劉明菁

摘 要：目前我國商業(yè)銀行管控系統(tǒng)并不完善，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生，原因主要是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)部控制不足。因此， 商業(yè)銀行需要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)安全意識(shí)的培養(yǎng)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升商業(yè)銀行的核心競爭力。本文對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的問題進(jìn)行分析，找到了造成風(fēng)險(xiǎn)管理問題存在的原因，提出了對(duì)應(yīng)的改進(jìn)措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；管理

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念

根據(jù)研究學(xué)者的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的過失或外部事件所造成的損失風(fēng)險(xiǎn)。這一定義中指出了銀行內(nèi)部人員和系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，這包含了銀行的業(yè)務(wù)范疇，是比較適用的。同時(shí)，這一定義還要符合我國銀行的基本情況，可以補(bǔ)充為由于內(nèi)部程序或者系統(tǒng)的不完善，人員的失誤或者外部因素的影響而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

（一）內(nèi)部人員欺詐。從我國處理銀行經(jīng)濟(jì)案件來看，操作風(fēng)險(xiǎn)案件多半是由于員工的原因造成的，其中最多的案例就是內(nèi)部人員的欺詐，在銀行中操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生更多表現(xiàn)為集體作案。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念不足。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)直接影響著商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，當(dāng)前由于片面、錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，導(dǎo)致發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸增多。

（三）不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國商業(yè)銀行系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)的部門職責(zé)相對(duì)分散，操作風(fēng)險(xiǎn)一般是由以下幾個(gè)因素導(dǎo)致的，包括操作人員、系統(tǒng)、流程和外部事件，可以說這些因素涉及到銀行系統(tǒng)的各個(gè)部門，銀行沒有一個(gè)部門獨(dú)立的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。銀行系統(tǒng)基層分支較多，管理起來比較復(fù)雜，尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)基本都是由審核部門進(jìn)行審核認(rèn)定的，在基層并沒有分支，無法審核風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段單一。目前隨著電子技術(shù)的發(fā)展，銀行體系也要面對(duì)內(nèi)部改革，商業(yè)銀行當(dāng)前不重視外部審計(jì)，同時(shí)關(guān)于電子業(yè)務(wù)的相關(guān)制度和措施要沒有及時(shí)制定和補(bǔ)充，導(dǎo)致新形式開展的業(yè)務(wù)模式和傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理之間有著較大的矛盾。

三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

（一）內(nèi)部控制設(shè)備不健全。內(nèi)部控制不足是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因之一，尤其是在開展新業(yè)務(wù)時(shí)并沒有及時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化。商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的控制不到位，對(duì)基層業(yè)務(wù)人員監(jiān)管較多，但是對(duì)各級(jí)管理人員的監(jiān)督較少，整體性缺乏，控制方式缺乏柔性管理。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)復(fù)雜，管理層次較多，這樣就會(huì)管理效率較低，當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無法及時(shí)控制，無形中增加了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件的處理也不能得到較快的執(zhí)行，內(nèi)部對(duì)監(jiān)管指標(biāo)的構(gòu)建缺乏。

（三）員工隊(duì)伍管理不到位。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的單位，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶來了更多的誘惑力，如果銀行作業(yè)員沒有堅(jiān)守職業(yè)道德，就有可能為了個(gè)人私欲，做出損害銀行資金的事情，也有可能與罪犯內(nèi)外勾結(jié)，然而任何事情都會(huì)有蛛絲馬跡，但是銀行體系不重視隊(duì)伍假設(shè)和員工的思想培養(yǎng)，導(dǎo)致對(duì)人員導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)掌握和終止。

四、改善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略不僅要有利于銀行本身的發(fā)展，還要滿足股東的需求。我國商業(yè)銀行要堅(jiān)持運(yùn)用全面的觀點(diǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式，保證全員參與，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部的監(jiān)督和管理。

（二）積極開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，就需要發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要作用，不僅要確保審計(jì)的獨(dú)立性，還要樹立審計(jì)工作的權(quán)威性，確保審計(jì)工作的科學(xué)有效的執(zhí)行。審計(jì)部門還應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。銀行要建立健全內(nèi)部審計(jì)的檢查制度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)管，促進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建。

（三）建立獨(dú)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在我國商業(yè)銀行的管理模式下應(yīng)該構(gòu)建獨(dú)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作。風(fēng)險(xiǎn)管理由專門的人員來負(fù)責(zé)，就可以將風(fēng)險(xiǎn)管控延伸到銀行的各個(gè)角落，借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，優(yōu)化銀行的決策機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，重視預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)工作，以防患于未然。

（四）培養(yǎng)健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。積極健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)保障，也是商業(yè)銀行持久發(fā)展的基礎(chǔ)，因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，同時(shí)讓員工認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)銀行的不利影響，培養(yǎng)他們樹立正確的職業(yè)道德，增強(qiáng)他們的工作責(zé)任感。同時(shí)，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，就實(shí)現(xiàn)了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控，降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，促進(jìn)商業(yè)銀行的良好運(yùn)營。

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