鄒敏芳

【摘 要】 本文主要從兩個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)的融資問(wèn)題進(jìn)行研究。一方面是中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及原因分析，分別是目前中小企業(yè)的主要融資方式、面臨的主要困境、中小企業(yè)融資難的原因。第二部分就是解決方案，主要從宏觀角度和微觀角度兩方面進(jìn)行分析。

【關(guān)鍵詞】 融資 中小企業(yè) 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

自改革開(kāi)放三十年以來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展迅速，各地不斷涌現(xiàn)出各類中小企業(yè)。中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)于整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)說(shuō)都是起著無(wú)可代替的作用。但是我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展卻是步履維艱，面臨著許多的困難，最重要的，還是資金不充足。這需要我們對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題進(jìn)行深入研究，努力探尋一條道路使得中小企業(yè)能夠擺脫困境，能夠發(fā)展得越來(lái)越好。

一、中小企業(yè)融資難的原因分析

（一）內(nèi)部角度分析

首先是大部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，沒(méi)有一個(gè)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理?，F(xiàn)在我國(guó)有很多中小企業(yè)大多采取經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)高度統(tǒng)一的管理模式。沒(méi)有一個(gè)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，隨意進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，這樣容易造成財(cái)務(wù)混亂、財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)格、會(huì)計(jì)信息反映情況不真實(shí)等問(wèn)題，中小企業(yè)充滿了太多的不確定性，銀行難以對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，所以一般都不會(huì)輕易貸款給中小企業(yè)。

其次，融資能力不足，經(jīng)營(yíng)狀況不理想。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小，有很多中小企業(yè)的設(shè)備陳舊，技術(shù)落后。再加上其信用不佳，憑借自身實(shí)際能力無(wú)法進(jìn)入資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資，也很難有足額的抵押和擔(dān)保向商業(yè)銀行貸款，這樣一來(lái)，中小企業(yè)始終在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，一直被淘汰。

（二）外部角度分析

有很多中小企業(yè)缺乏政府的擔(dān)保，得到的貸款規(guī)模小，數(shù)量較少。金融機(jī)構(gòu)貸款對(duì)中小企業(yè)存在所有制上的歧視，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款審批與國(guó)有企業(yè)的貸款審批有很大的不同，在程序上比國(guó)有大中型企業(yè)嚴(yán)格得多。同時(shí)，中小企業(yè)由于財(cái)務(wù)管理制度上的不健全，缺乏良好的信用記錄，有些企業(yè)還存在逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象，這些都不得不讓銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款更加謹(jǐn)慎以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而且，從管理成本上看，銀行的貸款金額比較小，頻率高，每一次的貸款都要進(jìn)行一次嚴(yán)格的審批，對(duì)中小企業(yè)的貸款管理成本就要比大型企業(yè)的貸款管理成本高，這也是造成銀行不太愿意為中小企業(yè)貸款的一個(gè)重要原因。

資本市場(chǎng)體系也很不完善。資本市場(chǎng)是直接融資的主要渠道，但對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)是沒(méi)有用的，因?yàn)橹靼迨袌?chǎng)的高門(mén)檻將中小企業(yè)拒之門(mén)外，中小企業(yè)無(wú)法籌集資金。民間資本的借貸體系也未有一個(gè)規(guī)范的法律制度去對(duì)其進(jìn)行約束，會(huì)出現(xiàn)很多違法活動(dòng)。很多民間借貸活動(dòng)處于地下或半地下的狀態(tài)，市場(chǎng)發(fā)育程度很低，難以發(fā)展真正市場(chǎng)化的融資活動(dòng)。

二、中小企業(yè)融資難問(wèn)題的具體解決方案

（一）從宏觀角度分析

1、政府扶持。首先，建立一套與中小企業(yè)息息相關(guān)的法律，為中小企業(yè)的發(fā)展提供有力保障。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，在法律建設(shè)方面，應(yīng)該對(duì)已有的法律進(jìn)行修訂和進(jìn)一步的完善，同時(shí)加快新法規(guī)的出臺(tái)。其次，成立政府專門(mén)的服務(wù)部門(mén)，為中小企業(yè)發(fā)展提供特別的服務(wù)與幫助。我國(guó)有一套面向中小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，但是各省和各地區(qū)面向中小企業(yè)的管理機(jī)構(gòu)還不健全。所以，各省以及地區(qū)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，完善中小企業(yè)管理體制，負(fù)責(zé)本地有關(guān)中小企業(yè)的發(fā)展指導(dǎo)工作，全面推進(jìn)中小企業(yè)快速發(fā)展。

2、融資環(huán)境。首先，應(yīng)當(dāng)以政府為主導(dǎo)，建立一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境?，F(xiàn)在，誠(chéng)信缺失的現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重，誠(chéng)信方面相關(guān)法律制度的建設(shè)和新時(shí)期誠(chéng)信道德建設(shè)滯后與經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。因此，需要建立一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境，有針對(duì)性地建立中小企業(yè)信用信息征集系統(tǒng)，推進(jìn)信息的收集和分享。其次，對(duì)社會(huì)服務(wù)體系進(jìn)行完善，提高對(duì)中小企業(yè)的基礎(chǔ)服務(wù)。正確借鑒他人經(jīng)驗(yàn)，建立健全中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，應(yīng)采取政府興辦為主、動(dòng)員社會(huì)力量、充分發(fā)揮行業(yè)組織功能的方法聯(lián)合共建，形成多元化、多層次的社會(huì)化服務(wù)體系。

（二）從微觀角度分析

1、中小企業(yè)自身的改善。首先，要轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。中小企業(yè)不能盲目地進(jìn)行生產(chǎn)，要生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)要高度重視技術(shù)創(chuàng)新，大力發(fā)展科技含量高、技術(shù)先進(jìn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品，提高自主開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的能力，建立研發(fā)部門(mén)。其次，要規(guī)范財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理。建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部監(jiān)控制度、完善信息處理與披露系統(tǒng)，可以增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)透明度，減少信息不對(duì)稱，提高企業(yè)融資能力。

2、從融資機(jī)構(gòu)角度分析。要調(diào)整定位，完善健全信貸服務(wù)體系。商業(yè)銀行可以專門(mén)成立一個(gè)中小企業(yè)服務(wù)的部門(mén)，明確提出支持中小企業(yè)發(fā)展的工作目標(biāo)，為中小企業(yè)提供全面的信貸服務(wù)。特別是城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社要結(jié)合各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下調(diào)整信貸投放重點(diǎn)，滿足中小企業(yè)信貸需求。

結(jié)束語(yǔ)

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新的重要力量，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)有效增長(zhǎng)的主要推動(dòng)力量。但是，中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題一直阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展，因此，改善融資環(huán)境、拓寬融資渠道已經(jīng)成為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的主要任務(wù)。要解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要政府、企業(yè)、銀行及社會(huì)各方面協(xié)調(diào)配合，共同采取措施，一起共同努力來(lái)解決這個(gè)難題。

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