邱波

加強內(nèi)控合規(guī)建設(shè)既是農(nóng)業(yè)銀行一項基礎(chǔ)性工作，也是我行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風(fēng)險、確保金融安全的前提。加強內(nèi)控管是農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展過程中的必由之路。

一、基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)控制度建設(shè)和運營中，進行了積極的改革探索，初步建立了一套具有較強科學(xué)性和嚴密性的內(nèi)控制度，基本上形成了相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機制。我行業(yè)務(wù)競爭能力明顯增強，工作效率和經(jīng)營管理水平明顯提高。但是，我行在向現(xiàn)代商業(yè)銀行邁進的轉(zhuǎn)軌過程中，內(nèi)控制度仍需不斷完善，基層行作為農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)，仍然存在一些深層次的問題，經(jīng)營風(fēng)險時有發(fā)生，加強基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制迫在眉睫。

二、基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理中存在的問題

（一）基層行對內(nèi)控管理重要性認識不足。部分基層行未充分認識內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的重要性，在把握內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系上，存在認識偏差，難以將內(nèi)部控制制度落實到日常工作中。員工對加強內(nèi)控防范的重要性不了解，對內(nèi)控風(fēng)險防范重視不夠，防案件、堵漏洞、防違規(guī)等能力不強，管理流于形式。只發(fā)文件不抓落實，執(zhí)行上不夠嚴肅，遇到問題隨意性很強，以種種理由加以變通和回避，視內(nèi)控制度為絆腳石，對制度視而不見。

（二）重業(yè)務(wù)輕內(nèi)控，內(nèi)控滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行業(yè)面臨著越來越激烈的競爭環(huán)境，部分基層行受利益驅(qū)動的影響，重經(jīng)營輕管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)控監(jiān)督。我行金融產(chǎn)品日益增多，新業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，部分基層行往往為了搶占市場機會，內(nèi)控管理跟不上新業(yè)務(wù)的發(fā)展，為不法分子提供可乘之機。如之前央視3·15晚會曝光成功代理開卡事件，基層違規(guī)事件屢有發(fā)生就是嚴重的風(fēng)險隱患警示。

（三）基層行合規(guī)管理松懈，監(jiān)督執(zhí)行缺位。部分行對內(nèi)控監(jiān)督管理不力，對異?，F(xiàn)象敏感性不夠，責(zé)任心不強，不能及時發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后不及時報告，錯過堵截漏洞和糾正違法違規(guī)的最佳時機。部分會計主管、柜員職責(zé)履行不到位，監(jiān)督不嚴，定期檢查制度執(zhí)行不落實，有章不循、違章操作時有發(fā)生：部分營業(yè)網(wǎng)點分工不合理，達不到印章、憑證分管分用，柜員休班未辦理交接手續(xù)，柜員調(diào)離，未及時刪除柜員號;密碼管理不嚴，處于混用狀態(tài);重要空白憑證未指定專人保管等等。

（四）基層人員業(yè)務(wù)和內(nèi)控管理素養(yǎng)有待提升?；鶎訂T工業(yè)務(wù)和內(nèi)控管理等綜合培訓(xùn)力度跟不上，人員素質(zhì)有待提高?；鶎有泻芏鄻I(yè)務(wù)人員知識單一性，熟悉內(nèi)控管理的人員不多，熟悉單項業(yè)務(wù)的人員較多，具有業(yè)務(wù)能力和內(nèi)控管理綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的人員較少;熟悉傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的人員較多，了解新業(yè)務(wù)操作的人員較少。

（五）內(nèi)控獎懲不明晰，沒有調(diào)動員工積極性。沒有內(nèi)控考核的獎懲機制，內(nèi)控管理搞得好的網(wǎng)點未能體現(xiàn)其優(yōu)勢，尤其是沒有和個人利益掛鉤，存在只罰不獎的普遍現(xiàn)象，使基層員工只有壓力，沒有動力。使全行抓管內(nèi)控的積極性不強。

三、多措并舉，全面加強基層行內(nèi)控管理

（一）構(gòu)建內(nèi)拉舍規(guī)軟環(huán)境，加強合規(guī)文化建設(shè)。

1加強警示教育，樹立員工內(nèi)控合規(guī)理念。 要加強對員工的典型案例警示教育，通過多種形式和方法切實抓好風(fēng)險教育工作，提高全行員工的安全防范意識，牢固樹立內(nèi)控合規(guī)理念，警鐘長鳴。進一步樹立“合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先”的管理理念。做到全員抓經(jīng)營、人人懂內(nèi)控。

2加強班子建設(shè)，提高執(zhí)行力，爭做表率。

基層行領(lǐng)導(dǎo)班子既是內(nèi)控合規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)者，又是執(zhí)行者。領(lǐng)導(dǎo)班子要通過營造良好的內(nèi)控文化、身體力行地執(zhí)行制度。形成有章可循的內(nèi)控制度組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，成為內(nèi)控合規(guī)表率。

3加強員工培訓(xùn)，構(gòu)建積極合規(guī)文化環(huán)境。

基層行要積極培育符合農(nóng)業(yè)銀行實際的內(nèi)控文化，加強員工培訓(xùn)，讓風(fēng)險意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時、努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

（二）緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理制度體系。

1.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)控制度及時跟進更新。

對不健全或沒有規(guī)定的，要抓緊出臺相關(guān)制度;對不再適應(yīng)現(xiàn)實條件的現(xiàn)有制度，要進行廢除或完善。

2.一項業(yè)務(wù)、一套制度、一個流程、一本手冊。 所有業(yè)務(wù)基本實現(xiàn)標準化作業(yè)流程。

3.建立有效的內(nèi)部牽制制度，不相容崗位分離。

對具體業(yè)務(wù)進行分工，包括上下級之間的相互制約，相關(guān)部門之間的制約。

4.利用信息技術(shù)，建立健全內(nèi)控合規(guī)制度庫建設(shè)。

利用高度發(fā)展的信息技術(shù)建立農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部制度網(wǎng)絡(luò)平臺，通過制度庫，基層農(nóng)業(yè)銀行能夠隨時查詢了解各項規(guī)章制度和操作流程。

（三）全面加強事前預(yù)防、事中執(zhí)行和事后監(jiān)管。

1.事前深入學(xué)習(xí)各項內(nèi)控制度，立足于防。支行管理部門和網(wǎng)點應(yīng)由事后補救向事前防范的思維轉(zhuǎn)變。對于上級行下發(fā)的規(guī)章制度，做到先學(xué)習(xí)，推動內(nèi)控管理明晰化、規(guī)范化和科學(xué)化。

2.事中嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，從嚴管理。經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理和執(zhí)行過程中嚴格按照流程操作，確保在崗一分鐘合規(guī)60秒。

3.事后及時進行內(nèi)控監(jiān)督稽核，堵住漏洞?；鶎有?、網(wǎng)點內(nèi)部建立內(nèi)控檢機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。強化稽核，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。

（四）增強執(zhí)行力，切實提升內(nèi)控合規(guī)管理水平。

一是構(gòu)建合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)隊伍，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。二是加強憑證、印章、庫款等重要物品的監(jiān)督管理和使用。三是加強自查、督促各項制度的落實。四是建立存問題的整改機制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查。五是建立有效的問責(zé)制。六是強化部門之間的協(xié)調(diào)配合與協(xié)作，加強內(nèi)控管理的執(zhí)行力。