農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問(wèn)題及對(duì)策探析

楊森森

（貴州農(nóng)信印江聯(lián)社，貴州 銅仁 554300）

現(xiàn)階段，農(nóng)信社逐漸成為推動(dòng)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融機(jī)構(gòu)，特別是農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的逐漸推進(jìn)，取得了非常突出的成績(jī)。農(nóng)村信用社目前已逐漸構(gòu)建了較為完善的管理體制，也明確了服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工作目標(biāo)，其資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)情況有了很大程度的優(yōu)化。然而在肯定農(nóng)信社改革發(fā)展成績(jī)的同時(shí)，我們還必須要充分的意識(shí)到現(xiàn)階段農(nóng)村社發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取科學(xué)有效的解決對(duì)策來(lái)實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的持續(xù)健康發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問(wèn)題

（一）管理體制不完善

第一，農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)模糊，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不科學(xué)和由此帶來(lái)的資本約束機(jī)制不完善、治理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題、內(nèi)控制度建設(shè)滯后等問(wèn)題，逐漸成為束縛農(nóng)信社持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。第二，農(nóng)信社目前來(lái)說(shuō)正處于朝著現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)變的重要階段，目前的法人治理結(jié)構(gòu)從整體上來(lái)說(shuō)還有很多地方與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求存在差異，決策、執(zhí)行以及監(jiān)督之間并未構(gòu)建較為平衡的機(jī)制，職責(zé)分工有待進(jìn)一步明確；第三，農(nóng)信社監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部設(shè)置的審計(jì)部門工作不到位，不具備自身的獨(dú)立性與權(quán)威性，無(wú)法真正發(fā)揮出內(nèi)控監(jiān)管職能，在日常監(jiān)管工作中常常處在較為被動(dòng)的狀態(tài)，在很大程度上影響到農(nóng)信社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，導(dǎo)致農(nóng)信社內(nèi)控監(jiān)督活動(dòng)流于形式[1]。

（二）信貸能力不足

在國(guó)內(nèi)農(nóng)村大多數(shù)地區(qū)的金融領(lǐng)域來(lái)說(shuō)，基本上都是農(nóng)村信用社一家運(yùn)營(yíng)，在這樣的背景之下，很容易出現(xiàn)農(nóng)村貸款能力缺乏的問(wèn)題，主要來(lái)說(shuō)一般表現(xiàn)為下面幾點(diǎn)：首先是大部分農(nóng)村信用社的自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)模不是很大，因?yàn)闅v史因素的局限，加之所在農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境和信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，導(dǎo)致農(nóng)信社金融服務(wù)工作難以有效開展；其次是中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)信社的貸款規(guī)模進(jìn)行了一定的制約，造成在某些時(shí)候農(nóng)信社雖然有多余資金也無(wú)法向農(nóng)戶提供補(bǔ)助性貸款；最后是一些農(nóng)信社盲目追求自身效益，經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向偏離服務(wù)本質(zhì)，導(dǎo)致農(nóng)信社在農(nóng)民群眾心中的地位下降。

（三）內(nèi)控制度不完善

第一，目前農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度依舊還處在較為松散的狀態(tài)，不具備系統(tǒng)性與整體性，同時(shí)出現(xiàn)了制度空缺的問(wèn)題，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中應(yīng)當(dāng)制定的規(guī)章制度還存在缺陷和需要完善之處，可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也是難以避免的；第二，部分制度的制定屬于應(yīng)急措施，單純的為了處理短期需求，相關(guān)制度的銜接并不是很連貫，相互間依舊存在一些相抵觸之處。第三，即便部分農(nóng)信社已經(jīng)建立了一定的內(nèi)控制度，但因?yàn)橹贫仍O(shè)計(jì)還存在一些漏洞，很多制度都是從便于本部門工作出發(fā)而制定的，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制等方面較為欠缺，所以難以確保內(nèi)控制度實(shí)效性的發(fā)揮；第四，內(nèi)控管理制度難以落實(shí)，出現(xiàn)了有章不循的問(wèn)題。由于內(nèi)控制度在制定過(guò)程中存在漏洞，在實(shí)踐中也無(wú)法得以落實(shí)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨著很大的經(jīng)營(yíng)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)[2]。

二、推動(dòng)農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策分析

（一）進(jìn)一步推進(jìn)體制改革

第一，農(nóng)村信用社必須要結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，進(jìn)一步明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化自身法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)投資主體和股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的基本原則，聯(lián)系當(dāng)?shù)剞r(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，制定出符合實(shí)際的產(chǎn)權(quán)制度與運(yùn)行管理機(jī)制，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革；第二，進(jìn)一步優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，確保決策、執(zhí)行以及監(jiān)督等工作之間能夠構(gòu)建更加完善的制衡機(jī)制，構(gòu)成權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的組織體系，從而更加科學(xué)的評(píng)估農(nóng)信社在決策、執(zhí)行和從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果來(lái)制定有針對(duì)性的防范對(duì)策，從而盡可能的控制風(fēng)險(xiǎn)；第三，必須要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，確保內(nèi)審人員樹立責(zé)任意識(shí)，保證內(nèi)審部門的獨(dú)立性，真正發(fā)揮出內(nèi)控監(jiān)督職能；第四，農(nóng)村信用社必須結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際特征和規(guī)律，找準(zhǔn)自身市場(chǎng)定位，在服務(wù)好三農(nóng)的前提下，保證自身資金的科學(xué)高效應(yīng)用，持續(xù)推動(dòng)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，助力農(nóng)村小微企業(yè)，確保農(nóng)信社與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的互補(bǔ)雙贏。

（二）豐富金融產(chǎn)品種類

農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)積極尋求當(dāng)?shù)卣块T和相關(guān)職能部門的支持，而地方政府部門則需要盡可能多的出臺(tái)相關(guān)優(yōu)惠政策，盡全力支持農(nóng)信社進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)體系，提供更多符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際的現(xiàn)代金融產(chǎn)品，積極借助于信息技術(shù)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)更加全面的金融服務(wù)。同時(shí)政府部門需要在資金上予以盡可能多的扶持。對(duì)于金融服務(wù)來(lái)說(shuō)，農(nóng)信社目前的金融產(chǎn)品類型還相對(duì)單一化，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況，充分結(jié)合地方不同收入群體的信貸需要和當(dāng)?shù)匦刨J市場(chǎng)的發(fā)展情況，合理的增加一些企業(yè)金融服務(wù)產(chǎn)品，盡可能的滿足農(nóng)村企業(yè)信貸需求。為促進(jìn)農(nóng)信社金融服務(wù)效率和質(zhì)量的提升，還需要進(jìn)一步優(yōu)化借貸辦理流程和相關(guān)手續(xù)，改變傳統(tǒng)的工作模式，努力做好金融服務(wù)宣傳工作，提升農(nóng)信社在農(nóng)村地區(qū)的影響力和知名度，樹立良好的服務(wù)形象。

（三）完善內(nèi)部監(jiān)管制度

對(duì)于現(xiàn)階段農(nóng)信社內(nèi)控制度不完善的問(wèn)題，需要結(jié)合自身實(shí)際發(fā)展情況，盡快制定一整套系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化的內(nèi)控管理體系和操作規(guī)程，從而有效處理好農(nóng)信社內(nèi)控管理工作存在的問(wèn)題。借助于科學(xué)的管理手段，確保農(nóng)信社內(nèi)部相關(guān)部門能夠成為相互制衡、相互監(jiān)督的統(tǒng)一整體[3]。

目前來(lái)說(shuō)，還需要盡快完善農(nóng)村信用社內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制。一是要設(shè)置監(jiān)督機(jī)構(gòu)，確保農(nóng)信社內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，招聘專業(yè)素質(zhì)能力較強(qiáng)的內(nèi)審工作人員，真正實(shí)行統(tǒng)一管理；二是應(yīng)當(dāng)保證相關(guān)職責(zé)得以落實(shí)，強(qiáng)化農(nóng)信社內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)工作，針對(duì)內(nèi)控管理制度的完整性和實(shí)效性予以不定期檢查，針對(duì)農(nóng)村信用社所開展的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范性與風(fēng)險(xiǎn)性予以監(jiān)督，對(duì)可能存在的違規(guī)現(xiàn)象予以嚴(yán)懲，真正保證監(jiān)督審計(jì)工作的落實(shí)和監(jiān)管職能的發(fā)揮；三是促進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督實(shí)效性的提升，農(nóng)村信用社內(nèi)部監(jiān)督部門要堅(jiān)持定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反饋相關(guān)情況，給出合理的懲處意見和問(wèn)題解決方案，從而幫助管理人員第一時(shí)間對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行處理和糾正，保證內(nèi)審監(jiān)督工作的實(shí)效性。

總而言之，隨著近年來(lái)我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用社也開始發(fā)展成為農(nóng)村金融的主力軍，然而因?yàn)楦鞣N歷史因素和現(xiàn)實(shí)因素導(dǎo)致其在自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中還存在一些需要解決的問(wèn)題，阻礙了我國(guó)農(nóng)村信用社的持續(xù)健康發(fā)展。基于此，我們應(yīng)當(dāng)在實(shí)踐工作中不斷探究研究，樹立正確的經(jīng)營(yíng)發(fā)展理念，促進(jìn)農(nóng)信社金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，從而確保農(nóng)信社的健康發(fā)展。