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      商業(yè)銀行柜臺業(yè)務操作風險研究

      2018-09-10 22:43:49金龍圭
      中國商論 2018年7期
      關鍵詞:操作風險風險防范商業(yè)銀行

      金龍圭

      摘 要:隨著社會經(jīng)濟的進步和互聯(lián)網(wǎng)應用的極大發(fā)展,銀行系統(tǒng)的傳統(tǒng)業(yè)務不能滿足客戶的多元化需求,在這種情況下,銀行系統(tǒng)在互聯(lián)網(wǎng)技術的加持下,需要創(chuàng)新多種業(yè)務形式,因此,銀行柜臺業(yè)務操作的多樣化和復雜程度均大幅增加,基于風險防范的考慮,銀行需要根據(jù)客觀情況做出相應預案。本文主要根據(jù)當前商業(yè)銀行的柜臺操作現(xiàn)狀,綜合細分風險分類并提出相應的風險防范措施的有關思考。

      關鍵詞:商業(yè)銀行 操作風險 風險防范 策略

      中圖分類號:F832 文獻標識碼:A 文章編號:2096-0298(2018)03(a)-043-02

      在某種概念下,商業(yè)銀行是具有高風險發(fā)生率的金融企業(yè),銀行柜臺承擔著商業(yè)銀行絕大部分的業(yè)務操作,因此,在柜臺操作方面隱藏的風險也最多?,F(xiàn)階段,我國目前的商業(yè)銀行大多數(shù)執(zhí)行是柜員制度,也就是當值的柜臺職員擔負整套的柜臺業(yè)務工作,在提高了業(yè)務辦理效率的同時,也帶來了極大的操作風險因素。

      1 目前我國商業(yè)銀行柜臺操作風險的現(xiàn)狀分析

      本文中所述的銀行柜臺操作風險指的是在實際業(yè)務辦理的過程中,銀行柜臺當值職員由于自身問題、業(yè)務操作系統(tǒng)的故障問題、其他的外部不確定因素等諸多原因,引發(fā)金融風險出現(xiàn)的情況。如今,國內(nèi)的各個商業(yè)銀行已經(jīng)對具體的柜臺業(yè)務操作流程進行了詳細的劃分和規(guī)范、不同崗位之間也存在一定的制約限制,來規(guī)避商業(yè)銀行系統(tǒng)柜臺操作方面的金融風險的出現(xiàn),但由于存在外部環(huán)境不斷變化的客觀事實,在實際的柜臺操作過程中仍然會存在一定的問題隱患。因此,我們按照導致銀行柜臺操作風險出現(xiàn)的不同原因來對風險進行歸納整理分類。

      2 論述商業(yè)銀行柜臺操作風險的類型

      2.1 基本業(yè)務風險

      銀行柜臺當值職員需要對銀行的大部分基本業(yè)務來進行人工操作與完成,在對業(yè)務進行辦理的過程中,會出現(xiàn)由于銀行柜臺當值職員的疏忽大意而發(fā)生的差錯。在所有的柜臺風險中,業(yè)務風險的占比是非常大的,具體的金融風險表現(xiàn)為多存金額、少存金額、誤存金額等,這種情況會造成系統(tǒng)記錄與實際的存款不符。

      2.2 銀行柜員的職員道德風險

      造成職員道德風險的原因主要是銀行柜員受到個人利益的驅(qū)使,借助職務便利來監(jiān)守自盜,銀行柜員的職員道德風險不僅給當事銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失,還會使當事人因觸犯法律受到相應的懲罰。

      2.3 商業(yè)銀行職員的風險意識不足

      當前,為數(shù)不少的商業(yè)銀行職員的風險防范意識不足,這些職員過分重視業(yè)務操作流程是否熟練掌握,往往在對業(yè)務的基本操作流程掌握之后,沒有進一步提高對自身的要求。這樣就導致了在辦理業(yè)務時出現(xiàn)漏報或錯報的情況,給其本人以及所屬銀行造成不必要的損失。根據(jù)筆者的調(diào)查,因為商業(yè)銀行職員在柜臺操作過程中出現(xiàn)的操作錯誤而引發(fā)的金融風險案例,占所有銀行操作風險的兩成左右,由此來看由于職員的風險意識不足導致操作風險的發(fā)生率還是很高的。

      2.4 商業(yè)銀行職員不能準確區(qū)分不同業(yè)務之間的注意事項的差異

      由于一部分銀行職員在進行具體的業(yè)務辦理過程中并未做到對不同類型業(yè)務的重點注意事項進行準確的區(qū)分,增加了柜臺操作風險的提升。例如,辦理對公業(yè)務時,柜臺職員需要辨別大量的票據(jù)真?zhèn)?,查驗出、入賬單金額和客戶名稱的一致性,查驗預留印鑒相符與否等大量繁瑣的工作,由于某些柜員在辦理業(yè)務的過程中沒有對驗證信息進行及時查看,而是急于辦理操作,導致?lián)p失的發(fā)生。在針對個人業(yè)務進行辦理時,要對銀行柜員是否存在違規(guī)查詢、泄露信息、替代簽單等情況進行監(jiān)管。上述這些操作都是不符合操作規(guī)程的,都是誘發(fā)嚴重金融風險的因素。

      2.5 商業(yè)銀行業(yè)務操作系統(tǒng)的風險

      各商業(yè)銀行的業(yè)務操作系統(tǒng)作為重要的辦理的業(yè)務工具,銀行方面都投入了非常可觀的精力和財力用于操作系統(tǒng)的維護。但即使這樣,也依然無法完全避免出現(xiàn)突發(fā)情況,操作系統(tǒng)的崩潰,這有可能對銀行金融系統(tǒng)的運行造成致命的打擊,同時會給商業(yè)銀行造成極大的經(jīng)濟損失。

      2.6 多種不可控的外部風險

      隨著科學技術的不斷進步,人們在享受便捷的工作生活方式的同時,一些不法分子依靠高科技手段制造了種類繁多,花樣百出的作案方式,例如偽造單證、制造假幣等,由于高科技的支持,一些偽造物件的偽造水平非常高,達到以假亂真的水平,致使銀行柜臺人員出現(xiàn)錯誤操作,進而導致當事銀行蒙受一定的經(jīng)濟損失。

      3 柜臺業(yè)務操作風險的分析

      (1)授權卡使用不規(guī)范。在日常管理中,柜員的授權卡,應當確保一人一卡且不定期檢查,嚴格避免一員多卡,并嚴厲禁止授權卡的混用或串用。(2)查驗銀行柜員庫存現(xiàn)金。對當值柜員的庫存現(xiàn)金及個人現(xiàn)金數(shù)額進行當日盤點,確保賬實相符。(3)嚴格控制重要空白憑證賬實相符。對于重要的空白憑證數(shù)量,要做到當日檢驗抽檢,對照系統(tǒng)賬目進行驗證,確保賬實相符。(4)檢查空白憑證的處理是否及時正確。檢查內(nèi)容主要包括作廢儲蓄存單、作廢銀行卡等重要的空白憑證,在查驗賬實相符以后,細化檢查加蓋公章、審查、按時提交等是否正確等。(5)重要空白憑證的存放是否安全。在商業(yè)銀行的營業(yè)時間和非營業(yè)時間內(nèi),都要檢查會計專用印章的存放保管是否安全。(6)違規(guī)加蓋印章。嚴厲杜絕提前在空白印鑒上加蓋印章。(7)嚴格落實印、押、證的分管制度。日常檢查相關的業(yè)務印鑒、單證等資料由不同人員進行保管,形成物理環(huán)節(jié)上的制約。(8)監(jiān)控錄像的定期抽查。對于監(jiān)控錄像等視頻資料要進行定期抽查,確保資料存檔的監(jiān)控錄像正常,保證監(jiān)控沒有盲區(qū)。

      4 進一步強化商業(yè)防范銀行金融風險能力的策略分析

      4.1 增強銀行內(nèi)部員工的風險防范意識

      做好操作風險防范的前提,就是堅強銀行工作人員的風險防范意識,尤其是柜員的風險防范意識不能缺少。第一,針對所有員工定期開展業(yè)務知識和規(guī)范操作的培訓,或是以金融風險以及業(yè)務領域的專題講座的形式,不斷提高銀行職員的柜臺業(yè)務辦理能力,做到熟練掌握業(yè)務流程,對業(yè)務辦理的注意事項進行準確區(qū)分,從整體上提高銀行職員對于柜臺風險的認識與重視,特別要加強針對新員工而開展的崗前培訓,還有新增業(yè)務的規(guī)范操作流程和風險防范的講解;第二,將金融業(yè)務內(nèi)高風險同時較難處理的業(yè)務類型實施強化講解并認真分析,只有讓員工對操作風險產(chǎn)生的根本原因進行深入的了解,才能有效提高銀行職員辦理業(yè)務時的謹慎程度,從根本上提高銀行員工的風險防范意識;第三,銀行各管理層人員需要定期對柜臺職員加強風險防范的教育,用真實案例,刺激職員風險防范的神經(jīng),從自身不斷加強金融業(yè)務辦理時的謹慎性。

      4.2 提高銀行職員業(yè)務素質(zhì)水平

      從一定意義上講,銀行柜員業(yè)務素質(zhì)的水平?jīng)Q定了銀行操作風險防范措施的有效性,銀行職員的業(yè)務素質(zhì)是銀行風險防范的基礎和關鍵。所以,銀行管理層除了要不斷強化職員的風險防范意識,還要注意提升一線員工的金融業(yè)務素質(zhì)。首先,應該強化法律法規(guī)和銀行內(nèi)管理制度的宣傳,明確相關法律法規(guī)以及各級管理規(guī)范,明確崗位要求,加強銀行職員的風險防范意識,及時解決風險的意識,同時加強職員的自我保護意識。其次,對職員的理論知識和規(guī)范的柜臺操作流程反復進行強化,注重在崗實地教育和新金融業(yè)務操作的分析和講解,高頻的業(yè)務培訓促使員工掌握無風險業(yè)務操作的關鍵,了解風險的根本原因以及正確的快速應對方法,讓職員從內(nèi)心充分認識規(guī)范業(yè)務辦理流程的重要性。最后,進一步完善銀行內(nèi)部的業(yè)務管理規(guī)定,業(yè)務的操作流程更加規(guī)范,使得所有的業(yè)務操作有規(guī)可依,在金融業(yè)務辦理中嚴格落實相關法規(guī)條例,從根本上避免因職員業(yè)務能力不夠而引發(fā)的操作風險加劇的出現(xiàn)。

      4.3 建立完善的員工考核制度

      為了更加有效地加強銀行職員的風險防范意識工作的效果,以及業(yè)務操作流程的更進一步的規(guī)范,商業(yè)銀行管理層應從員工考核制度的進一步完善做起。商業(yè)銀行的人事管理部門應進一步優(yōu)化員工的績效考核,在階段性的績效考核中,風險防范的相關考核標準,簡單地說就是圍繞金融風險這一主題,增加金融風險防范方面的員工考核內(nèi)容,并增加績效考核中的風險防范部分的比重,將員工的風險防范能力與薪酬、職位晉升等員工的切身利益進行關聯(lián),從一個側面引導員工主動提升自身的風險防范意識和風險防范能力,并更加規(guī)范員工的金融業(yè)務操作流程。需要注意的是,銀行的人事管理部門在制定考核指標時,切勿只注重風險防范意識的提升而脫離了客觀的實際情況,或者以某一項指標對員工進行考核評價,要用科學合理的考核機制實現(xiàn)在職人員的激勵目標,完成銀行職員風險防范意識提升的任務。

      4.4 努力完善銀行內(nèi)部風險防范管理制度

      實現(xiàn)商業(yè)銀行的風險防范工作的既定目標,離不開一套科學完善的風險防范制度。較為傳統(tǒng)的制度經(jīng)濟學的“制度必要化”觀點表明,所有金融單位需要建立各種相關制度,須嚴格避免制度空白的出現(xiàn),然后根據(jù)客觀的制度執(zhí)行情況再進行不斷地完善,優(yōu)化相關制度的合理性和可執(zhí)行性,另外還需同時設立配套的監(jiān)察機制,以保障各種制度能夠有效地貫徹落實。所以說,商業(yè)銀行建立相應的風險防范制度是必要的。根據(jù)以上觀點,目前我國商業(yè)銀行的有關管理層的首要任務是結合當前的實際情況和銀行業(yè)務發(fā)展需要對現(xiàn)有制度進行完善,尤其是對于新增加的金融業(yè)務的規(guī)范操作流程和管理要有相關制度的覆蓋,保證相關制度的更新能夠滿足金融業(yè)務的發(fā)展需要,從根本上避免因制度的落后導致的檢查受阻或查驗不全的情況出現(xiàn)。然后,就商業(yè)銀行目前的新業(yè)務而言,有關管理層應在進行系統(tǒng)且全面分析研究的基礎上,將潛在的金融風險挖出來,并指明風險高發(fā)的業(yè)務辦理環(huán)節(jié),進而有的放矢地制定對應的規(guī)范操作流程以及監(jiān)督管理制度的具體內(nèi)容。這樣就能在很大程度上避免同類操作失誤多次發(fā)生的情況,同時這也有效落實風險防范制度。最后,依據(jù)最新風險防范規(guī)定,銀行管理層根據(jù)最新風險隱患情況結合本行的實際情況,將有關制度進行合理調(diào)整,未雨綢繆,規(guī)避金融風險。

      4.5 強化金融風險內(nèi)部預防能力

      營造安全穩(wěn)固的整體風險防范環(huán)境,離不開銀行內(nèi)部風險防控的支撐。具體的內(nèi)部防控主要有:強化當值員工的工作管理,明確崗位職責,優(yōu)化人員配比,避免出現(xiàn)人力資源的浪費;強化對重要業(yè)務以及重點職員的監(jiān)督管理,促使員工規(guī)范業(yè)務處理流程,實現(xiàn)業(yè)務辦理流程的標準化和規(guī)范化;設立內(nèi)控監(jiān)察崗位,落實內(nèi)控管理制度,提前預防各項金融業(yè)務操作的風險,將操作風險扼殺于萌芽狀態(tài),真正實現(xiàn)銀行業(yè)務操作流程的零風險以及零出錯。

      5 結語

      綜上,所有的商業(yè)銀行的柜員在進行具體的業(yè)務辦理時出現(xiàn)些許的操作不慎都有可能導致金融風險出現(xiàn)。銀行柜臺作為具體業(yè)務辦理的主要場所,同時也是金融風險出現(xiàn)的主要部門。所以,商業(yè)銀行要全面加強柜臺操作風險的防范,在日常實際工作中給予這一方面足夠的重視。要求商業(yè)銀行各管理層從本職工作入手,進一步加強風險發(fā)生預警,不斷健全銀行金融風險的管理機制,確保銀行金融風險監(jiān)督機制落實到位,促進銀行在綜合管理水平和金融風險防范能力上的提升。

      參考文獻

      [1] 韓煥新.商業(yè)銀行操作風險防范管理探究[J].企業(yè)改革與管理,2016(7).

      [2] 靳艷萍.商業(yè)銀行會計操作風險及其防范[J].合作經(jīng)濟與科技,2017(10).

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