20%,重慶市也增長(zhǎng)了約20%。此外,根據(jù)浙江省的調(diào)查數(shù)字顯示:企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用提高了40%左右。上述成本的提高,至少在較短一段時(shí)間短之內(nèi)不存在降低的可能性,使得企業(yè)長(zhǎng)時(shí)間處于一個(gè)成本消耗水平較高的狀態(tài),大大增加了企業(yè)的生存壓力。
(三)政府政策支持力度不足
當(dāng)前時(shí)期下,雖然國(guó)家制定了某些政策鼓勵(lì)銀行支持中小企業(yè)進(jìn)行融資,然而其融資的強(qiáng)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,國(guó)家也還未構(gòu)建支持企業(yè)融資的職能部門以及輔助體系,客觀方面也使得企業(yè)的融資能力以及融資渠道受到一定的閑置。而財(cái)政資金也顯得不足,對(duì)企業(yè)的稅收優(yōu)惠僅僅是杯水車薪,程度也處于較低水平。此外,國(guó)家尚未構(gòu)建支持企業(yè)融資的職能部門及其輔助性體系,客觀程度上而言,也對(duì)企業(yè)的融資能力以及融資渠道具有限制性作用。各大國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略的調(diào)整,縣級(jí)銀行的貸款權(quán)限基本上已被收回,從而在很大程度上減少了企業(yè)融資的額度和可能性。
(四)融資難
就目前發(fā)展現(xiàn)狀而言,企業(yè)直接融資難度較大。究其主要原因。筆者認(rèn)為目前我國(guó)尚未形成一個(gè)相對(duì)完整的風(fēng)投體系。所以說,使得企業(yè)之間完成信貸無法得到相關(guān)的保障。此外,對(duì)于企業(yè)自身而言,尤其是中小企業(yè),自身的基礎(chǔ)薄弱,發(fā)展?fàn)顩r不夠樂觀,因此若要利用股票來完成投資比登天還難。還有一點(diǎn),就是若要利用債券實(shí)現(xiàn)融資,必須要有前提條件,一個(gè)非常重要的前置條件就是企業(yè)必須要具備雄厚的資金基礎(chǔ)支撐。此外,還應(yīng)該確保有相應(yīng)的實(shí)力以及信譽(yù)度高的單位進(jìn)行擔(dān)保,這對(duì)于中小企業(yè)而言,則更是難上加難。
二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)融資問題解決對(duì)策
(一)強(qiáng)化自身建設(shè)
1.創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式。企業(yè)應(yīng)緊跟大數(shù)據(jù)時(shí)代,對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理模式加以創(chuàng)新和完善,同時(shí)還要考慮適應(yīng)當(dāng)前運(yùn)行的體制,并以現(xiàn)有體制為基礎(chǔ)加快財(cái)務(wù)信息化管理進(jìn)程,從而推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理正常有序運(yùn)行。創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式并非一蹴而就,不僅需要相關(guān)部門及人員的配合協(xié)作,更是要保留原有體制的優(yōu)勢(shì)價(jià)值,全面滲透大數(shù)據(jù)時(shí)代下的現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理理念,加強(qiáng)綜合創(chuàng)新力度。通過大數(shù)據(jù)技術(shù),能夠幫助企業(yè)盡快建設(shè)有利于自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理中心,充分全面收集、綜合化處理與分析各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息,確保企業(yè)管理層在決策時(shí)能夠獲得強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)依據(jù)。
2.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善。企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)良與否直接影響著企業(yè)的運(yùn)行效率、投資決策、融資能力。要想從根本上完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),那么就需要制定符合公司實(shí)際情況、特點(diǎn)以及現(xiàn)代化要求的企業(yè)制度。企業(yè)制度得到完善,那么其信用基礎(chǔ)才會(huì)慢慢建立,這不僅有利于企業(yè)的融資,對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的不斷開拓也有重要作用。
(二)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)
首先,要提高企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系重要性的認(rèn)識(shí)。提高企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系重要性的認(rèn)識(shí),是促進(jìn)完善高效的內(nèi)部控制體系形成的關(guān)鍵,同時(shí),企業(yè)管理層還要在員工群體中加大宣傳內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義,提高全員對(duì)內(nèi)部控制體系的認(rèn)可度,從而保證內(nèi)部控制體系的實(shí)際有效實(shí)施。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)內(nèi)部控制缺乏全面的認(rèn)識(shí),將企業(yè)內(nèi)部控制視作基礎(chǔ)手冊(cè)或者文件,未第一時(shí)間掌握好內(nèi)部控制的最終目的,有的企業(yè)管理層將重心全部放在了如何創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益上,不關(guān)心內(nèi)部控制工作,導(dǎo)致內(nèi)部控制制度過于形式化,管理無序且效率低下,所以當(dāng)務(wù)之急就是聘請(qǐng)一批專業(yè)素質(zhì)高的管理團(tuán)隊(duì),只有企業(yè)管理層具備較高的素質(zhì)和信譽(yù)度,才能帶來良好的內(nèi)部控制環(huán)境,企業(yè)應(yīng)加大內(nèi)部控制的宣傳推廣力度,培養(yǎng)全體人員的內(nèi)部控制意識(shí),注重理論與實(shí)踐的密切聯(lián)系,將內(nèi)部控制納入到企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中。
其次,要建立健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。為了保證企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全性和完善性,必須清晰劃分企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層四方的工作權(quán)限,從而推動(dòng)各環(huán)節(jié)工作的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。首先,構(gòu)建具有獨(dú)立性的董事會(huì)制度。獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)揮自身的獨(dú)立性,提供優(yōu)質(zhì)的咨詢服務(wù),并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)認(rèn)真考評(píng)獨(dú)立董事的業(yè)績(jī)情況,落實(shí)完善的權(quán)力制衡機(jī)制,規(guī)避以股東大會(huì)為主導(dǎo)的現(xiàn)象。企業(yè)還應(yīng)健全監(jiān)事會(huì)制度,提高監(jiān)事會(huì)內(nèi)部員工的整體素質(zhì),由專門的監(jiān)管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督監(jiān)事會(huì)的職權(quán)使用情況。其次,構(gòu)建完善的職責(zé)晉升制度,吸引大批的優(yōu)秀人才,共同努力推進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)管理工作,通過自薦與考聘的手段,有針對(duì)性安排人員的工作崗位。此外,提高企業(yè)管理層的內(nèi)部控制意識(shí),構(gòu)建并落實(shí)完善的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),維護(hù)股東合法權(quán)利,賦予企業(yè)管理層更多的自主權(quán),激發(fā)執(zhí)行者的工作熱情。
(三)政府要加大支持力度
首先,政府要加大對(duì)財(cái)稅部門以及金融機(jī)構(gòu)的整改與調(diào)整,增強(qiáng)其對(duì)企業(yè)融資的使命感以及責(zé)任心。其次,針對(duì)企業(yè)建立相應(yīng)的資金支持體系,為企業(yè)提供專門服務(wù)。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家,針對(duì)融資難的企業(yè)建立了專門的政策性銀行,我國(guó)可以借鑒西方國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)。
三、結(jié)論
綜上所述可以得知,經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國(guó)企業(yè)存在融資難等方面的突出性問題,這些問題對(duì)企業(yè)的融資極為不利,對(duì)此應(yīng)該采取強(qiáng)有效的措施對(duì)這些問題加以解決,以改善現(xiàn)代企業(yè)的融資現(xiàn)狀,促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展與進(jìn)步。
參考文獻(xiàn)
[1]崔慶煒.我國(guó)中小企業(yè)融資問題與對(duì)策研究[D].廈門大學(xué),2007.
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作者簡(jiǎn)介:胡三朵(1982-),女,現(xiàn)供職于湖南省株洲市財(cái)政投資評(píng)審中心。endprint