林水文

[摘 要]經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，促進(jìn)了金融業(yè)的發(fā)展，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制的改革，銀行進(jìn)行了政策上的不斷調(diào)整和創(chuàng)新，尤其是農(nóng)村信用社，經(jīng)過多年來的創(chuàng)新，其運(yùn)作狀況得到了顯著改善，資金實(shí)力持續(xù)提高。但是在改革中，農(nóng)村信用社也暴露出了一些問題，其中不良貸款問題較為突出，已經(jīng)成為了信用社經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。為此，文章結(jié)合當(dāng)前實(shí)際，分析了不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、表現(xiàn)及控制措施，希望對(duì)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展有所幫助。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社；不良貸款；風(fēng)險(xiǎn)控制；措施分析

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.02.072

與過去相比，農(nóng)村信用社不但在支農(nóng)資金方面的實(shí)力不斷提升，而且在產(chǎn)權(quán)制度上也不斷改進(jìn)和完善，但與此同時(shí)，不發(fā)達(dá)地區(qū)信用社的不良貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和問題卻越來越突出。不良貸款嚴(yán)重威脅了農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量，當(dāng)前，貸款利息收入仍是銀行主要收入來源，不良貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)無疑也成為了銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款若沒有得到有效控制，銀行自身的發(fā)展將受到極大威脅。由此可見，分析和控制不良貸款風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社經(jīng)營中迫在眉睫的事情。

1 農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因分析

1.1 農(nóng)村金融環(huán)境的特殊性

農(nóng)村信用社是一家擔(dān)負(fù)支農(nóng)主力軍重任的金融企業(yè)，其本身就具有一定的特殊性。一方面，信用社要為“三農(nóng)”服務(wù)；另一方面，又有逐利的需求。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高，受自然災(zāi)害的影響較大，目前，我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的科技水平雖然有所提升，但是抵御自然災(zāi)害的能力仍然相對(duì)較弱，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)虧損的情況。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的總體效益比較低，附加值較低，若貸款利率過高，難免會(huì)給農(nóng)民增加負(fù)擔(dān)，因此，農(nóng)村信用社的貸款收益普遍偏低。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長[1]，其前期投入較大，產(chǎn)出較少。另外，很多小型企業(yè)雖然在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中做出了貢獻(xiàn)，但是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這些小型企業(yè)的缺陷也越來越突出，如粗放經(jīng)營、技術(shù)水平不高、污染嚴(yán)重等，已經(jīng)無法適應(yīng)現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，貸款的風(fēng)險(xiǎn)較高。

1.2 農(nóng)村金融信息不對(duì)稱

一些受教育水平較落后的地區(qū)，農(nóng)民的文化水平較低，加上交通不便、信息封閉，就很容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱的情況。農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，信用基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)民大多從電視上獲取信息，不可避免地會(huì)造成信息獲取內(nèi)容不完全的情況。盡管當(dāng)前城鄉(xiāng)差異不斷在縮小，但是欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)依然有經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的問題，多數(shù)農(nóng)民仍對(duì)金融知識(shí)的了解程度不足，缺乏對(duì)市場(chǎng)利率的認(rèn)識(shí)，而債權(quán)人是專業(yè)的金融從業(yè)人員，其知識(shí)水平較高，因此，就呈現(xiàn)出了信息不對(duì)稱的情況。

1.3 歷史包袱沉重

在商業(yè)銀行改制之前，“五大行”也存在著不良資產(chǎn)的情況[2]，其原因就在于歷史包袱沉重。首先，從政策方面來看，農(nóng)村信用社雖具有營利性，但是一些地方受政府的干預(yù)依然存在。其次，從制度上看，農(nóng)村信用社曾受過多部門監(jiān)管，由于責(zé)任與權(quán)利不對(duì)稱，一些地方在貸款上也出現(xiàn)過重放輕收的現(xiàn)象，核算時(shí)大多單獨(dú)核算，導(dǎo)致利弊不均衡，不發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社的損失較大。當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，歷史包袱的影響已經(jīng)不斷在弱化，但不可忽視的是，個(gè)別地方政府為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)，仍然存在著或多或少的行政干預(yù)，此類現(xiàn)象未被徹底被消除。

1.4 扶持措施不到位

為了響應(yīng)新型農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)的要求，有效解決“三農(nóng)”問題，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)發(fā)展中承擔(dān)著部分政策性金融的職責(zé)，在維護(hù)國家整體利益中發(fā)揮著重要的作用。但是，相關(guān)部門并沒有給予農(nóng)村信用社一些政策上的優(yōu)惠，在財(cái)政、稅收、不良資產(chǎn)剝離等方面要求仍很嚴(yán)格，農(nóng)村信用社在再貸款利率、存款準(zhǔn)備金率方面和其他商業(yè)銀行相比差異不明顯，因此，在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，其收款難度就大，經(jīng)營受限較大。

2 農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀及表現(xiàn)

2.1 貸款集中現(xiàn)象較為突出

對(duì)于大部分金融機(jī)構(gòu)來說，若貸款集中在一個(gè)行業(yè)內(nèi)，大額不良貸款的數(shù)量較多，那么風(fēng)險(xiǎn)就較高。農(nóng)村信用社本身的特點(diǎn)就在于規(guī)模小、有明顯的地域性、主要面對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)等，貸款集中現(xiàn)象突出[3]。一方面，農(nóng)村地區(qū)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)數(shù)量比較少，對(duì)農(nóng)戶發(fā)放貸款的效果不理想，借名、冒名貸款仍有發(fā)生；另一方面，農(nóng)村信用社分布在農(nóng)村地區(qū)，面對(duì)的貸款客戶是農(nóng)民和小型企業(yè)，使用貸款的行業(yè)主要是農(nóng)林牧漁業(yè)，行業(yè)類型單一，經(jīng)營產(chǎn)品也十分地單一，貸款集中度高，而且，一旦出現(xiàn)了不良貸款的情況，那么欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社依靠自身難以化解風(fēng)險(xiǎn)。此外，除了上述問題，農(nóng)村信用社在控制跨區(qū)域貸款上十分嚴(yán)格，所有的貸款均來自本轄區(qū)，因此若發(fā)生自然災(zāi)害或者其他大規(guī)模的地區(qū)災(zāi)害后，經(jīng)營單一的農(nóng)村信用社將會(huì)受到毀滅性的打擊。

2.2 缺乏良好的法制環(huán)境

在經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的情況下，雖然國民的誠信意識(shí)及還款能力有了明顯的提升，但是對(duì)于農(nóng)村信用社來說，誠信缺失仍然是其貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。發(fā)放貸款前，需要對(duì)貸款申請(qǐng)人的信用進(jìn)行審核，若信息不對(duì)稱或征信系統(tǒng)不完善，同時(shí)信用社工作人員沒有全面、真實(shí)、客觀地掌握申請(qǐng)人的信用情況[4]，就會(huì)產(chǎn)生較大的風(fēng)險(xiǎn)。一些民眾思想觀念上還存在著一定的誤區(qū)，沒有將農(nóng)村信用社的資金和國家資金區(qū)分開來，導(dǎo)致對(duì)貸款資金的使用效率不高，還款意愿還有待提高，由此產(chǎn)生了一系列的壞賬，形成了不良貸款。

2.3 從業(yè)人員素質(zhì)不高

從業(yè)人員自身素質(zhì)不僅影響其工作效率，還對(duì)整個(gè)農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展有著直接的影響。從現(xiàn)實(shí)來看，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)主要是人為因素造成的，其中從業(yè)人員工作上的失誤占了相當(dāng)?shù)谋壤?。除了上文提到的，未能有效考察貸款申請(qǐng)人的個(gè)人信用，從業(yè)人員還有制度執(zhí)行不嚴(yán)、資料收集不全、流程執(zhí)行不嚴(yán)等問題，甚至一些從業(yè)人員違規(guī)放貸現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生?？偟膩碚f，當(dāng)前農(nóng)村地區(qū)的法制環(huán)境不理想，宣傳工作不到位，同時(shí)民眾的誠信意愿不強(qiáng)，這都是造成不良貸款產(chǎn)生的原因。endprint

3 農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

3.1 深化農(nóng)村信用社改革，優(yōu)化金融環(huán)境

農(nóng)村信用社面臨著的金融風(fēng)險(xiǎn)問題，為了解決和控制不良貸款問題，應(yīng)當(dāng)持續(xù)推進(jìn)改革，將農(nóng)村信用社從經(jīng)濟(jì)發(fā)展劣勢(shì)的處境上解救出來，能夠做到合理、科學(xué)地控制，從制度和體系上進(jìn)行革新，從而優(yōu)化金融環(huán)境。加強(qiáng)宣傳，提高人民群眾對(duì)信用社的信任，能夠根據(jù)自身需要參與信用社的金融活動(dòng)中，對(duì)貸款進(jìn)行合理的應(yīng)用，用于促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，改善自身的生活條件，以此來推動(dòng)整個(gè)農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展，穩(wěn)定公眾的信心，提升農(nóng)民對(duì)信用社的滿意程度。

在區(qū)域范圍內(nèi)探索建立農(nóng)村信用社應(yīng)建立起風(fēng)險(xiǎn)互助發(fā)展模式，當(dāng)一家聯(lián)社出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其他行社能夠?yàn)槠浼皶r(shí)提供幫助。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大信貸擔(dān)保的范圍，積極扶持有關(guān)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促進(jìn)信貸擔(dān)保的多元化，尤其是要有政府背景的擔(dān)保公司擔(dān)保，用來分擔(dān)農(nóng)村信用社自身信貸的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，可使用一些優(yōu)惠政策[5]，來吸引企業(yè)和民間資本入股，這樣也能減輕信用社本身的經(jīng)營壓力。

3.2 加大誠信教育，創(chuàng)設(shè)良好的信用環(huán)境

首先，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)誠信教育，使誠信觀念在廣大農(nóng)村地區(qū)、深入人心，進(jìn)而減少不良貸款、逾期還款情況的發(fā)生。誠信是我國的優(yōu)良傳統(tǒng)，為了弘揚(yáng)這一美德，應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村精神文明建設(shè)中，將誠信教育放到一個(gè)重要的位置上，落實(shí)一系列的教育措施，使教育過程真正發(fā)揮其價(jià)值。其次，強(qiáng)化支農(nóng)意識(shí)，為解決“三農(nóng)”問題而服務(wù)。農(nóng)村信用社的根基就在農(nóng)村，若想獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)緊緊依靠農(nóng)民，與此同時(shí)，農(nóng)民的增產(chǎn)、增收能夠?yàn)樾庞蒙绲陌l(fā)展提供基礎(chǔ)力量，因此應(yīng)當(dāng)高度重視，找準(zhǔn)定位，為支持“三農(nóng)”貢獻(xiàn)自己的力量，合理充分利用相關(guān)政策。最后，優(yōu)化信用環(huán)境還能夠促進(jìn)農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)實(shí)中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)小額信用貸款的業(yè)務(wù)范圍，建立信用村、信用鎮(zhèn)，進(jìn)一步強(qiáng)化信用管理制度，促進(jìn)信用社和農(nóng)村地區(qū)的和諧發(fā)展。

3.3 健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，控制不良貸款風(fēng)險(xiǎn)

首先，應(yīng)當(dāng)健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組織結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部門，預(yù)防、評(píng)估和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，做到全面管理，同時(shí)堅(jiān)持按照?qǐng)?zhí)行審批授權(quán)、執(zhí)行管理、監(jiān)督審計(jì)三大流程處理監(jiān)管貸款，確保職責(zé)具體到個(gè)人，一旦發(fā)生不良貸款問題，應(yīng)當(dāng)找出具體的負(fù)責(zé)人，方便追責(zé)和處理，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制效率。同時(shí)，職責(zé)到人的方法也可以規(guī)避不良貸款的出現(xiàn)，規(guī)范從業(yè)人員的行為，避免了違規(guī)發(fā)放貸款、不按流程貸款等情況發(fā)生[6]。其次，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理體系的執(zhí)行機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和預(yù)防是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，在未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通過一些方法和信號(hào)辨別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和概率，進(jìn)而采取一系列的對(duì)應(yīng)措施，可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。

3.4 提高信用社工作人員的素質(zhì)，降低人為因素比重

當(dāng)前農(nóng)村信用社中不良貸款風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生主要在于人為因素，因此，不管是信用社內(nèi)部還是其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)應(yīng)當(dāng)采取一定的措施來提高信用社工作人員的責(zé)任心及專業(yè)素質(zhì)。首先，提高從業(yè)人員的上崗門檻，除了選拔高學(xué)歷、專業(yè)性的人員之外，還要注重對(duì)其責(zé)任心和道德心的考察，通過持續(xù)的教育和培訓(xùn)工作，使責(zé)任意識(shí)深入人心，這樣可以促使工作人員自覺地遵守相關(guān)制度，同時(shí)也能夠主動(dòng)地學(xué)習(xí)新技術(shù)、新知識(shí)，樹立正確的職業(yè)發(fā)展觀念，進(jìn)而為信用社的健康發(fā)展建言獻(xiàn)策。其次，應(yīng)當(dāng)建立競(jìng)爭和考核制度，定期對(duì)從業(yè)人員的表現(xiàn)進(jìn)行考核，注意考核的有效性，避免隨意性和應(yīng)付的情況。每年還應(yīng)當(dāng)針對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)技能進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀者，給予精神上和物質(zhì)上的鼓勵(lì)，對(duì)于考核不合格者，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)?shù)膽土P，責(zé)令其繼續(xù)學(xué)習(xí)和改進(jìn)，若再次考核不合格，應(yīng)采取更嚴(yán)厲措施，甚至直接清退。

4 結(jié) 論

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展促進(jìn)了農(nóng)村信用社的發(fā)展，與之而來的除了積極的影響，也有消極影響。隨著新型城鎮(zhèn)建設(shè)正在不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)集中力量，解決不良貸款，提高自身的經(jīng)營水平，在實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的同時(shí)，也能夠促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為信用社的良好經(jīng)營建立更好的環(huán)境，以實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。

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