□盧少偉

從2016年開始，浙江為全面推進(jìn)信用體系建設(shè)，積極構(gòu)建“531X”體系。目前，浙江已初步完成企業(yè)、政府、事業(yè)單位、個(gè)人和社會(huì)組織等五類主體的公共信用評價(jià)，公共信用評價(jià)得分和等級已全部覆蓋五類主體。而個(gè)體工商戶公共信用評價(jià)尚未開展，亟需快速推進(jìn)。

個(gè)體工商戶是市場經(jīng)濟(jì)的先行者、探路者，是先富階層的代表。截止到2016年底，浙江在冊的個(gè)體工商戶總量有404萬家，數(shù)量龐大，主要從事零售行業(yè)、餐飲行業(yè)和服裝行業(yè)。

個(gè)體工商戶與企業(yè)一樣，也是一個(gè)經(jīng)營主體，要對個(gè)體工商戶進(jìn)行信用評價(jià)，可以先將其與企業(yè)作一比較。個(gè)體工商戶與企業(yè)主要有以下區(qū)別：

經(jīng)營資本。個(gè)體工商戶的經(jīng)營資本與家庭財(cái)產(chǎn)無法分割，個(gè)體工商戶的經(jīng)營資本就是其自身或者家庭的財(cái)產(chǎn)，而所得到的收益大部分用于經(jīng)營者生活。因?yàn)檫@種不可分割性，個(gè)體工商戶的經(jīng)營具有無限連帶性，任何個(gè)體經(jīng)營所帶來的債務(wù)必須由個(gè)人和家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行償還。一般企業(yè)的財(cái)產(chǎn)與私人財(cái)產(chǎn)有著嚴(yán)格的區(qū)分，經(jīng)營資本只是投資人財(cái)產(chǎn)的一部分，經(jīng)營具有有限責(zé)任，經(jīng)營失敗只會(huì)損失用于經(jīng)營的財(cái)產(chǎn)。

經(jīng)營人員。個(gè)體工商戶為個(gè)人或家庭經(jīng)營。雖然一部分個(gè)體工商戶有少量的雇員，但是主要的經(jīng)營人員還是以個(gè)人和家庭成員為主。一般企業(yè)則主要以雇傭人員為主要經(jīng)營者。

經(jīng)營模式。個(gè)體經(jīng)營主要以短期快速的經(jīng)營為主，規(guī)模小，資金周轉(zhuǎn)率高，一般為現(xiàn)金交易，交易可靠性高，大多是處理單一事物，專業(yè)性需求較低。一般企業(yè)以長期大規(guī)模經(jīng)營為主，資金周轉(zhuǎn)速度相對較慢，多依靠金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，交易金額大、風(fēng)險(xiǎn)高，在同一時(shí)間內(nèi)可能需要同時(shí)從事多種不同工作，對專業(yè)性需求高。

決策方式。個(gè)體工商戶在經(jīng)營中，一切都是由經(jīng)營者決定，在經(jīng)營中擁有更高的靈活性和更快的速度。在競爭中反應(yīng)的速度更快，不需要向他人請示。在一個(gè)企業(yè)之中，無論經(jīng)營者的地位多高，都要受到企業(yè)中其他人的制約。即使是企業(yè)中的大股東也要受到其他股東的制約，不可能擁有無限的權(quán)利。

個(gè)體工商戶與企業(yè)雖然有以上區(qū)別，但并沒有本質(zhì)區(qū)別。所以，對個(gè)體工商戶的信用評價(jià)建議可參照企業(yè)的信用評價(jià)指標(biāo)，并突出個(gè)體工商戶的特點(diǎn)。

個(gè)體工商戶信用評價(jià)總分為1000分，評價(jià)指標(biāo)參照企業(yè)由五個(gè)方面構(gòu)成，分別是基本情況、金融財(cái)稅、管治能力、遵紀(jì)守法和社會(huì)責(zé)任。對五方面的具體分析指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，突出個(gè)體工商戶特點(diǎn)，重點(diǎn)根據(jù)個(gè)體工商戶信用評價(jià)進(jìn)行應(yīng)用，建立健全個(gè)體工商戶信用檔案、完善個(gè)體工商戶信用分類監(jiān)管機(jī)制和推進(jìn)個(gè)體工商戶信用聯(lián)合獎(jiǎng)懲機(jī)制。

建立健全個(gè)體工商戶信用檔案。完善個(gè)體工商戶信用信息歸集機(jī)制，實(shí)現(xiàn)個(gè)體工商戶注冊登記信息、行業(yè)監(jiān)管信息、處罰信息和榮譽(yù)信息綜合歸集，通過整理比對，以統(tǒng)一社會(huì)信用代碼作為主要識別碼，建立健全個(gè)體工商戶信用檔案，全面記錄個(gè)體戶的信用狀況，實(shí)現(xiàn)一戶一碼一檔案，為開展個(gè)體工商戶公共信用評價(jià)奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

建立完善個(gè)體工商戶信用分類監(jiān)管機(jī)制。個(gè)體工商戶公共信用評價(jià)分為四檔，分別為優(yōu)秀（900分以上）、良好（800-900分）、中等（700-800分）、較差（700分以下）。以個(gè)體工商戶公共信用評價(jià)結(jié)果作為統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對個(gè)體工商戶進(jìn)行信用分類監(jiān)管，對信用優(yōu)秀和良好的，減少抽查頻次；對信用較差的，作為重點(diǎn)監(jiān)管對象，加大抽查力度。

推進(jìn)個(gè)體工商戶信用聯(lián)合獎(jiǎng)懲機(jī)制。制定個(gè)體工商戶信用聯(lián)合獎(jiǎng)懲備忘錄，囊括所有行業(yè)主管部門的聯(lián)合激勵(lì)和失信懲戒措施，作為開展個(gè)體工商戶信用聯(lián)合獎(jiǎng)懲的重要抓手。將個(gè)體工商戶公共信用評價(jià)結(jié)果作為開展信用聯(lián)合獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，對信用優(yōu)秀的進(jìn)行聯(lián)合獎(jiǎng)勵(lì)，對信用較差的，實(shí)施聯(lián)合懲戒。