淺析責(zé)任認定對信貸管理的影響

賈文輝

2017年，我有幸參加了上級行組織的兩次貸款損失責(zé)任認定工作。通過對此次責(zé)任認定的十幾戶貸款的調(diào)查、審批、貸中、貸后等過程的梳理，筆者總結(jié)出了一些信貸管理中共性存在的問題和應(yīng)注意事項，在此進行分享交流。

一、此次責(zé)任認定發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）受政策影響，企業(yè)經(jīng)營不善，喪失第一還款來源

此次貸款損失責(zé)任認定的貸款企業(yè)均為小微企業(yè)。這幾家企業(yè)貸款形成不良的原因基本均是受到行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和外部監(jiān)管趨嚴的變化后，經(jīng)營陷入困境，現(xiàn)金流枯竭，致使第一還款來源喪失。而從我行初期（基本處于2013～2014年期間）與貸款企業(yè)初次合作的貸款申報、審批材料來看，在不考慮外界環(huán)境變化的情況下，企業(yè)發(fā)展前景較好、盈利能力較強，屬于我行大力營銷的客戶。但是由于受國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)保政策調(diào)整變化的影響，使經(jīng)營化工產(chǎn)品、生產(chǎn)制造肥料、建材、家具、批發(fā)零售以及線下支付的企業(yè)經(jīng)營舉步維艱，最終因資金鏈斷裂而停產(chǎn)歇業(yè)。而貸款擔(dān)保人又因經(jīng)營不規(guī)范，涉及司法訴訟而無法進行經(jīng)營活動，借款人提供的反擔(dān)保物無法進行抵押置換，又無法提供其他足值抵押物，阻斷了借款人償還能力。

（二）民營擔(dān)保公司擔(dān)保能力不足，關(guān)注擔(dān)保圈風(fēng)險不夠

此次貸款損失責(zé)任認定的貸款企業(yè)均為同一家民營擔(dān)保公司擔(dān)保，已經(jīng)形成了擔(dān)保圈。民營擔(dān)保公司由民營資本運作，存在代償能力上的局限性。當少量客戶出現(xiàn)風(fēng)險時，民營擔(dān)保公司可以勉強協(xié)助化解。但是在經(jīng)濟形勢整體持續(xù)下行時期，應(yīng)對可能出現(xiàn)的大批擔(dān)?？蛻粲馄凇⑶废⒌臓顩r，此時民營擔(dān)保公司將無法完全承擔(dān)這些擔(dān)保責(zé)任，加之民營擔(dān)保公司管理不規(guī)范，從而易于出現(xiàn)批量的風(fēng)險事項，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險。在此批次貸款損失責(zé)任認定中，各家貸款企業(yè)及擔(dān)保人已經(jīng)形成擔(dān)保圈，當首筆貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，未引起相關(guān)機構(gòu)對貸款企業(yè)擔(dān)保圈風(fēng)險的密切關(guān)注。

（三）貸后管理環(huán)節(jié)存在不規(guī)范問題，基層客戶經(jīng)理文件制度掌握不準

從本次貸款損失責(zé)任認定看，貸后管理中存在的問題基本屬于政策制度執(zhí)行不到位、不規(guī)范等性質(zhì)的問題。例如：客戶經(jīng)理在例行貸后走訪中發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)回款減少、資金糾紛、產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策變化、突發(fā)事件等影響企業(yè)正常經(jīng)營的情況后，雖然在貸后走訪記錄單中進行了記錄，但未及時錄入對公預(yù)警跟蹤系統(tǒng)（CEWM）；經(jīng)辦機構(gòu)意識到企業(yè)存在風(fēng)險后，在貸后檢查報告中對借款人判斷如下：“借款人當期現(xiàn)金流明顯不足，經(jīng)營現(xiàn)金流長期為負、現(xiàn)金流（或總收入）不足以覆蓋到期債務(wù)，且預(yù)計短期內(nèi)難以改善”，但卻未采取有效措施進行風(fēng)險化解或處置。有些雖然召開了貸款風(fēng)險分析會并向上級管理機構(gòu)進行了匯報（多以電話形式），但是未按規(guī)定及時上報紙質(zhì)重大風(fēng)險事項報告；在貸后管理過程中雖然做了大量工作，但是信貸系統(tǒng)中和相應(yīng)材料中缺乏相應(yīng)的履職盡責(zé)工作痕跡；基層客戶經(jīng)理缺乏對文件制度的充分學(xué)習(xí)，不能熟練掌握貸后管理流程和規(guī)定動作。

（四）經(jīng)辦行與小企業(yè)經(jīng)營中心在貸款管理中存在目標不一致問題，忽視了擔(dān)保圈風(fēng)險

從本次貸款損失責(zé)任認定的幾筆貸款的經(jīng)辦行和小企業(yè)經(jīng)營中心來看，經(jīng)辦行在發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險后，目的是盡快化解單筆風(fēng)險，而小企業(yè)經(jīng)營中心考慮的是整體風(fēng)險。在經(jīng)辦行申請化解單筆風(fēng)險與小企業(yè)經(jīng)營中心強調(diào)控制整體風(fēng)險歷經(jīng)數(shù)月的溝通過程中，錯過了化解單筆貸款風(fēng)險的最好時機，同時也忽視了單筆貸款出現(xiàn)風(fēng)險進而引發(fā)擔(dān)保圈風(fēng)險的情況。

（五）部分管理層重發(fā)展輕風(fēng)險意識仍不同程度存在

從責(zé)任認定過程中發(fā)現(xiàn)的很多問題均為同質(zhì)、同類的未盡職和違規(guī)行為，而且在與客戶經(jīng)理中訪談了解到，一些機構(gòu)客戶經(jīng)理名下人均幾十個小企業(yè)客戶，多的達到百余戶。將這些業(yè)務(wù)做實、做細，已遠遠超出了客戶經(jīng)理能力所及。另外，很多客戶經(jīng)理均比較年輕，業(yè)務(wù)素質(zhì)、從業(yè)經(jīng)驗等相對不足，在急于發(fā)展業(yè)務(wù)的管理理念引導(dǎo)下，客戶經(jīng)理為完成業(yè)務(wù)拓展指標，將主要精力投入到了業(yè)務(wù)拓展和營銷中，忽視了對客戶的深入調(diào)查和走訪，為貸款管理埋下了風(fēng)險隱患。

二、信貸調(diào)查、審批及管理應(yīng)注意的關(guān)鍵點

（一）信貸調(diào)查的真實性

信貸調(diào)查的真實性包括：貸款主體的真實性、調(diào)查資料的真實性、經(jīng)營情況的真實性。

調(diào)查人員應(yīng)對擬信貸主體和擔(dān)保人主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項目建設(shè)場所進行實地考察，現(xiàn)場驗證有關(guān)客戶資料，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，與客戶負責(zé)人或授權(quán)人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況和擬開展信貸業(yè)務(wù)進行面對面直接溝通，通過對生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等部門的調(diào)查，多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)情況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設(shè)情況，以及公司內(nèi)控制度、財務(wù)管理的規(guī)范性等，實地查看抵押物情況，取得第一手調(diào)查資料，并對客戶有一個感性和直觀的判斷。

調(diào)查方式可以靈活。新客戶雙人調(diào)查：對新信貸客戶的調(diào)查必須實行有簽字權(quán)的雙人會同調(diào)查，雙人中除一人為經(jīng)辦客戶經(jīng)理外，另一人應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)部門負責(zé)人；信貸經(jīng)營部門認為風(fēng)險敞口金額較大或潛在風(fēng)險較大的，信貸經(jīng)營部門上級負責(zé)人應(yīng)參與雙人調(diào)查。間接調(diào)查：通過非實地調(diào)查的方式，如借助報刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢機構(gòu)等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等，也可通過向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶情況等。

（二）信貸審批的準確性

第一，政策掌握的準確性，以上級行出臺的具體行業(yè)政策、客戶政策為抓手，統(tǒng)一風(fēng)險偏好。我國經(jīng)濟發(fā)展到一定階段，必然要從粗放向集約、從簡單分工向精細分工、從低端向高端轉(zhuǎn)變，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，是增強經(jīng)濟內(nèi)生動力的必然選擇。因此，涉及粗放型、簡單分工型、低端加工型的行業(yè)和企業(yè)，遲早將面臨淘汰出局的命運。另外，“環(huán)保治理”在國家經(jīng)濟和社會發(fā)展的戰(zhàn)略層面已經(jīng)上升到了前所未有的高度，涉及上述行業(yè)的小中型、小微企業(yè)信貸客戶、高能耗、高污染、高排放的重點行業(yè)、重點企業(yè)，將是未來較長時期內(nèi)需要重點關(guān)注的領(lǐng)域，對此類行業(yè)客戶應(yīng)在政策基礎(chǔ)上進行適度調(diào)整。高度關(guān)注單純依賴礦山資源、技術(shù)含量小的簡單加工型的小微企業(yè)客戶，以及為中小鐵礦采選行業(yè)提供配套服務(wù)的上下游小微企業(yè)客戶，關(guān)注涉及污染物排放，而又未完全取得環(huán)保部門正式環(huán)保污染排放手續(xù)、僅取得臨時排放許可的信貸客戶，在審批上應(yīng)該給予回避。

第二，風(fēng)險判斷及提示的準確性，將是我行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防控的重點。目前宏觀經(jīng)濟存在的主要問題和潛在風(fēng)險表現(xiàn)在以下幾個方面：一是投資對經(jīng)濟拉動效應(yīng)減弱；二是產(chǎn)能過剩、供需錯位的矛盾依然存在，去產(chǎn)能的任務(wù)依然艱巨，高質(zhì)量、高端化產(chǎn)品供給能力明顯不足；三是潛在通脹風(fēng)險顯現(xiàn)；四是去杠桿可能衍生連帶的金融風(fēng)險，地方政府債務(wù)風(fēng)險不小，仍未有效化解。在風(fēng)險提示上，應(yīng)高度關(guān)注固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域的信貸客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況，審慎對待新增固定資產(chǎn)投資類信貸客戶，關(guān)注去產(chǎn)能行業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，關(guān)注供需錯位行業(yè)及信貸客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，關(guān)注涉及地方政府負債的行業(yè)及信貸客戶。

（三）貸款發(fā)放的完整性

貸款發(fā)放的完整性包括：信貸合同的簽訂完整、抵質(zhì)押手續(xù)的完備、貸款條件的落實。

在信貸合同的簽訂上要嚴格落實“三親見”原則，確保合同信息的完整性，避免出現(xiàn)瑕疵，形成無效合同，出現(xiàn)法律風(fēng)險。在辦理抵、質(zhì)押手續(xù)時，要雙人到產(chǎn)權(quán)登記管理部門親自跟隨辦理，抵押登記手續(xù)辦理完畢后方可進一步辦理放款手續(xù)，防止虛假騙貸或道德風(fēng)險發(fā)生。另外，放款前要對審批條件進行逐條落實，并留存條件落實證明要件，確認抵、質(zhì)押手續(xù)辦理完畢押品收妥后再行辦理放款手續(xù)。貸款支用過程中，嚴格按照“受托支付”或“自主支付”要求支付，確保交易對手、貸款用途符合要求，防止出現(xiàn)貸款一放了之。

（四）貸后管理的持續(xù)性

貸后管理的持續(xù)性包括：定期貸后走訪的落實、貸后材料的收集、風(fēng)險信息的收集上報、風(fēng)險事項的化解。

貸款發(fā)放后，要嚴格按照貸款管理操作規(guī)程要求進行首檢和定期走訪，走訪過程中重點關(guān)注原材料、生產(chǎn)車間、庫房存貨、物流信息、工資發(fā)放、水電納稅等情況，以此判斷企業(yè)的經(jīng)營情況。走訪過程中，要收集上述信息資料，作為撰寫貸后檢查報告的佐證材料。檢查中或是預(yù)警系統(tǒng)中一旦發(fā)現(xiàn)或提示風(fēng)險信號，一定要進行認真核查證實，確認存在風(fēng)險后一定要進行系統(tǒng)錄入并按照風(fēng)險級別，按要求上報；并針對風(fēng)險事項快速研究化解措施，第一時間采取有效措施進行處置，爭取主動，將風(fēng)險化解在萌芽狀態(tài)。

三、幾點建議

（一）風(fēng)險管理信亟待加強，信貸文化建設(shè)任重道遠

表面上看，以上貸款形成不良的原因主要是主要來源于政策、市場等客觀原因，但深究根源是信貸文化建設(shè)、信貸風(fēng)險管理等諸多因素造成的，經(jīng)辦行和小企業(yè)中心在管理上更多地強調(diào)了發(fā)展而忽視了風(fēng)險防范，才形成了目前信貸風(fēng)險事項頻發(fā)、不良貸款集中暴露的現(xiàn)狀。因此，加強貸款風(fēng)險管理、真正讓信貸文化建設(shè)“入心”“入腦”“入行”，成為信貸管理的重中之重。

（二）關(guān)注政策對小微企業(yè)成長性的影響，重視第一還款來源

企業(yè)的成長性是衡量其風(fēng)險大小的重要指標，持續(xù)可控的第一還款來源是銀行貸款順利回收的基礎(chǔ)，第二還款來源僅是保障?？蛻艚?jīng)理在日常工作中，一定要對目標客戶所在的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策有深入研究和了解，在客戶選擇上一定要關(guān)注行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展方向以及對客戶成長性的影響，對目標客戶的發(fā)展有一定前瞻性判斷。另外，還要充分利用工商信息系統(tǒng)、法院文書網(wǎng)等外部系統(tǒng)工具，查詢目標客戶信息，做好貸前盡職調(diào)查。重點選擇國家政策支持、科技含量高、不可替代或替代成本高的新興產(chǎn)業(yè)和朝陽企業(yè)，遠離環(huán)保嚴格、行業(yè)限制、傳統(tǒng)簡單加工、容易替代的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)客戶。在關(guān)注政策的同時，還要分析企業(yè)的盈利模式和利潤水平，重視第一還款來源。不能把對貸款的風(fēng)險控制落到擔(dān)保人和抵押物上。

（三）審慎對待擔(dān)保公司提供保證的信貸業(yè)務(wù)

目前流行的一句話“擔(dān)而不?！?，就是對擔(dān)保公司提供保證的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險的總體概況。尤其是民營擔(dān)保公司不規(guī)范的資本運作，不嚴格的風(fēng)險管理，存在很多風(fēng)險隱患和代償能力上的局限性。加之民營擔(dān)保公司為擴大資本規(guī)模和追逐超額利潤，不規(guī)范收取和使用保證金和擔(dān)保金，占用借款人資金、加重借款人負擔(dān)，貸款出現(xiàn)風(fēng)險后，借款人為減少自身損失，心存擔(dān)保公司代償心理，從而降低借款人還款意愿，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)處于實質(zhì)風(fēng)險之中。

（四）建立標準的管理模型，加強基層客戶經(jīng)理培訓(xùn)，重點加強貸后管理

信貸管理環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險點，信貸風(fēng)險的發(fā)生基本屬于政策制度執(zhí)行不到位、不規(guī)范形成。因此，管理機構(gòu)應(yīng)該針對小企業(yè)信貸工廠的操作特點，統(tǒng)一細化管理流程，建立統(tǒng)一管理模板，增強流水線模式下信貸管理的貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)管理的操作性和有效性。尤其是在貸后管理流程，要建立貸后管理模板，明確貸后管理“管什么、怎么管”。在貸后管理過程中，重點分析客戶現(xiàn)金流、資金歸行率、產(chǎn)品使用，通過大數(shù)據(jù)分析來判斷企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，有效提高信貸風(fēng)險防控能力。另外，管理層要督促所轄客戶經(jīng)理認真學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)的制度和文件，將管理模板和信貸流水線落實到人，并時刻對執(zhí)行情況嚴格檢查，提高執(zhí)行效率和風(fēng)險控制能力。在信貸管理的各個環(huán)節(jié)，均留下履職盡責(zé)的證明材料，努力做到盡職免責(zé)，在規(guī)范貸后管理的同時，有效提升信貸管理精細化水平。

（五）充分利用內(nèi)外部系統(tǒng)工具，加強對授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測

在貸后管理中也要充分利用征信、工商信息查詢、法院文書網(wǎng)等外部系統(tǒng)工具，查詢借款企業(yè)、股東等相關(guān)客戶信息，及時掌握貸款企業(yè)及股東的最新信息，發(fā)現(xiàn)問題及時采取相應(yīng)措施。另外，充分利用“新一代”上線后的“風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)”，認真梳理客戶經(jīng)理“新一代”系統(tǒng)中風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)角色及責(zé)任。建立具有較強操作性的管理流程，及時核查、錄入、處理風(fēng)險信息，有效揭示授信業(yè)務(wù)風(fēng)險事項。管理機構(gòu)應(yīng)督促有關(guān)機構(gòu)及時采取核查、處置行動，及時報告風(fēng)險事項處置情況。進一步加強授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，提升全行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險抵御能力。當借款人無法償還貸款時，及時采取對擔(dān)保人進行追索等手段來保障我行債權(quán)，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。