淺談企業(yè)風險管理存在的問題及對策

詹史斌

摘 要：本文從風險管理在企業(yè)成長中的重要性出發(fā)，圍繞當前企業(yè)普遍存在風險意識、制度結構、執(zhí)行力、監(jiān)督這四大方面的風險管理問題進行了詳細的論述，簡要闡述了問題形成原因，對企業(yè)的危害。就如何解決這四大問題方面，本文進行了一一對應解決方案簡要的闡述，并輔以點明企業(yè)在遇到風險的時候如何應對和決策，希望能夠引起企業(yè)對風險管理系統(tǒng)建設的重視。

關鍵詞：企業(yè)風險管理 重要性 問題 對策

中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）08（c）-105-02

1 企業(yè)風險管理的重要性

中國改革開放40年了，從2001年11月10日開始“入世”，到后來2013年9～10月習近平提出的“一帶一路”，看奔馳的中歐班列，帶著經濟騰飛的希望來回穿梭，再到2007-2009年環(huán)球金融危機，再到習近平同志主政的防腐攻堅，老虎蒼蠅一起打的廉政建設?，F在正在進行得如火如荼的中美貿易大戰(zhàn)，“大戰(zhàn)”不止對“中興”動手，同時影響中國的所有企業(yè)。1999年馬云的阿里巴巴電商平臺，騰訊帝國，百度，被人們簡稱“BAT”不斷發(fā)展壯大，滴滴打車、共享單車等共享經濟的興起，然后就是我國房地產行業(yè)高速發(fā)展的十幾年，并且房地產帶動了建筑、裝飾行業(yè)的百家爭鳴，幾乎有點瘋狂的味道，我國各種有牌的、沒牌的，有證沒證的作坊式企業(yè)或者中小型企業(yè)如雨后春筍般平地而起。只要是跟上潮流這班車的，或沾上一點邊的、基本上沒有任何規(guī)劃就上馬，伴隨這房地產的泡沫式的經濟騰飛，人們開始跌入了不惜一切代價掙錢，不惜一切貸款融資投入到房地產和炒房的怪圈當中，并無形當中推動了房地產泡沫的更加膨脹，在這種沒有多大科技含量的經濟騰飛當中，中國真正有基礎的科技發(fā)展其實是被拖后了。當市場變動帶來的“黑天鵝”，使得很大一部分中小企業(yè)都沒有風險防范，沒能熬過漫長的冬天，都死在了沒有風險防范的運作當中，即使如今的國家減稅扶持政策下，依舊有很多的企業(yè)掙扎在瀕死邊緣，掙扎在資金鏈斷裂，銷售滯后，庫存堆積如山之中。讓我們跳出圈外看圈內，其實可以發(fā)現一個很現實的問題，就是很多中小企業(yè)是不堪一擊的，一旦“黑天鵝”來了，根本抵擋不住。甚至是大型企業(yè)仍然如此。比如國產手機的沒落，曾經盛極一時的“波導”“夏新”轉而進入造車業(yè)，“金立”“科健”等手機行業(yè)巨頭，全部不約而同的倒在了極度膨脹卻不注重科技和市場的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃當中，究其原因就是沒有一個長遠的風險控制。“韶鋼”“山東鋼鐵濟南分公司”江蘇南通的“明德重工”等一大批大型的，有著幾十年基礎的企業(yè)，依舊倒在去產能的大潮中。去年7月份，金融會議隆重召開的首日，《人民日報》在頭版印發(fā)評論員的文章《有效防范金融風險》，本文里面提到了防“黑天鵝”，也要防“灰犀牛”，對各類風險小火苗絕對不能掉以輕心，雖然該文闡述的是金融業(yè)的風險，但是需要從中悟道，看到的是所有行業(yè)都要增強風險意識。

2 企業(yè)風險管理存在的問題

2.1 企業(yè)全員缺乏風險管理意識

我國大部分企業(yè)除了管理層外的員工，在風險管理的概念上其實一樣是存在偏差的，普遍認為企業(yè)內部的各項規(guī)章、綱領、制度就屬于風險管理，認為風險管理就是在日常工作中對職工的管理，導致忽視了真正大層面上的風險管理。另外，許多企業(yè)的風險管理的力度和韌性不足，企業(yè)整體風險文化氛圍差，使很多的企業(yè)出現重大“黑天鵝”事件時仍然用“灰犀牛”的心態(tài)去應對。第二，我國多數企業(yè)里，并沒有灌輸全員參與到企業(yè)風險管理中去的觀念，他們會天真地以為企業(yè)的風險管理就僅僅是管理層或者企業(yè)正式員工所需要完成的工作而已?；蛘哒`認為只是走過場罷了，而與基層職工或者臨時工沒多大關系。在這種帶偏差的錯誤觀念影響下，公司或企業(yè)里面普通管理人員、基層員工和臨時職工失去了投入到企業(yè)風險管理中的機會，同時失去風險管理的興趣，要知道風險管理針對的問題其實大部分是從基層工作中表現出來的，因此，很多關鍵和直接的風險小火苗不能夠被及時發(fā)現和及時撲滅，沒有做到日常防患，許多風險小火苗就會匯集成燎原大火，不能形成上下一致的風險管理意識合力。

2.2 企業(yè)管理結構不利于風險管理的實施

良好的公司管理結構是企業(yè)實施風險管理機制的環(huán)境基礎，也是確保企業(yè)風險管理高效運行的前提。公司的管理層是企業(yè)風險管理的主導層，他們啟動企業(yè)戰(zhàn)略和風險管理，并在其中起到主導作用。如果無有效的企業(yè)管理制度和良好的企業(yè)管理架構，企業(yè)的權力分配以及互相制約的機制出了亂子，企業(yè)的風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略捆綁實施將沒有保障。但是，當前經濟形勢下，很多企業(yè)管理架構層次混亂，企業(yè)管理層、普通管理員工職責、權限劃分不清楚，再加上企業(yè)缺乏與管理相配合的管理機制與制度，這種國內企業(yè)普遍存在的情況，實實在在地阻礙了企業(yè)風管的順利實施和開展，并切實嚴重制約了企業(yè)的長久發(fā)展。

2.3 風險管理制度的執(zhí)行力弱

大部分企業(yè)雖然在企業(yè)戰(zhàn)略設定的同時設立了風險管理制度，也設置了風管部或者審計部，但是在日常的戰(zhàn)略執(zhí)行當中，意識并發(fā)現了企業(yè)存在的風險因素，但是企業(yè)員工的執(zhí)行力弱，卻使得該風險因素反饋和處理時中途夭折，員工的文化素質和溝通能力總是達不到標準，有些是因為責任心差，不去跟蹤該風險小火苗，最后會讓企業(yè)的隱患不斷，這是當前企業(yè)存在的普遍問題——執(zhí)行力差。導致企業(yè)依然不能很好的應對風險，使企業(yè)遭受巨大的損失，甚至倒閉。

2.4 公司風險的監(jiān)督與制衡指數低

企業(yè)風管內控制度的實施是承上啟下、不斷互相作用的過程，聞名世界的跨國企業(yè)中，無一例外地擁有強大的風險管控系統(tǒng)。由此可知，企業(yè)風險管理和內控若要獲得“光合作用”為企業(yè)輸送“養(yǎng)分”，必須要有“靠山”—— 強大的監(jiān)督、制衡機制，只有這樣，才能將“養(yǎng)分”準確地輸送到企業(yè)各個角落。內部審計缺乏必要的“獨立性”和“排他性”，防控部門形同虛設，內審部門又完全聽命于企業(yè)的高層，甚至企業(yè)內審部門職員就是高層的親戚朋友，使得內部監(jiān)督在權力上和有效性上受到嚴重扭曲和限制，企業(yè)最終必然走向消亡。更加奇怪的是，許多公司為了節(jié)省成本費用，甚至連審計部門都沒有設立，內審和監(jiān)督沒有專業(yè)人士和系統(tǒng)的運行，內審和監(jiān)督輸送的“養(yǎng)分”就無法到達企業(yè)需要監(jiān)督的地方，自然而然，“養(yǎng)分”無法到達，企業(yè)就是“營養(yǎng)不良”雖然還生存著，但是因為“營養(yǎng)不良”，企業(yè)這棵“樹”隨時可能枯萎，企業(yè)最終依然不能活在激烈的市場競爭中。

3 改進企業(yè)風險管理的對策

3.1 關注“人”

“領頭羊”在一個企業(yè)中扮演著無比重要的角色，是企業(yè)的方向舵，引領企業(yè)這條“船”在風浪中的行程，“領頭羊”在風險管理和企業(yè)戰(zhàn)略的捆綁實施中起主導作用。如果管理層中，所有的高管都擰成一股繩，發(fā)揮優(yōu)秀團隊和主導作用與團隊力量，那么，企業(yè)的發(fā)展之路必定能減少很多磕磕絆絆，減少很多的風險突發(fā)。應該做到如下幾點：第一，要求管理層要避免“一言堂”避免制衡缺失，企業(yè)要排除單方面投資入股比例過大、管理權過分集中。第二，要避免監(jiān)督者自身的失控，減少監(jiān)守自盜事故的發(fā)生。第三，提升企業(yè)全員風險意識。隨著企業(yè)所處的競爭環(huán)境日益復雜、融資環(huán)境日益惡劣、企業(yè)經營遇到的風險日益加大，再加上如今的中美貿易大戰(zhàn)，風險突發(fā)的機會日益加大，企業(yè)全體人員的風險防控意識也必須跟上企業(yè)發(fā)展和環(huán)境變化的“步伐”?！爸信d”這次是處在了中美貿易大戰(zhàn)的風口浪尖上的，“領頭羊”在那么多年的發(fā)展當中，沒有將風險很好的把握，沒有在適當的時候建立企業(yè)的核心競爭力，導致美國這一招突然的“直拳”，讓巨大的風險“黑天鵝”突然出現在“中興”身上。鮮活的例子證明了，企業(yè)需要加大全體員工風險意識的培訓和灌輸，加大全員執(zhí)行力的培訓和灌輸，加大企業(yè)風險文化的建設。打造良好的企業(yè)文化，使員工明白自己在內部控制、風險管理工作中所處的地位，并積極參與其中，同時也樂在其中，這樣，全體員工就會適應企業(yè)發(fā)展，適應風險監(jiān)控的需求，適應風險的應對。

3.2 大力優(yōu)化公司管理架構

企業(yè)風管要有序地進行、順利實施，與公司其他制度“完美結合”，就必須制定和不斷完善治理架構。公司企業(yè)管理系統(tǒng)的“健康”，會使企業(yè)這棵“樹”里面的各個部門之間的制度“完美結合”會讓這棵“樹”生機勃勃。良好的企業(yè)管理體系，是有效開展風管的第一大前提。首先，完善公司管理架構，需要認識到獨立出來的董事、監(jiān)事在公司企業(yè)風險控制中的重要性，認識到他們是“樹”的大腦，準確地指揮著“養(yǎng)分”的精確運輸，選舉個別獨立的董事和監(jiān)事，并賦予他們在公司治理中的地位和權力，使他們在公司風險管理的監(jiān)督工作中發(fā)揮重要作用；其次，公司應設立一個風險管理委員會—— “風管委”或者獨立審計部，公司可以從聘任具備風管專業(yè)知識的人，并充分利用他們的專業(yè)優(yōu)勢，解決企業(yè)“成長”過程中遇到的各種“病”，并配合公司的戰(zhàn)略目標設定、風險的識別、評估控制過程。最后，公司需要設立風險控制部門或者獨立審計部門，促使“樹”里面的部門與部門組成一個整體的風險管理體系。

3.3 內控制度建設與加強

應避免不根據企業(yè)自身的特點，生搬硬套其他書本或者其他企業(yè)的風控內容，應充分發(fā)揮內部審計在企業(yè)內部控制和風險管理中的監(jiān)督制衡作用，保證該控制和風險管理工作設計的合理性、有效性。強化公司監(jiān)督制衡機制，需要從三個方面入手：首先，提升審計部門在企業(yè)的地位，并重點地強化公司內部審計工作的“獨立性”和“權威性”。其次，企業(yè)監(jiān)督部門的監(jiān)督要“兩手抓，兩手都要硬”，既要重視財產風險，也要重視運營風險，排除企業(yè)這棵樹的“內憂外患”，提高公司的風險管理和內部控制的整體水平。最后，應從縱向著手，深入開展企業(yè)運作全過程監(jiān)督與評價。從事前介入、事中跟蹤、事后評價反饋這條主線出發(fā)，從而使得企業(yè)能及時發(fā)現風險“小火苗”，防范經營風險，提升企業(yè)總體社會價值。

3.4 引進風險管控軟件與系統(tǒng)程序

通過對公司業(yè)務記錄、財務的風險分析數據及財務抽查信息、各階層員工的反饋記錄等信息進行計算機系統(tǒng)處理，及外部環(huán)境出現的重大風險形成有效的風險控制信息，集中到企業(yè)數據庫，進行預警，并且指導企業(yè)如何進行風險防控。

綜上所述，風險管理是企業(yè)生命的保護衣，同時，也是企業(yè)長遠發(fā)展的指路明燈，在當前嚴峻的經濟形勢下，面對中美貿易大戰(zhàn)時候的盾牌，同時風險管理能協助企業(yè)建立屬于自己的核心競爭力，能糾正不良的企業(yè)制度的“病”。所以企業(yè)建立良好的風險控制，是切實可行且非常重要的一個管理手段。

參考文獻

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