小議保單保險金額

文/李魯鋒 編輯/韓英彤

我們知道在信用證價格條款為CIF或者CIP時，信用證通常要求提交保險單據(jù)。保險單據(jù)非常重要的一項就是投保金額。了解UCP600以及ISBP745中關(guān)于保險金額的相關(guān)條款，對于出具正確的保險單據(jù)，及時收到信用證下款項十分必要。

關(guān)于保險金額的相關(guān)條款

UCP600中關(guān)于保險金額的規(guī)定：

第28條f.i.保險單據(jù)必須表明投保金額并以與信用證相同的貨幣表示。

f.ii.信用證對于投保金額為貨物價值，發(fā)票金額或類似金額的某一比例的要求，將被視為對最低保額的要求。如果信用證對投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%。如果從單據(jù)中不能確定CIF或者CIP價格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發(fā)票上顯示的貨物總值來計算，兩者之中取金額較高者。

ISBP745關(guān)于保險金額和比例的規(guī)定：

K12.當(dāng)信用證未規(guī)定保險金額時，保險單據(jù)應(yīng)當(dāng)以信用證的幣別，至少按UCP600第28條f款ii項規(guī)定的金額出具。對保險金額的最高比例沒有限制。

K13.保險金額不要求保留兩位以上的小數(shù)。

K15.當(dāng)從信用證或交單清楚得知要求支款的金額僅是貨物總價值的一部分（例如，由于折扣、預(yù)付款或類似情形，或部分貨款延付）時，保險金額的計算必須以發(fā)票或信用證所顯示的貨物總價值為基礎(chǔ)，并符合UCP600第28條f款ii項的要求。

需要注意的問題

問題一：保險單據(jù)是否必須表明投保金額并需以與信用證相同的貨幣表示？

答案是肯定的：顯示保險金額是非常重要的。一是用于計算保險比例，二是保險的賠款也是基于保險金額計算的。規(guī)定投保幣別主要是為了防范匯率風(fēng)險，以信用證相同的幣別進行投保就不會有匯率的風(fēng)險。有了這條規(guī)定，在開立信用證的時候也就無需強調(diào)保險幣別。

問題二：信用證如何規(guī)定投保金額比較合適？投保的最高比例有沒有限制？

（1）如果是一份普通的信用證，保險金額要求為CIF價格的110%，則可做如下表述：FULL SET OF INSURANCE POLICYFOR 110PCT OF CIF VALUE.（全套保單，保CIF金額的110%）。

（2）或者不規(guī)定保險比例。因為UCP600第28條f.ii.款已經(jīng)規(guī)定：如果信用證對投保金額未做規(guī)定，投保金額須至少為貨物的CIF或CIP價格的110%。如果從單據(jù)中不能確定CIF或者CIP價格，投保金額必須基于要求承付或議付的金額，或者基于發(fā)票上顯示的貨物總值來計算，且兩者之中取金額較高者。

對于投保的最高比例有沒有限制，ISBP745明確規(guī)定投保的最高比例沒有限制。也就是說如果信用證要求保CIF的110%，那么投保金額即使高于CIF的110%，也不是不符點。

問題三：保險金額是否應(yīng)該保留兩位小數(shù)？如何考慮四舍五入的問題？

ISBP745 K13條規(guī)定：保險金額不要求保留兩位以上的小數(shù)。TA687rev的分析和結(jié)論也支持了ISBP745第K13條的這一規(guī)定。那么，實務(wù)中如果計算出的保險金額含有3位以上的小數(shù)時又該如何處理呢？是否應(yīng)該嚴格地進行四舍五入？如當(dāng)計算出來的保險金額為102762.026美元時，是可以保102762.02美元，還是必須保102762.03美元？對此，國際慣例和相關(guān)國際商會案例的意見均未涉及。為了保險起見，建議在制單時如果出現(xiàn)第三位小數(shù)且為5以上的數(shù)字時，最好還是進上去，而不是直接舍掉，以防止出現(xiàn)開證行惡意拒付等情況。