玄甲蓮

【摘要】資金管理是大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制有重要的影響。大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來給企業(yè)集團(tuán)資金管理帶來巨大變化。本文從企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀存在問題出發(fā)，分析大數(shù)據(jù)時(shí)代下基于云計(jì)算資金管理的特點(diǎn)，提出構(gòu)建大數(shù)據(jù)基于云計(jì)算的企業(yè)集團(tuán)資金管理框架模型，并詳細(xì)闡述了企業(yè)集團(tuán)資金收付管理、資金調(diào)撥管理、資金分析和考核等資金管理核心模塊的應(yīng)用。

【關(guān)鍵詞】大數(shù)據(jù) 云計(jì)算 企業(yè)集團(tuán) 資金管理

隨著我國(guó)大數(shù)據(jù)在各個(gè)行業(yè)的運(yùn)用，越來越多的企業(yè)不斷運(yùn)營(yíng)大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)集成化管理，而作為企業(yè)集團(tuán)公司特別是跨國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)，急需借助大數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)整體資金管理。大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云計(jì)算的資金管理模式給企業(yè)集團(tuán)帶來了資金管理效率的提高，有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)集團(tuán)的資金管理趨于合理化和效益最大化。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀及存在問題

目前大型企業(yè)集團(tuán)不斷加強(qiáng)企業(yè)資金集中管理，確保資金高度集中，但在資金管理的效果并不理想。主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）資金管理效率較低

多數(shù)大型企業(yè)集團(tuán)的資金管理由集團(tuán)公司控制，管理的對(duì)象為集團(tuán)的子公司、分公司的資金。資金管理包括資金收付管理、資金調(diào)撥管理、資金分析和考核管理。由于企業(yè)資金管理涉及到子公司、分公司較多，傳統(tǒng)的資金管理常導(dǎo)致資金信息不能共享，集團(tuán)公司無法及時(shí)了解整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的賬戶情況、資金流向情況，造成資金管理效率較為低下，資金的利用率不高。隨著“一帶一路”國(guó)家戰(zhàn)略發(fā)展，多數(shù)企業(yè)選擇“走出去”，積極拓展海外業(yè)務(wù)，集團(tuán)公司無法集中管理海外資金，無法實(shí)現(xiàn)資金的全球管理。

（二）資金使用效率較低

現(xiàn)有資金管理中，企業(yè)集團(tuán)同子公司、分公司之間的資金管理結(jié)構(gòu)較為分散，企業(yè)集團(tuán)對(duì)子公司的資金監(jiān)控力度較弱，會(huì)出現(xiàn)子公司、分公司為了自己公司的利益而損害整個(gè)集團(tuán)公司利益的狀況，降低資金使用效率，影響集團(tuán)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。同樣，現(xiàn)有資金管理不能按照子公司、分公司的變動(dòng)情況合理安排資金的投入，難以做到充分利用公司資金開展科學(xué)決策。

（三）資金管理風(fēng)險(xiǎn)較大

由于企業(yè)集團(tuán)子公司、分公司較多，很難保障信息的完全對(duì)稱，集團(tuán)在對(duì)子公司、分公司的資金業(yè)務(wù)與運(yùn)作模式監(jiān)控方面不可避免地存在一些管理漏洞。如集團(tuán)公司無法及時(shí)了解子公司如何操作現(xiàn)金流，也不清楚其與銀行之間的業(yè)務(wù)交易，使得子公司信息不能及時(shí)上傳至集團(tuán)公司，存在一定資金管理風(fēng)險(xiǎn)。此外，有些集團(tuán)公司管控力度不夠，子公司、分公司存在瞞報(bào)資金信息現(xiàn)象，集團(tuán)公司無法及時(shí)對(duì)每一筆資金業(yè)務(wù)進(jìn)行可視化監(jiān)控，導(dǎo)致集團(tuán)公司不能真實(shí)了解其財(cái)務(wù)狀況，誤作出決策，影響資金的安全性。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云計(jì)算的企業(yè)集團(tuán)資金管理特點(diǎn)

（一）有效提高資金管理水平

在大數(shù)據(jù)時(shí)代，基于云計(jì)算，集團(tuán)公司所有子公司和分公司所有日常交易數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)于云計(jì)算平臺(tái)，尤其是資金管理數(shù)據(jù)，有效規(guī)避資金多主體管理造成的信息難以共享、資金決策不及時(shí)等狀態(tài)，有效提高資金管理水平。同時(shí)，大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)集團(tuán)通過云計(jì)算可以對(duì)存儲(chǔ)的交易數(shù)據(jù)，設(shè)置合理的預(yù)算模型，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，并能及時(shí)反映企業(yè)的交易情況，明確資金流之間的主體，讓集團(tuán)公司清楚了解到子公司、分公司的資金流動(dòng)情況及資金剩余情況，有利于集團(tuán)長(zhǎng)期發(fā)展決策，提高資金管理的科學(xué)性。大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云計(jì)算的資金管理還可以實(shí)現(xiàn)對(duì)海外賬戶結(jié)構(gòu)管理、集中管理海外資金，有利于實(shí)現(xiàn)全球資金管理，大大提供資金管理水平。

（二）加大資金的監(jiān)控力度

大數(shù)據(jù)時(shí)代，無論是集團(tuán)公司還是成員企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)信息都存儲(chǔ)于云端，無形之中集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)了對(duì)子公司的監(jiān)控，杜絕子公司為了資金利益而損害整個(gè)企業(yè)集團(tuán)利益的情況。同時(shí)，由于所有資金管理數(shù)據(jù)都存在于云端，集團(tuán)公司能很快發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)子公司的資金管理漏洞，提高資金管理科學(xué)性。在云計(jì)算平臺(tái)，能方便地計(jì)算整個(gè)企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)余狀況、資金使用情況，并能夠根據(jù)各項(xiàng)目的重要程度合理分配資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。

（三）有效降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)

基于云計(jì)算的企業(yè)集團(tuán)資金管控模式能夠有效提高對(duì)資金流的監(jiān)控狀況，使得每一筆資金的動(dòng)向都處于監(jiān)控之中，能夠隨時(shí)發(fā)現(xiàn)異常波動(dòng)資金，從而提高對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。同時(shí)，通過云計(jì)算平臺(tái)對(duì)資金的使用狀況進(jìn)行評(píng)估，從而為資金管理決策提供依據(jù)，降低資金管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云計(jì)算的資金管理的構(gòu)建

基于云計(jì)算和大數(shù)據(jù)計(jì)算的資金管理框架模型主要包括基礎(chǔ)設(shè)施層、業(yè)務(wù)層、數(shù)據(jù)層、服務(wù)層、應(yīng)用層和用戶層。基礎(chǔ)設(shè)施層主要是基于云計(jì)算的智能終端、服務(wù)器、存儲(chǔ)器、網(wǎng)絡(luò)和安全設(shè)備的基礎(chǔ)上為業(yè)務(wù)層的采購(gòu)管理、銷售管理、聲場(chǎng)管理、賬務(wù)管理等提供運(yùn)行保障，同時(shí)與外部企業(yè)、銀行等相關(guān)部門提供采集通道。數(shù)據(jù)層將業(yè)務(wù)層采集的數(shù)據(jù)與資金管理同步于數(shù)據(jù)庫。服務(wù)層通過數(shù)據(jù)處理、利用、整合、分析等為用戶層提供資金管理。大數(shù)據(jù)基于云計(jì)算的企業(yè)資金管理核心功能主要包括：資金收付管理、資金調(diào)撥管理、資金分析與考核管理。

（一）資金收付管理

資金收付管理是對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金流入和流出進(jìn)行管理。集團(tuán)公司不僅要掌握子公司、分公司的資金收支情況，而且要能控制每一筆收支交易，確保資金安全。首先，資金管理的最高管理權(quán)限為集團(tuán)公司，分公司、子公司無資金管理權(quán)限，集團(tuán)公司授予給子公司和分公司相應(yīng)的資金收支額度。其次，資金收入管理包括接收訂單、合同管理、發(fā)票管理、收款、銀行對(duì)賬等環(huán)節(jié)。資金流入主要依靠相關(guān)業(yè)務(wù)人員將訂單、金額、付款公司信息、收款時(shí)間等關(guān)鍵信息錄入系統(tǒng)，存儲(chǔ)于云計(jì)算平臺(tái)的待支付數(shù)據(jù)中，并上傳至集團(tuán)公司。集團(tuán)公司可查看合同相關(guān)信息，并且合同信息的共享為后期銀行對(duì)賬等環(huán)節(jié)提供數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)由于集團(tuán)公司與銀行建立銀企直聯(lián)，子公司、分公司的銀行賬戶信息會(huì)及時(shí)傳送至集團(tuán)公司，確保集團(tuán)公司與銀行賬戶信息一致，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、安全的財(cái)務(wù)信息。最后，資金流出管理包括接收發(fā)票、審核信息、支付信息等環(huán)節(jié)。資金流出主要通過業(yè)務(wù)人員將供應(yīng)商信息、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間等錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，經(jīng)審核人對(duì)發(fā)票內(nèi)容審核后，將支付信息上傳至云端，與集團(tuán)企業(yè)共享。集團(tuán)公司審核支付信息是否符合公司財(cái)務(wù)制度等，最終通過銀企直聯(lián)完成付款。所有資金流入和資金流出都會(huì)生成相應(yīng)的明細(xì)，便于集團(tuán)公司進(jìn)行查看。

（二）資金調(diào)撥管理

大數(shù)據(jù)時(shí)代，資金調(diào)撥管理只要對(duì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)資金需求進(jìn)行資金劃撥，確保各公司的運(yùn)營(yíng)資金能夠及時(shí)到位，有效調(diào)劑資金余缺。基于云平臺(tái)的資金管理系統(tǒng)可與子公司、分公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)真正的系統(tǒng)集成，形成司庫管理。首先，將子公司的運(yùn)營(yíng)狀況、運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目及資金使用狀況等數(shù)據(jù)輸入云計(jì)算平臺(tái)，并且根據(jù)各項(xiàng)目重要程度進(jìn)行排序。其次，當(dāng)子公司、分公司需要資金時(shí)，需向集團(tuán)公司填寫資金需求申請(qǐng)書，并通過云平臺(tái)上傳至集團(tuán)公司，同時(shí)，通過云端以整體資金狀況、項(xiàng)目重要程度、風(fēng)向狀況、逾期收益等因素計(jì)算出給予撥付的資金，并與其申請(qǐng)資金對(duì)比分析。最后，子公司將實(shí)際使用資金狀況回傳至云計(jì)算平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金管理數(shù)據(jù)的更新。

（三）資金分析與考核管理

資金分析是集團(tuán)企業(yè)做出正確投資決策、融資決策的關(guān)鍵。企業(yè)集團(tuán)可借助大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，分析不同業(yè)務(wù)涉及的不同現(xiàn)金流活動(dòng)，從而預(yù)測(cè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收入和支出，并能準(zhǔn)確提供企業(yè)融資、投資計(jì)劃所需的關(guān)鍵數(shù)據(jù)。資金分析可以幫助企業(yè)集團(tuán)更準(zhǔn)確地預(yù)計(jì)資金需求，減少資金積壓，準(zhǔn)確計(jì)算資金盈余，做出合適投資決策，以確定企業(yè)集團(tuán)總體效益。

資金的考核管理主要受子公司、分公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)績(jī)效的影響。通過云平臺(tái)對(duì)子公司、分公司資金流信息進(jìn)行實(shí)時(shí)可視化監(jiān)控，利用云技術(shù)分析各公司的資金利用率，最終確定對(duì)企業(yè)集團(tuán)績(jī)效影響，從而對(duì)各公司進(jìn)行考核。

四、結(jié)語

綜上所述，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，基于云計(jì)算的企業(yè)集團(tuán)資金管理能夠使企業(yè)的資金管理效率更高、風(fēng)險(xiǎn)更低，并有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資源有效配置，為企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展提供資金保障。企業(yè)集團(tuán)要根據(jù)實(shí)際狀況構(gòu)建，參照資金管理模式，搭建符合企業(yè)集團(tuán)實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況的資金管理平臺(tái)。endprint