李睿

摘 要：2015年2月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布“中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系”（以下通稱(chēng)“償二代”）17項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則以及過(guò)渡期試運(yùn)行方案，保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入“償二代”實(shí)施過(guò)渡期，這標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管掀開(kāi)了新的歷史篇章。“償二代”背景下，公眾可以細(xì)數(shù)各家保險(xiǎn)公司的關(guān)鍵償付能力和業(yè)務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，這讓中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)償付能力公開(kāi)信息披露在質(zhì)量上、時(shí)效上都邁向了世界前沿。但在這種情況下，各家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、業(yè)務(wù)質(zhì)量都會(huì)直面公眾，保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)管理更顯得尤為重要。本文在“償二代”背景下，探討財(cái)險(xiǎn)公司如何科學(xué)管理、精細(xì)運(yùn)營(yíng)模式，從而提升客戶價(jià)值能力，延續(xù)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：償二代；財(cái)險(xiǎn)公司；運(yùn)營(yíng)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F842.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009 — 2234（2017）12 — 0101 — 03

“償二代”，即中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管體系。2015年2月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布“中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系”（以下通稱(chēng)“償二代”）17項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則以及過(guò)渡期試運(yùn)行方案，保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入償二代實(shí)施過(guò)渡期，這標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管掀開(kāi)了新的歷史篇章。相比“償一代”，“償二代”不再側(cè)重定量監(jiān)管和規(guī)模導(dǎo)向，而是采用了在國(guó)際上通行的定量監(jiān)管要求、定性監(jiān)管要求和市場(chǎng)約束機(jī)制的三重支柱框架，以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、行業(yè)實(shí)際和國(guó)際可比作為顯著特征。“償二代”不僅是一套風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，更是價(jià)值管理體系，將有力推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用市場(chǎng)化改革，對(duì)保險(xiǎn)公司的投資理念、投資策略、資產(chǎn)配置、投資管理模式、投資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，也為保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用打開(kāi)了新的空間和緯度?！皟敹北尘跋?，公眾可以細(xì)數(shù)各家保險(xiǎn)公司的關(guān)鍵償付能力和業(yè)務(wù)質(zhì)量指標(biāo)，這讓中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力公開(kāi)信息披露在質(zhì)量上、時(shí)效上都邁向了世界前沿。但在這種情況下，各家保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)、業(yè)務(wù)質(zhì)量都會(huì)直面公眾，保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)管理就顯得尤為重要了。

一、“償二代”實(shí)施后對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的的影響

（一）“償二代”的實(shí)施能夠推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和提質(zhì)增效。“償二代”能夠全面、科學(xué)地將保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品、銷(xiāo)售、投資、再保險(xiǎn)等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面計(jì)量，進(jìn)而得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣一來(lái)，償付能力監(jiān)管對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的約束大大強(qiáng)化，風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)公司管理的重要性得到了重點(diǎn)突出。這就要求保險(xiǎn)公司在追求規(guī)模、速度和收益等發(fā)展指標(biāo)的同時(shí)，必須同時(shí)兼顧風(fēng)險(xiǎn)和資本成本的平衡。這也就決定了我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)勢(shì)必轉(zhuǎn)變現(xiàn)有較為粗放的發(fā)展方式，加快促進(jìn)行業(yè)提質(zhì)增效和可持續(xù)發(fā)展。

（二）“償二代”能夠引導(dǎo)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力持續(xù)提升。在“償二代”體系下，與風(fēng)險(xiǎn)管理掛鉤的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制得到了建立和完善。通過(guò)定期評(píng)估保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，將資本要求與之相掛鉤，保險(xiǎn)公司就勢(shì)必需要不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，這樣一來(lái)，整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力也就得到了提升。

（三）“償二代”體系能夠一定程度上增加保險(xiǎn)業(yè)對(duì)資本的吸引力?！皟敹斌w系結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，運(yùn)用科學(xué)方法對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)進(jìn)行了評(píng)估測(cè)算，能夠有效釋放“償一代”體系下的冗余資本，能夠大大提升保險(xiǎn)公司的資本使用效率，增強(qiáng)行業(yè)對(duì)社會(huì)資本的吸引力。同時(shí)，“償二代”也對(duì)對(duì)境外再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提出了資本要求，外資再保險(xiǎn)公司如果要滿足要求，勢(shì)必進(jìn)行增資或者在境內(nèi)開(kāi)設(shè)機(jī)構(gòu)，這樣一來(lái)我國(guó)對(duì)國(guó)際資本和國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的匯集能力必然有所加強(qiáng)，可以極大地推動(dòng)我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。

（四）“償二代”體系能夠提升我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)際上的競(jìng)爭(zhēng)力和影響力?！皟敹苯Y(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)際，由我國(guó)金融監(jiān)管領(lǐng)域自主研制，這一監(jiān)管規(guī)則符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展利益，有利于擴(kuò)大我國(guó)在國(guó)際保險(xiǎn)規(guī)則制定中的話語(yǔ)權(quán)，有利于我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)走出國(guó)門(mén)，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更大的發(fā)展空間，提升我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的國(guó)際影響力。

二、“償二代”體系的主要特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)

相比“償一代”，“償二代”不再以規(guī)模為主要導(dǎo)向，而是改為以風(fēng)險(xiǎn)為主要導(dǎo)向?！皟敹敝饕袃纱筇攸c(diǎn)：首先，“償二代”以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，與國(guó)際監(jiān)管理念、模式相接軌，在防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，兼顧資本使用效率和效益；其次，“償二代”強(qiáng)調(diào)在國(guó)家統(tǒng)一監(jiān)管下，充分體現(xiàn)中國(guó)作為新興保險(xiǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)情況，符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，并要求更加注重資本成本和資本使用效益、更加注重定性監(jiān)管、更加注重市場(chǎng)適應(yīng)性和動(dòng)態(tài)性。

在財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中，“償二代”具備兩大優(yōu)勢(shì)：一是能夠更加全面、科學(xué)地反映公司風(fēng)險(xiǎn)。“償二代”對(duì)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力顯著增強(qiáng)，能較為準(zhǔn)確地將高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)險(xiǎn)公司和低風(fēng)險(xiǎn)財(cái)險(xiǎn)公司進(jìn)行識(shí)別和區(qū)分，在“償二代”下，高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)險(xiǎn)公司的償付能力充足率出現(xiàn)顯著下降，甚至不足；低風(fēng)險(xiǎn)財(cái)險(xiǎn)公司的償付能力充足率顯著提升。比如傳統(tǒng)險(xiǎn)占比較高的財(cái)險(xiǎn)公司的償付能力充足率有所上升；相比較之下，高現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品規(guī)模大、高風(fēng)險(xiǎn)投資品種占比高的財(cái)險(xiǎn)公司的償付能力充足率普遍比“償一代”有所下降；二是使財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)更為合理。“償二代”量化了風(fēng)險(xiǎn)最低資本，將保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)這三大量化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了綜合反映，并考慮了風(fēng)險(xiǎn)之間的分散效應(yīng)。保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示， 2017年一季度末，保險(xiǎn)業(yè)綜合償付能力充足率238%，核心償付能力充足率221%，均高于100%和50%的償付能力達(dá)標(biāo)線，財(cái)險(xiǎn)公司的綜合償付能力充足率為269%。同期，保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際資本3.4萬(wàn)億元，相較上季度末增加1899億元，綜合償付能力溢額達(dá)到2萬(wàn)億元，相較上季度末增加794億元。2017年二季度末，保險(xiǎn)全行業(yè)綜合償付能力充足率為235%，核心償付能力充足率為220%，均顯著高于100%和50%的償付能力達(dá)標(biāo)線。其中，財(cái)險(xiǎn)公司平均綜合償付能力充足率為253%，核心償付能力充足率為223%。從這些數(shù)據(jù)看，“償二代體系下，財(cái)險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)比較合理。

三、“償二代”體系下財(cái)險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)管理變革方向endprint

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的財(cái)險(xiǎn)公司一直以規(guī)模經(jīng)營(yíng)作為盈利模式的基礎(chǔ)，利潤(rùn)的來(lái)源主要由兩方面構(gòu)成：一是承保業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益；二是保險(xiǎn)資金的資本運(yùn)作帶來(lái)的投資收益。因此，承保理賠業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)資金運(yùn)作這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)構(gòu)成了財(cái)險(xiǎn)公司主要的經(jīng)營(yíng)模式。

財(cái)險(xiǎn)公司的利潤(rùn)公式為：總利潤(rùn)=承保利潤(rùn)+投資利潤(rùn)。承保利潤(rùn)=已賺保費(fèi)×綜合利潤(rùn)率，綜合利潤(rùn)率=1-綜合成本率，綜合成本率=綜合費(fèi)用率+綜合賠付率，由此可以推導(dǎo)出公式：承保利潤(rùn)=已賺保費(fèi)×〔1-（綜合費(fèi)用率+綜合賠付率）〕；投資利潤(rùn)=保險(xiǎn)資金運(yùn)用平均余額×投資收益率，保險(xiǎn)資金運(yùn)用平均余額=資本金+已賺保費(fèi)可運(yùn)用平均保費(fèi)，由此可推導(dǎo)出公式：投資利潤(rùn)=（資本金+已賺保費(fèi)可運(yùn)用平均保費(fèi)）×投資收益率。綜合上述公式可得出：總利潤(rùn)=資本金×投資收益率+已賺保費(fèi)×〔1-（綜合費(fèi)用率+綜合賠付率）+投資收益率〕。

根據(jù)上圖可以看出，決定財(cái)險(xiǎn)公司利潤(rùn)的關(guān)鍵指標(biāo)是已賺保費(fèi)、資本金、綜合費(fèi)用率、綜合賠付率以及投資收益率。在“償二代”體系下，要從原來(lái)的規(guī)模經(jīng)營(yíng)、粗放式管理轉(zhuǎn)變到以影響財(cái)險(xiǎn)公司利潤(rùn)關(guān)鍵指標(biāo)為主要切入點(diǎn)，更加關(guān)注償付能力，實(shí)現(xiàn)效益經(jīng)營(yíng)。就要從這幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)出發(fā)，根據(jù)其特點(diǎn)結(jié)合實(shí)際工作，探討出優(yōu)化提升這些關(guān)鍵指標(biāo)的管理辦法，最終提高財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效率，使財(cái)險(xiǎn)公司有足夠的利潤(rùn)，提升償付能力，符合“償二代”體系要求。

（一）資本金方面。指保險(xiǎn)公司所有者對(duì)公司的投資，包括初期投資和后續(xù)投資。在我國(guó)，保險(xiǎn)公司按股權(quán)可以劃分為國(guó)有獨(dú)資、股份制、中外合資以及外資獨(dú)資等幾種形式。因此資本金如果按照投資主體可以劃分為國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金以及外商資本金四種。保險(xiǎn)公司的資本金以職能為標(biāo)準(zhǔn)還可以分為兩種，一種是設(shè)立保險(xiǎn)公司時(shí)的最低資本金，另一種是匹配風(fēng)險(xiǎn)資本金。設(shè)立保險(xiǎn)公司的最低資本金數(shù)額一般由各國(guó)保險(xiǎn)法律來(lái)規(guī)定，這部分資本金不僅與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和種類(lèi)（如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)）有關(guān)，還與保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的地域范圍有關(guān)。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第九十八條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)不得超過(guò)其實(shí)有資本加公積金總和的4倍”，反過(guò)來(lái)講，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，其實(shí)收資本與公積金總和不得低于其自留保費(fèi)的25%。因此，保險(xiǎn)公司的自留保費(fèi)越大，資本金要求就越高。我國(guó)保險(xiǎn)公司實(shí)行注冊(cè)資本制度，要求實(shí)收資本必須與注冊(cè)資本一致。同時(shí)我國(guó)還實(shí)行保險(xiǎn)公司資本保全制度，資本一經(jīng)投入，就歸保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期使用，除了依法轉(zhuǎn)讓外，投資者不得以任何方式抽回，因此保險(xiǎn)公司的資本金可用于長(zhǎng)期投資。對(duì)于成立時(shí)間較長(zhǎng)的保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，資本公積金也是可用于投資的主要資金。資本公積金是指保險(xiǎn)人取得的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外帶來(lái)的增值而形成的資本。其來(lái)源包括：一是股本溢價(jià)。即投資者實(shí)際繳付的出資額超過(guò)其資本金的溢價(jià)額。股份有限公司的股本溢價(jià)主要表現(xiàn)為發(fā)行或轉(zhuǎn)讓股票的溢價(jià)收入。二是法定財(cái)產(chǎn)重估增值。即按照法律法規(guī)進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)重估時(shí)，重估價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額，作為資本公積金。三是資本折算差額。即由于匯率不同而產(chǎn)生的實(shí)收資本帳戶外幣折算額與資產(chǎn)帳戶記帳本位幣之間的差額。四是捐贈(zèng)。按我國(guó)有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)公司因接受無(wú)償捐贈(zèng)而增加的資產(chǎn)可作為資本公積金。由于資本公積金可以按照法定程序轉(zhuǎn)化為資本金，所以資本公積金作為準(zhǔn)備金的一種也可用于長(zhǎng)期投資。風(fēng)險(xiǎn)資金額越大，需要的資本金就越多，以此來(lái)保證保險(xiǎn)公司的償付能力。因此，在一定范圍內(nèi)，提升財(cái)險(xiǎn)公司的資本金，可以增強(qiáng)公司的承保能力，承接大量高質(zhì)量的業(yè)務(wù)，從而提高盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）已賺保費(fèi)方面。是對(duì)保費(fèi)收入在剔除分保及保單獲取成本后，在權(quán)責(zé)發(fā)生制下的表現(xiàn)形式，其直接影響保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)。即保單存續(xù)期內(nèi)某一時(shí)點(diǎn)，已過(guò)保險(xiǎn)期間收取的保費(fèi)收入。具體計(jì)算公式為：已賺凈保費(fèi)=已賺毛保費(fèi)-已賺分出保費(fèi)=（保費(fèi)收入-提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）-（分出保費(fèi)-提取分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）。其中：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為保險(xiǎn)期間-已過(guò)保險(xiǎn)期間的保費(fèi)收入，會(huì)計(jì)2號(hào)準(zhǔn)則實(shí)行后，保費(fèi)收入需要扣除保單獲取成本后計(jì)算相應(yīng)的已賺保費(fèi)和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。從上述已賺保費(fèi)公式可以看出，保費(fèi)收入越多則已賺保費(fèi)就越高，因此近年來(lái)國(guó)內(nèi)大多數(shù)財(cái)險(xiǎn)公司通過(guò)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、降低保險(xiǎn)費(fèi)率、甚至降低投保門(mén)檻等各種競(jìng)爭(zhēng)手段來(lái)增加保險(xiǎn)業(yè)務(wù)渠道、擴(kuò)大保費(fèi)規(guī)模，希望通過(guò)增加保費(fèi)收入來(lái)提升已賺保費(fèi)。但事實(shí)證明，盲目擴(kuò)大保費(fèi)收入規(guī)模，會(huì)出現(xiàn)費(fèi)用增加、承保質(zhì)量下降等各種不利影響，這是一種短視的行為，不能給公司帶來(lái)很好的經(jīng)營(yíng)成果。這是“償二代”體系下，財(cái)險(xiǎn)公司需要認(rèn)真面對(duì)、思考和轉(zhuǎn)變的地方。

（三）綜合費(fèi)用方面。是指財(cái)險(xiǎn)公司除賠付支出和與賠付支出相關(guān)的準(zhǔn)備金以外的一切為了維持公司運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用支出。綜合費(fèi)用的公式是：綜合費(fèi)用=營(yíng)業(yè)費(fèi)用-攤回分保費(fèi)用+手續(xù)費(fèi)+分保費(fèi)用支出+稅金及附加+提取保險(xiǎn)保障基金。公式中的營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，稅金及附加和提取保險(xiǎn)保障基金的比率是法定的，由此可以看出，綜合費(fèi)用主要還是與營(yíng)業(yè)費(fèi)用、攤回分保費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)和分保費(fèi)用支出有關(guān)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)大部分財(cái)險(xiǎn)公司的手續(xù)費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用過(guò)高，是造成綜合費(fèi)用高的主要原因。分析其原因，主要由于目前我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還處于初級(jí)階段，新險(xiǎn)種的研發(fā)能力還較弱，尤其是一些中小財(cái)險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品基本上都是模仿幾家大型財(cái)險(xiǎn)公司的。這樣就造成了整個(gè)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)同質(zhì)化嚴(yán)重，并且很難滿足目前保險(xiǎn)消費(fèi)群體的多層次需要。各家財(cái)險(xiǎn)公司只能靠提高手續(xù)費(fèi)競(jìng)爭(zhēng)，這就造成了財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)無(wú)序性，甚至整個(gè)財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的虧損。所以在“償二代”體系下，財(cái)險(xiǎn)公司必須改變以往的經(jīng)營(yíng)模式，提高自主創(chuàng)新的能力，研發(fā)出差異化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過(guò)精算分析，制定合理手續(xù)費(fèi)，降低成本支出，優(yōu)化費(fèi)用的資源配置效率，增加公司利潤(rùn)，提高經(jīng)營(yíng)效益。

（四）綜合賠付方面。是指財(cái)險(xiǎn)公司對(duì)在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)出險(xiǎn)的保單進(jìn)行的賠付支出。綜合賠付的公式是：綜合賠付=已決賠款支出+分保賠款支出+未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差-攤回賠付支出-追償款收入，其中攤回賠付支出提轉(zhuǎn)差是指提存減去轉(zhuǎn)回。從公式可以看出財(cái)險(xiǎn)公司的綜合賠付與已決賠款支出、分保賠款支出、未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、攤回賠付支出、追償款收入等幾個(gè)指標(biāo)有關(guān)。其中分保賠付支出和追償款收入在實(shí)務(wù)中對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司的綜合賠付支出影響有限。同時(shí)攤回賠付支出與已決賠款支出成正比，因此財(cái)險(xiǎn)公司的綜合賠付主要與已決賠款支出和未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差有關(guān)。影響未決賠款金提轉(zhuǎn)差的主要因素有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量和賠案支出的情況 ，同時(shí)未決賠款準(zhǔn)備金的計(jì)提和分保業(yè)務(wù)支出有關(guān)。在“償二代”體系下，在保證承保質(zhì)量的同時(shí)，要更加關(guān)注賠付情況，加強(qiáng)理賠隊(duì)伍建設(shè)，加大理賠人才培訓(xùn)力度，狠抓理賠管理工作，管住“出口”。正常的賠付要及時(shí)高效結(jié)案，不合理、不合法的賠付要堅(jiān)決拒絕，同時(shí)，加強(qiáng)防災(zāi)防損等手段，降低出險(xiǎn)率，從而達(dá)到降低賠付支出的作用。endprint