制度壓力下的企業(yè)研發(fā)投入與社會責(zé)任

謝昕琰 樓曉玲

[摘要]本研究基于企業(yè)資源基礎(chǔ)觀和新制度主義理論，把研發(fā)投入看作是促進企業(yè)履行社會責(zé)任的重要資源，在研究分析兩者關(guān)系的同時，論證條件變量的可能及其作用。對第九次全國私營企業(yè)家調(diào)查數(shù)據(jù)進行分析研究后發(fā)現(xiàn)：企業(yè)研發(fā)投入顯著影響社會責(zé)任行為，有研發(fā)投入的企業(yè)比沒有研發(fā)投入的企業(yè)履行的社會責(zé)任更多；黨組織、工會以及行業(yè)協(xié)會成員身份是代表制度壓力傳遞渠道的三個特征變量，研究發(fā)現(xiàn)此三變量在研發(fā)投入和社會責(zé)任的影響關(guān)系中起了顯著調(diào)節(jié)作用；通過最近鄰匹配法、半徑匹配法和核匹配法的傾向值匹配分析發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)OLS回歸分析低估了研發(fā)投入對企業(yè)社會責(zé)任的影響作用。本研究對于企業(yè)增加環(huán)境導(dǎo)向、社會利好型的研發(fā)投入以更好地履行社會責(zé)任，積極建設(shè)黨組織、工會、行業(yè)協(xié)會等內(nèi)外部組織以順暢正式非正式制度壓力調(diào)節(jié)提供理論支持。

[關(guān) 鍵 詞]研發(fā)投入 社會責(zé)任 制度壓力 傾向值匹配

[中圖分類號]C912.1 [文獻標(biāo)識碼]A [文章編號]1008-7672（2018）01-0009-13

一、 問題提出

企業(yè)社會責(zé)任（Corporate Social Responsibility，簡稱CSR）的思想起源于發(fā)達(dá)國家。發(fā)達(dá)國家較健全的法制環(huán)境、充分的市場經(jīng)濟以及先進的公司經(jīng)營理念，促使企業(yè)更多地關(guān)注并履行社會責(zé)任。由于長期處于正式制度監(jiān)管松懈、非正式制度督促不到位等環(huán)境中，中國民營企業(yè)容易忽視企業(yè)自身社會責(zé)任的履行，造假售假、環(huán)境污染、安全事故、拖欠工資等事件層出不窮。近幾年來，隨著制度監(jiān)管、輿論監(jiān)督等的加強，企業(yè)社會責(zé)任意識逐漸加強，相關(guān)領(lǐng)域?qū)W術(shù)研究也逐漸 增多。

比較多的文獻從利益相關(guān)者理論視角切入對企業(yè)社會責(zé)任行為進行研究，認(rèn)為企業(yè)履行社會責(zé)任行為是為了滿足不同利益相關(guān)者的訴求。？譹？訛但在研究企業(yè)履行社會責(zé)任與經(jīng)濟績效關(guān)系時，采用利益相關(guān)者理論的研究不能得到一致的結(jié)論。？譺？訛為此，不少學(xué)者主張采用資源基礎(chǔ)觀的視角研究企業(yè)的社會責(zé)任行為，？譻？訛？譼？訛？譽？訛探尋不同資源對于企業(yè)履行社會責(zé)任的影響，研發(fā)投入作為企業(yè)重要的核心競爭資源，成為本研究較好的切入點。

國外不少研究分析了企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、研發(fā)投入對于企業(yè)社會責(zé)任的影響。？譾？訛？譿？訛？讀？訛國內(nèi)學(xué)者對該領(lǐng)域的研究，？讁？訛？輥？輮？訛與國外結(jié)論較為一致，皆證明了研發(fā)投入對于企業(yè)社會責(zé)任的正面作用，同時這種正面的影響會受到一些條件的限制。？輥？輯？訛例如，企業(yè)所有制不同，研發(fā)投入對社會責(zé)任的影響也不同。？輥？輰？訛而專門探討研發(fā)投入對民營企業(yè)社會責(zé)任履行的作用，其作用是否會受其他條件的影響，現(xiàn)有文獻鮮有涉及。

中國民營企業(yè)數(shù)量龐大，是中國經(jīng)濟重要的組成部分，其承受的正式和非正式的制度壓力和其他所有制企業(yè)相比，外部制度壓力弱、內(nèi)部規(guī)范約束小，所以研究民營企業(yè)社會責(zé)任問題就有了特別的理論和現(xiàn)實意義。本文首先對解釋企業(yè)社會責(zé)任行為的利益相關(guān)者理論、資源基礎(chǔ)觀理論等進行文獻梳理；繼而探尋企業(yè)研發(fā)投入、制度壓力與社會責(zé)任之間可能的內(nèi)在聯(lián)系并提出假設(shè)；接著利用全國性調(diào)查數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計模型方法對假設(shè)進行檢驗；最后，得出結(jié)論并對結(jié)論的理論意義和現(xiàn)實意義進行引申。

二、 文獻回顧與研究假設(shè)

（一） 利益資源的作用：利益相關(guān)者理論與企業(yè)資源基礎(chǔ)觀

英國學(xué)者謝爾頓（Oliver Sheldon）最早正式提出“企業(yè)社會責(zé)任”概念，其1924版的《The Philosophy of Management》一書中首次提出“企業(yè)社會責(zé)任”時就已經(jīng)把“滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外相關(guān)群體的需要”納入定義，為后來的研究奠定了基礎(chǔ)。在他之后，被譽為“企業(yè)社會責(zé)任之父”的鮑文（Bowen）在其著作《Social Responsibilities of the Businessman》中將企業(yè)社會責(zé)任明確定義為：經(jīng)營者的社會責(zé)任即經(jīng)營者根據(jù)社會標(biāo)準(zhǔn)和價值觀制定政策、作出決策并采取行動的義務(wù)。？輥？輱？訛該定義強調(diào)了社會責(zé)任的倫理道德意義。后來學(xué)界對企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵進行不斷擴展，認(rèn)為社會責(zé)任意味著企業(yè)對本身或內(nèi)部股東經(jīng)濟利益的超越，立足于社會的期待和價值標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)更多的社會義務(wù)，包括經(jīng)濟與法律責(zé)任，以及除此之外的行動。？輥？輲？訛？輥？輳？訛？輥？輴？訛在學(xué)界獲得認(rèn)可的是卡羅爾提出的四責(zé)任概念框架，包括經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，形成“社會責(zé)任的金字塔模型”。？譹？訛后來，在“金字塔模型”修正基礎(chǔ)上提出了“交叉圓模型”，？譺？訛該模型認(rèn)為社會責(zé)任的幾個維度之間不是完全分離，而是相互交疊內(nèi)在互動的，強調(diào)總體社會責(zé)任的重要性。

20世紀(jì)90年代中期，利益相關(guān)者理論被引入社會責(zé)任的研究，有學(xué)者認(rèn)為企業(yè)之所以要承擔(dān)社會責(zé)任、關(guān)注利益相關(guān)者的要求，是因為這樣做使企業(yè)更有利可圖，？譻？訛此類觀點被稱為“策略性的利益相關(guān)者分析”，？譼？訛簡而言之就是把企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任看作是一種實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目的的手段和工具。在此路徑下，越來越多的研究關(guān)注企業(yè)履行社會責(zé)任與經(jīng)濟績效的關(guān)系，并形成了多達(dá)數(shù)百篇的研究文獻和大量相關(guān)研究綜述，？譽？訛但結(jié)論尚未統(tǒng)一。有研究發(fā)現(xiàn)二者存在不同程度的正相關(guān)，？譾？訛但也有研究發(fā)現(xiàn)二者存在負(fù)相關(guān)、？譿？訛不相關(guān)、？讀？訛混合相關(guān)、？讁？訛倒U型關(guān)系？輥？輮？訛和U型關(guān)系？輥？輯？訛等不同結(jié)論。對如此不一致的研究結(jié)論，有學(xué)者認(rèn)為可能是模型中遺漏了某些變量，導(dǎo)致結(jié)果出現(xiàn)了分歧。

面對如此莫衷一是的研究結(jié)論，學(xué)者拓寬視角運用資源基礎(chǔ)觀（Resource-based View）來考察企業(yè)不同資源和能力如何影響其社會責(zé)任的履行。沃納菲爾特的《企業(yè)資源基礎(chǔ)觀》是該學(xué)派的奠基之作，他認(rèn)為企業(yè)資源是“那些半永久性附屬于企業(yè)的（有形和無形）資產(chǎn)”。？輥？輰？訛后來巴尼擴展了這一概念，認(rèn)為企業(yè)資源包括“企業(yè)控制的能夠使企業(yè)制訂和實施提高其效率和效果的戰(zhàn)略的所有資產(chǎn)、能力、組織流程、企業(yè)屬性、信息、知識等等”。？輥？輱？訛對于資源的概念，資源觀與傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)不同之處在于：資源觀認(rèn)為資源不只包括資本、生產(chǎn)物資和人的物資資源，還包括知識、經(jīng)驗、技能、判斷力、適應(yīng)力以及企業(yè)組織系統(tǒng)內(nèi)外的各種聯(lián)系等非物質(zhì)資源。

資源基礎(chǔ)觀對企業(yè)責(zé)任的影響因素及假說主要包括：（1）企業(yè)財務(wù)資源，閑置資源假說認(rèn)為企業(yè)較高的財務(wù)績效能為企業(yè)帶來更多閑置的資源從而用于投入社會責(zé)任行為，？輥？輲？訛并得到不少實證研究的支持；？輥？輳？訛？輥？輴？訛（2）企業(yè)管理能力，包括在讓企業(yè)成員形成共同愿景的能力？輥？輵？訛和利益相關(guān)者管理能力，？譹？訛這兩方面的能力大小影響企業(yè)的社會責(zé)任行為；（3）技術(shù)創(chuàng)新資源，企業(yè)的研發(fā)投入會正向影響企業(yè)社會績效。？譺？訛？譻？訛

前文提到，基于利益相關(guān)者理論的社會責(zé)任研究會產(chǎn)生不同甚至相反的結(jié)果，很重要的原因是遺漏了變量，而其中被忽略的因素之一就是企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新行為。？譼？訛資源基礎(chǔ)觀認(rèn)為被忽略的技術(shù)創(chuàng)新可以看作是企業(yè)的有價值的技術(shù)資產(chǎn)，是一種“資源”，企業(yè)意識到外界利益相關(guān)者的訴求，為響應(yīng)這些訴求而承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任以滿足消費者的需求，實現(xiàn)節(jié)能環(huán)保、提升員工福利、樹立企業(yè)形象，企業(yè)的社會責(zé)任行為就會增多。？譽？訛研發(fā)創(chuàng)新與企業(yè)社會責(zé)任作用十分類似，都導(dǎo)致了企業(yè)產(chǎn)品或生產(chǎn)過程的更新?lián)Q代。？譾？訛

國外不少實證研究提供了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入促進社會責(zé)任的行為的證據(jù)。？譿？訛？讀？訛其中，帕吉特和加蘭的研究認(rèn)為企業(yè)的資源分為有形資源和無形資源，無形資源包括聲譽和技術(shù)，無形資源之間會相互轉(zhuǎn)化。？讁？訛由于研發(fā)行為對于企業(yè)來說是一種有進入壁壘的行為，擁有研發(fā)行為的企業(yè)具有競爭優(yōu)勢，這種優(yōu)勢不僅能帶來經(jīng)濟績效，還能帶來社會績效，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的社會責(zé)任行為，為公司獲得更好的社會聲譽、形象和消費者的信任。他們假設(shè)能顯著推進創(chuàng)新的研發(fā)投入可能也會影響企業(yè)社會責(zé)任，并通過實證研究支持了該假設(shè)。同時，研發(fā)創(chuàng)新是一種技術(shù)資源，這種資源為企業(yè)帶來了“光環(huán)”，企業(yè)為了讓“光環(huán)”不掉色，會更加維護自身的形象，從而增加履行社會責(zé)任的投入。學(xué)界提出的環(huán)境導(dǎo)向創(chuàng)新、？輥？輮？訛社會利好型創(chuàng)新？輥？輯？訛等概念都指出很大一部分的研發(fā)創(chuàng)新內(nèi)容圍繞著社會性問題和民眾的福祉問題，能夠引致企業(yè)的社會責(zé)任行為。

近年來不少學(xué)者采用國內(nèi)的數(shù)據(jù)對創(chuàng)新研發(fā)與企業(yè)社會責(zé)任的關(guān)系進行了驗證：朱乃平等的實證分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新投入能夠增強企業(yè)社會責(zé)任對于財務(wù)績效的積極影響。？輥？輰？訛丘海雄和劉溯源通過對珠三角地區(qū)制造業(yè)企業(yè)的分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新行為同時顯著影響著企業(yè)的財務(wù)績效和社會績效。？輥？輱？訛梁彤纓等認(rèn)為在中國的上市公司中，研發(fā)投入對企業(yè)履行社會責(zé)任有顯著的正向影響，并且這種影響在民營控股上市公司中更為顯著。？輥？輲？訛但受限于樣本，現(xiàn)有的研究結(jié)論僅能推論于某個行業(yè)、某個地區(qū)或者上市企業(yè)。本研究利用民營企業(yè)調(diào)查的全國數(shù)據(jù)，嘗試驗證研發(fā)投入與企業(yè)社會責(zé)任行為之間的關(guān)系。根據(jù)以上研究基礎(chǔ)，筆者提出如下假設(shè)：

假設(shè)1：有研發(fā)投入的企業(yè)比沒有研發(fā)投入的企業(yè)履行的社會責(zé)任更多。

（二） 制度壓力的作用：新制度主義理論

如果說研發(fā)驅(qū)動是企業(yè)社會責(zé)任行為的一個重要的驅(qū)動力，那么制度壓力就是這個過程中的催化劑。新制度主義理論認(rèn)為企業(yè)行動受制于社會結(jié)構(gòu)中的正式制度（法律、法規(guī)、成文規(guī)章等）和非正式制度（規(guī)范、價值標(biāo)準(zhǔn)、習(xí)俗、倫理等），企業(yè)接受并內(nèi)化這些普遍認(rèn)可的規(guī)則，使自身行為符合制度的要求，從而在互動群體中獲得合法性。？譹？訛？譺？訛制度壓力既體現(xiàn)在正式制度的強制約束中，如政府通過制定或調(diào)整法律、政策來迫使企業(yè)采取更符合社會期待的社會責(zé)任行動措施，也體現(xiàn)在非正式制度的寬松規(guī)范中，比如商業(yè)合作伙伴，他們在企業(yè)交往過程中通過對自身權(quán)利的維護來施加對企業(yè)開展社會責(zé)任行動的壓力；以及公眾輿論、道德倫理、價值標(biāo)準(zhǔn)的約束規(guī)范等。企業(yè)社會責(zé)任是一種對正式制度及非正式制度壓力的響應(yīng)。？譻？訛

從官方正式制度壓力角度看，如2008年，國務(wù)院國資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責(zé)任的指導(dǎo)意見》；2010年，財政部頒布了《內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責(zé)任》的文件；2013年中共十八屆三中全會的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》中提到對各種所有制企業(yè)有一個共同要求，就是要承擔(dān)社會責(zé)任，可以說企業(yè)社會責(zé)任已經(jīng)被上升到國家戰(zhàn)略高度。企業(yè)滿足這些制度合法性也可以獲得特權(quán)和收益，比如對配合政府政策，在履行社會責(zé)任方面有優(yōu)良表現(xiàn)的企業(yè)可以獲得政府的資金補助和政策優(yōu)惠等；在行業(yè)協(xié)會或商會中積極承擔(dān)社會責(zé)任，取得優(yōu)秀的社會績效考評成績可以獲得表彰，提高企業(yè)聲譽。從民間非正式制度壓力角度看，自2001年起，國內(nèi)外媒體和民間團體組織舉辦了三四十次企業(yè)社會責(zé)任方面的論壇或研討會，？譼？訛其中包括2004年以來每年由中國新聞社、中國新聞周刊舉辦的中國企業(yè)社會責(zé)任國際論壇。民間社會輿論一方面對違背社會責(zé)任的企業(yè)行為嚴(yán)厲譴責(zé)，如譴責(zé)事故頻發(fā)的煤礦企業(yè)、批評和抵制違規(guī)的食品企業(yè)等；另一方面對社會責(zé)任表現(xiàn)良好的企業(yè)給予獎勵和表彰，如《第一財經(jīng)日報》評選中國企業(yè)社會責(zé)任榜、中國社會責(zé)任國際論壇頒發(fā)最具責(zé)任感企業(yè)獎等。由此可見，國內(nèi)推進企業(yè)履行社會責(zé)任的正式、非正式的制度基礎(chǔ)和制度環(huán)境已經(jīng)形成。企業(yè)社會責(zé)任已經(jīng)成為社會各界的一致要求和期望，承擔(dān)社會責(zé)任才能獲得社會的贊許和認(rèn)可，不承擔(dān)社會責(zé)任則會受到制裁和抨擊。出于維護組織合法性的考慮，企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任。

Rao、Oliver等學(xué)者都提出可以將資源基礎(chǔ)觀與新制度主義相結(jié)合的觀點，即認(rèn)為企業(yè)的異質(zhì)性是制度合法性壓力與企業(yè)經(jīng)濟理性的優(yōu)化資源利用所共同塑造的。？譽？訛？譾？訛這樣的異質(zhì)性同樣體現(xiàn)在企業(yè)的社會責(zé)任投入中：如果沒有外界的制度壓力，企業(yè)的資源將更多地投入到具有直接經(jīng)濟效益的項目中，而只有當(dāng)企業(yè)感受到所嵌入的社會環(huán)境所施加的制度壓力時，才會將有限的資源適當(dāng)?shù)赝度氲缴鐣?zé)任行為當(dāng)中。企業(yè)的資源優(yōu)勢能夠轉(zhuǎn)化為企業(yè)的績效，如果把社會責(zé)任行為看作是一種社會績效，那么制度壓力則在中間扮演著一個“扳道工”的角色，影響著企業(yè)的資源是轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟績效還是社會績效。同時，當(dāng)企業(yè)因組織特征而承受的制度壓力不同時，會根據(jù)壓力的大小自主分配和調(diào)整資源的組合和利用，導(dǎo)致履行社會責(zé)任行為的差異。

前面提到企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)可以看作是一種技術(shù)資源，研發(fā)投入會正向影響企業(yè)的社會責(zé)任投入。？譿？訛？讀？訛任海云和師萍認(rèn)為研究國內(nèi)民營企業(yè)研發(fā)投入與企業(yè)績效的過程中，二者的關(guān)系可能受企業(yè)內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境和條件的影響，所以要探討二者的真實關(guān)系，必須考慮其他變量的影響，并把這些因素以條件變量的方式引入模型。？譹？訛梁彤纓等認(rèn)為企業(yè)研發(fā)投入對履行社會責(zé)任的正向影響受企業(yè)所有制的影響，在民營控股公司中更為顯著。？譺？訛本研究認(rèn)為，在民營企業(yè)內(nèi)部依然存在著調(diào)節(jié)性的因素，那就是制度壓力（如圖1）。由于企業(yè)資源都是稀缺且珍貴的，？譻？訛基于企業(yè)利潤最大化的行動原則，企業(yè)會優(yōu)先把有限的技術(shù)研發(fā)資源用于研發(fā)經(jīng)濟利益導(dǎo)向的技術(shù)。但是外部制度壓力會驅(qū)使企業(yè)投入更專注于環(huán)境導(dǎo)向型、社會利好型等社會福利導(dǎo)向的研發(fā)創(chuàng)新，以提升企業(yè)的社會責(zé)任行為。所以，本研究認(rèn)為企業(yè)感受到的制度壓力是研發(fā)投入影響社會責(zé)任中的調(diào)節(jié)變量。

雖然說企業(yè)都能感受到履行社會責(zé)任行為的壓力，但不同企業(yè)所感受到的制度壓力大小不同。新制度主義的研究者們提出組織的部分特征屬性反映了其在社會結(jié)構(gòu)中的角色地位，這些特征屬性的差異使其所承受的制度壓力不同，本研究選取三種組織特征以衡量企業(yè)所受制度壓力的大小，分別是：企業(yè)內(nèi)部黨組織設(shè)立情況、企業(yè)內(nèi)部工會設(shè)立情況以及企業(yè)參與行業(yè)協(xié)會情況。在民營企業(yè)中，設(shè)立黨支部被認(rèn)為是其與政府部門聯(lián)系緊密的象征，是正式制度壓力傳導(dǎo)的主要通道。組織運行于公共部門管制下或與公共部門有密切的聯(lián)系，比其他組織對制度要求更加敏感，法律與規(guī)則施加給它們的制度壓力更大，公眾也對它們有更高的期待，？譼？訛因此有獨立黨組織的企業(yè)更愿意響應(yīng)政府的號召而去履行社會責(zé)任。企業(yè)內(nèi)部工會，是正式和非正式制度壓力傳遞的通道，政府的規(guī)章制度、社會輿論監(jiān)督和內(nèi)部員工建言，都可以通過工會進行壓力傳導(dǎo)。內(nèi)部工會活動越活躍意味著員工有更強的維權(quán)意識和能力，他們施加給組織的制度壓力更大，？譽？訛組織會更有壓力去履行相應(yīng)的社會責(zé)任。此外，企業(yè)行業(yè)協(xié)會商會身份，是非正式制度壓力傳導(dǎo)的主要通道。有研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)參與行業(yè)協(xié)會或商會會提高它們在政府和社會公眾面前的曝光度，承擔(dān)來自政府和公眾更大的合法性壓力，？譾？訛所以協(xié)會成員企業(yè)理應(yīng)承受更多的來自外界的履行社會責(zé)任的制度壓力。根據(jù)以上研究基礎(chǔ)，筆者提出如下假設(shè)：

假設(shè)2：企業(yè)黨組織在研發(fā)投入和社會責(zé)任的影響關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用；

假設(shè)3：企業(yè)工會組織在研發(fā)投入和社會責(zé)任的影響關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用；

假設(shè)4：企業(yè)行業(yè)身份在研發(fā)投入和社會責(zé)任的影響關(guān)系中起調(diào)節(jié)作用。

三、 研究設(shè)計

（一） 研究策略

本文要研究的兩個核心問題是，對有研發(fā)投入的企業(yè)而言，它們的社會責(zé)任行為與沒有研發(fā)投入的企業(yè)相比是否有顯著不同？企業(yè)所承受的制度壓力是否在兩者關(guān)系中起了調(diào)節(jié)作用？

為了檢驗研究假設(shè)，將樣本分成沒有研發(fā)投入和有研發(fā)投入的兩組，進行社會責(zé)任得分的差異比較。但如果僅僅采用OLS回歸的話，容易造成樣本選擇性問題，因為有研發(fā)和沒有研發(fā)的企業(yè)很可能本身就是性質(zhì)不同的企業(yè)，如果這些不同的性質(zhì)影響了因變量的話，就會出現(xiàn)樣本的選擇性問題。在這種情況下OLS回歸分析得出的結(jié)果是有偏的。所以，本研究將采用傾向值匹配（Propensity Score Matching，PSM）的方法避免樣本選擇性問題，用匹配后的樣本重新得到一個估計。傾向值匹配是一種模擬自然實驗隨機分組的方法，假設(shè)處理組（treatment group）和對照組（control group）的差異能被一組共變項解釋。進而利用這些共變項進行分層匹配，使得每一層內(nèi)部的實驗組和控制組在這些共變項上性質(zhì)接近，唯一的區(qū)別就是它們是否接受處理。通過這樣的步驟能夠得到更為精確的“處理效應(yīng)”（treatment effect）。與此同時，保留OLS的估計結(jié)果，對兩種方法的估計結(jié)果加以比較并得出結(jié)論。

為了增加結(jié)果的穩(wěn)健性，筆者同時使用三種傾向值匹配的方法，分別是：最近鄰匹配（k-Nearest neighbors matching），即根據(jù)傾向值的高低，兼顧兩組樣本的差異進行一對一匹配；半徑匹配法（Radius matching），把匹配對象傾向得分最大半徑設(shè)為0.1，在半徑范圍內(nèi)進行匹配；核匹配法（Kernel matching），根據(jù)Gaussian正態(tài)分布核函數(shù)確定匹配對象。在本研究中，“處理組”就是有研發(fā)投入的企業(yè)，“對照組”就是沒有研發(fā)投入的企業(yè)。傾向值匹配方法的實質(zhì)就是為每一個有研發(fā)投入的企業(yè)找到與它在傾向值上相近的沒有研發(fā)投入的企業(yè)，以實現(xiàn)兩個群組的相似性和可比性。在使用傾向值匹配方法時，傾向值的預(yù)測方程是關(guān)鍵。本研究根據(jù)以往的文獻以及實際的模型解釋效果選擇出一組影響企業(yè)研發(fā)投入的解釋變量對樣本進行匹配，具體包括：管理者經(jīng)歷、管理者教育程度、是否擁有董事會、是否屬于制造業(yè)、是否涉及高新技術(shù)行業(yè)、企業(yè)所在地區(qū)、企業(yè)歷史、企業(yè)規(guī)模、財務(wù)績效、政府研發(fā)補助。

（二） 數(shù)據(jù)來源

本研究數(shù)據(jù)來源于中共中央統(tǒng)戰(zhàn)部、全國工商聯(lián)、國家工商行政管理總局和中國民（私）營經(jīng)濟研究會聯(lián)合主持的2010年全國第九次民營企業(yè)調(diào)查（CPES2010）。數(shù)據(jù)合法來源為中山大學(xué)國家家族企業(yè)研究中心數(shù)據(jù)庫。該調(diào)查首先根據(jù)中國統(tǒng)計年鑒上民營企業(yè)的規(guī)模結(jié)構(gòu)和行業(yè)結(jié)構(gòu)來選取民營企業(yè)樣本，再通過各地工商聯(lián)和工商局展開調(diào)查，調(diào)查對象為私營企業(yè)的法人代表（民營企業(yè)家）。調(diào)查樣本涵蓋我國境內(nèi)31個省、市、自治區(qū)的所有民營企業(yè)，而且涉及各個行業(yè)、各種發(fā)展階段和規(guī)模，覆蓋面廣，代表性強，是目前研究民營企業(yè)的較為通用的數(shù)據(jù)來源。剔除缺失值之后，本研究的有效樣本包括了1652個觀測值。

（三） 變量設(shè)計

1. 因變量

本研究的因變量是企業(yè)社會責(zé)任?；诓煌难芯筷P(guān)注點，研究者們采用了不同的測量指標(biāo)。有的分開不同維度進行討論，有的則采用多維度綜合指標(biāo)的辦法。本研究采用多維度綜合指標(biāo)測量的辦法，慮及數(shù)據(jù)的可操作性，最終選取慈善捐款、員工社會保險投入和員工培訓(xùn)投入構(gòu)成社會責(zé)任的3個子變量，以慈善捐款代表企業(yè)對外部利益相關(guān)者履行的社會責(zé)任，而以員工社保及員工培訓(xùn)代表對內(nèi)部利益相關(guān)者履行的社會責(zé)任。通過因子分析中的主成分分析法，將其合并成一個數(shù)值型的復(fù)合變量：社會責(zé)任因子得分。具體而言，3個子變量均指2009年當(dāng)年的費用支出。因子分析結(jié)果見表1。

表1 企業(yè)社會責(zé)任因子分析結(jié)果

2. 自變量

本研究的自變量是企業(yè)的研發(fā)投入。因超過一半的樣本企業(yè)研發(fā)費用為0或無填答，所以本研究不使用具體的研發(fā)投入金額作為操作變量。而將企業(yè)研發(fā)費用題項，重新編碼為一個二分變量，區(qū)分有研發(fā)投入和沒有研發(fā)投入對企業(yè)社會責(zé)任的影響。

3. 調(diào)節(jié)變量

本研究的調(diào)節(jié)變量是制度壓力。采用與制度壓力相關(guān)的三個特征變量作為操作指標(biāo)，包括：是否有中共黨組織機構(gòu)，操作化為一個二分變量；是否有工會組織，同樣操作化為一個二分變量；是否行業(yè)協(xié)會成員，只要企業(yè)參與行業(yè)協(xié)會、工商聯(lián)以及工商聯(lián)主管的下屬行業(yè)商會或同業(yè)公會中的任意一項，編碼為“1”。

4. 匹配選擇變量

企業(yè)研發(fā)投入的樣本選擇變量包括企業(yè)家特征和企業(yè)特征兩部分。

企業(yè)家特征包括：企業(yè)家經(jīng)歷，將企業(yè)家在開辦民營企業(yè)前擔(dān)任過技術(shù)干部、技術(shù)人員等與技術(shù)相關(guān)職務(wù)的樣本編碼為“1”；教育程度，將企業(yè)家教育水平為大專、本科及研究生的設(shè)置為“1”，教育水平為高中及以下的設(shè)置為“0”。

企業(yè)特征包括：是否擁有董事會、是否屬于制造業(yè)、是否涉及高新技術(shù)行業(yè)、企業(yè)所在地區(qū)、企業(yè)歷史、企業(yè)規(guī)模、財務(wù)績效、政府研發(fā)補助。把具有獨立董事會組織、涉及制造業(yè)、屬于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)？譹？訛的企業(yè)樣本都編碼為“1”。企業(yè)所在地按照通常規(guī)范區(qū)分為東部、中部與西部，并分別設(shè)置為虛擬變量，以東部地區(qū)為參照項。同時，企業(yè)歷史采用的是調(diào)查年份（2010年）減去企業(yè)成立年份的所得值（不足1年算1年），而企業(yè)規(guī)模采用的是企業(yè)的員工數(shù)量（單位：千人）。此外，財務(wù)績效采用的是企業(yè)2008年的凈利潤（單位：億元，凈利潤為負(fù)的一律設(shè)置為0），而政府研發(fā)補助采用的是2009年企業(yè)在技改方面得到的政府資金支持（單位：萬元）。表2為主要分析變量的描述統(tǒng)計。

四、 實證分析

（一） 基于logit模型的傾向值匹配

在進行匹配之前，首先要計算樣本的傾向值得分。計算的步驟是基于logit模型，采用樣本選擇變量對企業(yè)研發(fā)投入的概率進行預(yù)測，進而得到研發(fā)投入的傾向值得分。表2左側(cè)顯示了對企業(yè)研發(fā)投入二分變量的logit回歸結(jié)果。從結(jié)果中可以看到，除了企業(yè)家經(jīng)歷、中部企業(yè)、財務(wù)績效對企業(yè)的技術(shù)研發(fā)投入影響不顯著以外，其余的變量的影響都較為顯著。為了盡可能讓處理組與對照組樣本相似，這三個變量依然被保留在模型中。在模型的整體解釋力上，偽R2值等于0.194，模型具有較好的整體解釋力。

與此同時，將這些選擇變量與研發(fā)投入二分變量一起，對企業(yè)的社會責(zé)任得分進行OLS回歸（表3右側(cè)）。對比logit模型可以發(fā)現(xiàn)，雖然研發(fā)投入變量的影響非常顯著，但教育程度、企業(yè)規(guī)模等變量仍然保持一定程度上的顯著影響。這就說明在企業(yè)研發(fā)投入上確實存在著樣本選擇性問題，且這種選擇性不因在OLS中加入控制變量而得到解決。因此，采用傾向值匹配的方法進行模型估計是必要的。

圖2是處理組（有研發(fā)投入企業(yè)）與對照組（無研發(fā)投入企業(yè)）的傾向值密度函數(shù)圖。從圖中可以看到，對照組的企業(yè)進行研發(fā)投入的概率集中在0.2，而處理組企業(yè)的傾向值峰值則出現(xiàn)在0.7。另外，從圖中可以直觀看出，兩條密度函數(shù)曲線交叉的部分較多，因此可以認(rèn)為傾向值匹配的共同支撐假設(shè)（Common Support Assumption）較容易得到滿足。本研究同時采用三種不同的匹配方法進行樣本匹配及估計處理效應(yīng)，包括最近鄰匹配法、半徑匹配法和核匹配法。采用三種匹配方法，處理組和對照組樣本均落在“On support”（受支撐）區(qū)域內(nèi)，結(jié)合密度函數(shù)圖可認(rèn)為共同支撐假設(shè)得到滿足。接著，對核匹配法的結(jié)果進行平行假設(shè)（Balancing Assumption）檢驗，表4呈現(xiàn)了檢驗的結(jié)果（最近鄰匹配和半徑匹配的結(jié)果類似，不再重復(fù)）。通過匹配，大部分變量都消除了組間差異。除了管理者經(jīng)歷以及是否屬于中部企業(yè)兩個變量在匹配后仍然存在明顯的組間差異外，其余變量匹配后的差異都變得不顯著了。絕大部分變量的標(biāo)準(zhǔn)誤偏差絕對值在匹配后都控制在了0.1以內(nèi)。偽R2從匹配前的0.194下降到匹配后的0.008，可見本研究的匹配變量選擇與匹配方法實現(xiàn)了大部分匹配變量在處理組和對照組之間的平衡性，平行假設(shè)得到滿足，傾向值匹配估計是有效的。

（二） 估計模型處理效應(yīng)

表5顯示了傾向值匹配模型估計的各類系數(shù)？譹？訛，包括處理組處理效應(yīng)（ATT）、對照組處理效應(yīng)（ATU）及平均處理效應(yīng)（ATE）。采用三種匹配方法下得到的平均處理效應(yīng)均高于OLS模型中估計得到的研發(fā)投入的系數(shù)。這證明確實存在樣本選擇性的問題，無研發(fā)投入和有研發(fā)投入的企業(yè)是有處理前異質(zhì)性的，它們本身在行業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模等可觀測因素上的異質(zhì)性已經(jīng)足以影響它們的社會責(zé)任投入。三種匹配方法下的估計結(jié)果比較接近，說明研究結(jié)果較為穩(wěn)健。在OLS估計下研發(fā)投入的系數(shù)為0.157，并且在0.001水平上顯著，一般解讀為企業(yè)研發(fā)投入顯著影響企業(yè)的社會責(zé)任行為。而傾向值匹配模型估計后的平均處理效應(yīng)為0.25左右，比OLS估計高約0.1。可以看到在控制了各種可觀測的處理前異質(zhì)性后，企業(yè)研發(fā)投入給企業(yè)社會責(zé)任帶來的作用會更大。也就是說，OLS模型低估了研發(fā)投入對企業(yè)社會責(zé)任的正向促進作用，且這個問題并不隨著在傳統(tǒng)的多元回歸中加入控制變量而改善。這樣的結(jié)果再一次證明了帕吉特等提出的企業(yè)的研發(fā)投入有利于企業(yè)履行社會責(zé)任的觀點，？譺？訛假設(shè)1得到驗證。同時，此結(jié)果和其他國內(nèi)學(xué)者的結(jié)論保持一致，？譻？訛？譼？訛增加了理論的穩(wěn)健性。

若考慮不同條件下的傾向值匹配分析，估計結(jié)果見表6。從結(jié)果中可以看出，和不區(qū)分樣本類型的估計結(jié)果一樣，普通OLS估計依然低估了研發(fā)投入的系數(shù)。而對于不同類型的樣本而言，有黨組織的企業(yè)，其處理效應(yīng)明顯高于無黨組織的企業(yè)，且差距比普通OLS估計的要大。除了最近鄰匹配估計得到的顯著性比較低以外，其余兩種匹配結(jié)果都顯示黨組織在研發(fā)投入和社會責(zé)任關(guān)系中起到了顯著的調(diào)節(jié)作用，假設(shè)2得到了數(shù)據(jù)的驗證。與企業(yè)設(shè)立黨組織情況類似，企業(yè)在設(shè)立工會組織和行業(yè)協(xié)會成員身份上的差異也顯著影響著研發(fā)投入的處理效應(yīng)。具體而言，行業(yè)協(xié)會成員企業(yè)和設(shè)立了工會組織的企業(yè)的處理效應(yīng)更大，即工會和行業(yè)協(xié)會成員身份也起了顯著的調(diào)節(jié)作用，假設(shè)3和假設(shè)4得到驗證。此外，從傾向值匹配估計的結(jié)果可以看到，三個條件變量的條件作用并不如OLS結(jié)果顯示的那樣是一種絕對的條件作用。沒有黨組織、工會組織，以及非行業(yè)協(xié)會成員的企業(yè)，其研發(fā)投入對社會責(zé)任的影響依然是顯著的。本研究認(rèn)為企業(yè)由于自身組織特性的不同，其受到的外界的制度壓力大小也不同，而這種制度壓力會影響到研發(fā)投入與履行社會責(zé)任之間的因果關(guān)系。內(nèi)部設(shè)立了黨組織和工會組織的企業(yè)，以及自身屬于行業(yè)協(xié)會和工商聯(lián)成員的企業(yè)感受到的制度壓力會更大。而這種壓力，放大了研發(fā)投入對企業(yè)履行社會責(zé)任行為的影響作用。

五、 結(jié)論與討論

本研究借助利益相關(guān)者理論、企業(yè)資源基礎(chǔ)觀和新制度主義理論，把企業(yè)研發(fā)投入看作是促進企業(yè)履行社會責(zé)任的一種重要資源，在探討兩者關(guān)系的同時，論證可能存在的調(diào)節(jié)變量。對CPES2010調(diào)查數(shù)據(jù)進行研究分析后發(fā)現(xiàn)：首先，企業(yè)研發(fā)投入顯著影響社會責(zé)任行為，有研發(fā)投入的企業(yè)比沒有研發(fā)投入的企業(yè)履行的社會責(zé)任更多，即企業(yè)的研發(fā)投入是一種創(chuàng)新資源和優(yōu)勢，當(dāng)企業(yè)感知責(zé)任履行壓力時，有研發(fā)投入的企業(yè)有更大的可能性將該資源和優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為社會責(zé)任行為，在經(jīng)濟績效和社會績效的權(quán)衡中更加偏重社會績效。其次，黨組織、工會以及行業(yè)協(xié)會成員身份是代表制度壓力傳遞渠道的三個特征變量，研究發(fā)現(xiàn)三個特征變量在研發(fā)投入和社會責(zé)任的影響關(guān)系中起了顯著調(diào)節(jié)作用，即黨組織、工會和行業(yè)身份作為壓力傳遞通道，放大了研發(fā)投入對社會責(zé)任的影響結(jié)果，起了調(diào)節(jié)作用。另外，通過最近鄰匹配法、半徑匹配法和核匹配法的傾向值匹配分析發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的OLS回歸分析低估了研發(fā)投入對企業(yè)社會責(zé)任的影響作用及制度壓力所起的調(diào)節(jié)作用。由于采用的CPES2010調(diào)查數(shù)據(jù)對象只限于民營企業(yè)，對于研究結(jié)論能否推論其他不同性質(zhì)企業(yè)，有待后續(xù)研究的驗證。

本研究豐富并支持了以往理論成果，對利益相關(guān)者理論莫衷一是的研究結(jié)果進行了一定的回應(yīng)，研究結(jié)果如此不一致的原因可能是忽略了對研發(fā)創(chuàng)新這一重要資源的分析。同時豐富了企業(yè)資源基礎(chǔ)觀的研究，提升了研究結(jié)果的穩(wěn)健性。本研究的現(xiàn)實意義在于，一為企業(yè)加大研發(fā)投入增強理論支持：企業(yè)基于創(chuàng)新驅(qū)動而增加的研發(fā)投入，轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟效益的同時，也會促進社會責(zé)任行為的履行，帶來社會效益，提升品牌美譽度。二為民營企業(yè)重視內(nèi)部組織建設(shè)參與外部社會協(xié)同增加理論支持：加強黨組織和工會建設(shè)，積極參與行業(yè)組織，能保障正式制度的傳達(dá)和外部公眾監(jiān)督渠道的暢通，助推企業(yè)社會責(zé)任的履行。

R&D and Social Responsibility of Enterprises under the Institutional Pressure：An Analysis of the National Survey of Chinese Private Enterprises

XIE Xinyan1， LOU Xiaoling2

（1. Department of Applied Sociology， Guangdong University of Finance Economics， Guangzhou 510320， China； 2. Department of Business Administration， Hangzhou Dianzi University， Hangzhou 310018， China）

Abstract： Investigating The Ninth Chinese Private Entrepreneur Survey database， we found that： R&D investment has a significant positive impact on social responsibility behavior， the corporates with R&D investment have more motivation to fulfill social responsibility than the one with non-R&D investment； party organizations， labor unions and membership of industry associations is the three characteristic variables of institutional pressure. It is found that institutional pressure plays a significant role in the influence of R&D investment and social responsibility. By the method of nearest neighbors matching， radius matching and kernel matching， we found that the traditional OLS regression underestimated the impact of R&D investment on corporate social responsibilities. This study provides theoretical support for encouraging enterprises to increase environment-friendly and social-oriented R&D investment to fulfill social responsibilities better.

Key words：research and development（R&D）； corporate social responsibility（CSR）； institutional pressure； propensity score matching（PSM）