李靜 中國(guó)工商銀行工銀歐洲阿姆斯特丹分行

一、基本情況

近期多家國(guó)際銀行因違反反洗錢(qián)監(jiān)管要求相繼被予以嚴(yán)厲處罰或調(diào)查。案件具有如下特點(diǎn)：一是涉案金額大。拉脫維亞某銀行被美國(guó)財(cái)政部指控為數(shù)十億美元非法資金洗錢(qián)，包括與制裁國(guó)家導(dǎo)彈計(jì)劃存在聯(lián)系的公司；丹麥某銀行涉嫌為東歐一些國(guó)家犯罪分子洗錢(qián)，金額據(jù)說(shuō)高達(dá)1500億美元；美國(guó)當(dāng)局指控法國(guó)某銀行業(yè)務(wù)涉及美國(guó)全面制裁國(guó)家，金額達(dá)56億美元。二是處罰力度大。2018年11月，馬耳他某銀行被美國(guó)指控疑似規(guī)避美國(guó)對(duì)制裁國(guó)家的制裁措施，歐洲中央銀行吊銷了營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2018年6月，澳洲某銀行因違反《反洗錢(qián)及反恐怖融資法案》支付罰金7億澳元；2018年9月，荷蘭某銀行因洗錢(qián)被處以9億美元罰款；2018年11月,法國(guó)某銀行因違反美國(guó)制裁法規(guī)而被美監(jiān)管機(jī)構(gòu)合并罰款超過(guò)20億美元。2019年2月,法國(guó)巴黎刑事法院裁定，瑞士某銀行非法招攬客戶和洗錢(qián)等罪名成立，處于37億歐元罰款，并向法國(guó)政府賠償8億歐元的稅收損失及利息，總計(jì)45億歐元罰單。

二、處罰原因

從近期反洗錢(qián)處罰和調(diào)查案例，處罰原因可總結(jié)為合規(guī)意識(shí)不足、違反制裁規(guī)定、客戶調(diào)查不充分、未報(bào)送異常交易或報(bào)送不及時(shí)，具體情況如下：

（一）合規(guī)意識(shí)不足

近期反洗錢(qián)處罰和調(diào)查案例反映出部分金融機(jī)構(gòu)存在著“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”的現(xiàn)象，出現(xiàn)了有意協(xié)助客戶規(guī)避反洗錢(qián)規(guī)定，員工串通客戶違規(guī)交易，通過(guò)模糊或刪除客戶信息的方式與制裁國(guó)家、地區(qū)、人員發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)；通過(guò)離岸公司、信托基金等渠道幫助客戶逃避稅收的行為。

丹麥某銀行內(nèi)部調(diào)查發(fā)現(xiàn)該行員工或與客戶串通進(jìn)行違規(guī)交易，分行及集團(tuán)層面的一些現(xiàn)任和前員工未履行法律任務(wù)。法國(guó)某銀行通過(guò)在支付信息上做不準(zhǔn)確的標(biāo)記來(lái)掩蓋違反制裁的行為，違反了紐約州的法律。瑞士某銀行被法國(guó)檢方指控于2004年至2011年期間，非法招攬法國(guó)富裕階層客戶到瑞士開(kāi)立賬戶，通過(guò)設(shè)立“陰陽(yáng)賬本”轉(zhuǎn)移向法國(guó)稅務(wù)機(jī)構(gòu)申報(bào)的資金，涉及法國(guó)客戶約38000人，金額約110億歐元。

（二）違反制裁規(guī)定

近期處罰的金融機(jī)構(gòu)幾乎與違反制裁規(guī)定有關(guān)。拉脫維亞某銀行賬戶涉及大規(guī)模非法活動(dòng)，其客戶為被制裁的公司；丹麥某銀行一年之內(nèi)交易300億美元的資金，涉嫌為一些被列入黑名單的客戶開(kāi)設(shè)賬戶；被歐洲央行吊銷執(zhí)照的馬耳他某銀行被美國(guó)指控該銀行董事長(zhǎng)疑似規(guī)避美國(guó)對(duì)制裁國(guó)家的制裁措施；法國(guó)某銀行56億美元的業(yè)務(wù)涉及制裁國(guó)家業(yè)務(wù)。

（三）客戶調(diào)查不充分

多家金融機(jī)構(gòu)處罰或調(diào)查原因是未對(duì)客戶進(jìn)行充分的盡職調(diào)查存在洗錢(qián)漏洞。澳洲某銀行的一款“智能存款機(jī)”具有匿名轉(zhuǎn)賬功能。澳洲警署調(diào)查顯示，這些機(jī)器曾被用于非法洗錢(qián)活動(dòng)，約2060萬(wàn)澳元在2014年底到2015年8月期間通過(guò)該機(jī)器存入該銀行的30個(gè)賬戶轉(zhuǎn)至離岸機(jī)構(gòu)，其中29個(gè)賬戶戶名是偽造的。2016年上半年，超過(guò)58.1億澳元通過(guò)該銀行的“智能存款機(jī)”存入銀行。該銀行總裁承認(rèn)本行的做法存在風(fēng)險(xiǎn)，已承認(rèn)對(duì)80名可疑客戶沒(méi)有做到盡職調(diào)查的義務(wù)。2018年9月，荷蘭某銀行承認(rèn)客戶盡職調(diào)查存在嚴(yán)重漏洞，包括記錄不完整、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，未能迅速結(jié)束客戶業(yè)務(wù)關(guān)系。

（四）未報(bào)送異常交易或報(bào)送不及時(shí)

多家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)未報(bào)送或未及時(shí)報(bào)送異常交易的情況，其中丹麥某銀行在2007年至2015年期間超過(guò)4.3萬(wàn)筆交易視為“可疑”，多家空殼公司利用這家銀行將不法所得的資金轉(zhuǎn)移到本國(guó)境外，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)汽車、珠寶等奢侈品清洗資金。荷蘭某銀行未對(duì)刑事調(diào)查的客戶交易進(jìn)行報(bào)送，如某電訊公司向某國(guó)總統(tǒng)女兒轉(zhuǎn)賬數(shù)百萬(wàn)歐元。澳洲某銀行在2012年11月到2015年9月期間未報(bào)告或未及時(shí)報(bào)告的可疑交易總額超過(guò)7700萬(wàn)澳元。該銀行承認(rèn)滯后報(bào)告了53506起通過(guò)“智能存款機(jī)”存入的超過(guò)1萬(wàn)澳元以上的款項(xiàng)。

三、對(duì)境外中資銀行的啟示

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，近年來(lái)多家中資銀行將境外開(kāi)設(shè)分行視為發(fā)展業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，分布區(qū)域越來(lái)越廣，規(guī)模越來(lái)越大。隨著中資銀行在國(guó)際市場(chǎng)的影響力不斷提升，境外監(jiān)管對(duì)中資銀行合規(guī)管理關(guān)注度明顯提高。近兩年中資銀行在境外接連受到當(dāng)?shù)乇O(jiān)管的反洗錢(qián)調(diào)查及懲處，反洗錢(qián)合規(guī)管理面臨的挑戰(zhàn)日益嚴(yán)峻。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)處罰原因?qū)χ匈Y銀行境外機(jī)構(gòu)深受啟示。中資銀行境外機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)引以為鑒，強(qiáng)化反洗錢(qián)內(nèi)控環(huán)境控制、遵守制裁法規(guī)、強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查、加強(qiáng)可疑交易監(jiān)控，堅(jiān)決杜絕洗錢(qián)事件的發(fā)生。具體啟示如下：

（一）強(qiáng)化反洗錢(qián)內(nèi)控環(huán)境控制

1.牢固反洗錢(qián)意識(shí)

從眾多處罰案例可以看出，處罰原因源于反洗錢(qián)意識(shí)薄弱，有些是疏忽大意，有些是主觀規(guī)避。反洗錢(qián)是中資銀行海外經(jīng)營(yíng)的生命線，如果違反了當(dāng)?shù)鼗蛘呙绹?guó)的反洗錢(qián)法律，銀行將面臨巨額處罰，經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)將遭受巨大損失。管理層和員工職業(yè)生涯將受到重大影響，甚至面臨牢獄的懲罰。所以首先高管層要身先士卒，帶動(dòng)和影響員工自覺(jué)遵守監(jiān)管和行內(nèi)各項(xiàng)制度，建立良好的合規(guī)氛圍。其次，要讓員工認(rèn)識(shí)到反洗錢(qián)法定義務(wù)及可能承擔(dān)的法律行政責(zé)任，使全員形成“主動(dòng)合規(guī)”“反洗錢(qián)人人有責(zé)”的合規(guī)意識(shí)。

2構(gòu)建反洗錢(qián)組織架構(gòu)

洗錢(qián)犯罪是一個(gè)具有組織性的犯罪行為，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立完善的反洗錢(qián)組織架構(gòu)與之抗衡。中資銀行境外機(jī)構(gòu)要按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管的要求，成立反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組為決策機(jī)構(gòu)，管理層及各部門(mén)共同商議決策反洗錢(qián)重要事項(xiàng)。

按照COSO內(nèi)部框架要求，銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立“三道防線”共同控制風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門(mén)是反洗錢(qián)的“第一道防線”，負(fù)責(zé)客戶的盡職調(diào)查，從源頭上發(fā)現(xiàn)客戶異常情況，防止洗錢(qián)分子進(jìn)入銀行系統(tǒng)。合規(guī)部門(mén)是反洗錢(qián)的“第二道防線”，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的反洗錢(qián)監(jiān)控、檢查，如果發(fā)現(xiàn)可疑交易將立即報(bào)送監(jiān)管或金融情報(bào)中心。審計(jì)部門(mén)是反洗錢(qián)的“第三道防線”，負(fù)責(zé)對(duì)銀行反洗錢(qián)管理及業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。合規(guī)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和人員必須立即整改。

3.完善反洗錢(qián)制度

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的反洗錢(qián)制度，合規(guī)部門(mén)要將監(jiān)管和上級(jí)部門(mén)發(fā)布的制度落實(shí)成為本機(jī)構(gòu)的制度。反洗錢(qián)制度不僅要考慮到當(dāng)?shù)乇O(jiān)管，還要考慮到美國(guó)監(jiān)管，尤其是制裁法案。由于美國(guó)的“長(zhǎng)臂管轄原則”，如果金融機(jī)構(gòu)違反了制裁法案或“二級(jí)制裁”，將面臨起訴甚至巨額處罰。同時(shí)，各部門(mén)應(yīng)該建立本部門(mén)的內(nèi)部操作手冊(cè)，將反洗錢(qián)制度落實(shí)到每個(gè)業(yè)務(wù)、每個(gè)操作環(huán)節(jié)中。

4.加強(qiáng)反洗錢(qián)培訓(xùn)

反洗錢(qián)監(jiān)管風(fēng)云變幻，制裁不斷擴(kuò)大，這就要求機(jī)構(gòu)要不斷加強(qiáng)員工反洗錢(qián)的培訓(xùn)，提升員工的反洗錢(qián)意識(shí)和技能，特別是管理層、新員工的培訓(xùn)。合規(guī)部門(mén)要加強(qiáng)自身的專業(yè)素質(zhì)，了解監(jiān)管要求、同業(yè)做法，將最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)引入本機(jī)構(gòu)合規(guī)工作中。前臺(tái)員工需加強(qiáng)盡職調(diào)查、洗錢(qián)可疑行為等專業(yè)技能的培訓(xùn)，切實(shí)掌握好識(shí)別可疑客戶的能力，履行好“第一道防線”的職責(zé)。

（二）遵守制裁法規(guī)

1.關(guān)注制裁名單

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該特別關(guān)注聯(lián)合國(guó)制裁、美國(guó)OFAC（美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)控制辦公室）制裁、歐盟制裁、所在機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)刂撇妹麊?。制裁范圍最廣、影響最大的是美國(guó)OFAC制裁，美國(guó)OFAC包括六大類金融制裁名單，最核心的是特別指定國(guó)民名單（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List,SDN list），列入該名單的實(shí)體或個(gè)人交易資產(chǎn)都將被凍結(jié)。按照美國(guó)《愛(ài)國(guó)者法案》確立的“長(zhǎng)臂管轄原則”，如果交易不涉及“美國(guó)人士”，也可能內(nèi)被美國(guó)政府實(shí)施的“二級(jí)制裁”列為制裁對(duì)象。

2.信息篩查

當(dāng)前國(guó)際制裁條例的不斷擴(kuò)大和日益復(fù)雜，制裁名單篩查作為有效金融犯罪合規(guī)項(xiàng)目的一部分，有助于金融機(jī)構(gòu)識(shí)別出受制裁的個(gè)人和組織所面臨的非法活動(dòng)。業(yè)務(wù)涉及的所有信息，包括客戶、交易對(duì)手、保險(xiǎn)公司、銀行、船只、港口、貨物、國(guó)家和地區(qū)等都必須被篩查。通過(guò)專業(yè)系統(tǒng)、網(wǎng)站查詢，機(jī)構(gòu)還應(yīng)調(diào)查商品的金融服務(wù)和交易是否禁止或限制，不能僅從客戶提供的表面信息放行業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)記錄核實(shí)結(jié)果，一旦命中制裁名單，可凍結(jié)客戶資產(chǎn)，并向監(jiān)管報(bào)告。

（三）強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查

1.客戶身份識(shí)別與驗(yàn)證

客戶盡職調(diào)查是反洗錢(qián)的基礎(chǔ)，通過(guò)識(shí)別和驗(yàn)證客戶的最終受益人、業(yè)務(wù)背景、交易目的、資金來(lái)源、財(cái)富來(lái)源，代理人信息等，做到真正“了解你的客戶”。

按照國(guó)際反洗錢(qián)監(jiān)管要求，客戶盡職調(diào)查需要客戶提供身份證明材料。零售客戶需要提供最終受益人聲明、職業(yè)信息、稅務(wù)信息、地址證明、預(yù)期交易目的、資金來(lái)源證明等?？蛻舻纳矸葑C件、工資單、個(gè)人稅務(wù)單、當(dāng)?shù)劂y行對(duì)賬單、市政廳的信件、保險(xiǎn)公司信件、公共事業(yè)賬單等可作為證明材料。

公司客戶要提供最終受益人的信息、客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)、最新審計(jì)過(guò)的年度報(bào)表、商會(huì)注冊(cè)信息、公司章程，對(duì)公司具有決策權(quán)的董事、有權(quán)簽字人、網(wǎng)上銀行使用人信息的材料。身份核實(shí)的文件、信息或資料應(yīng)通過(guò)可靠獨(dú)立的來(lái)源獲得；境外的個(gè)人的身份核實(shí)可通過(guò)可靠和獨(dú)立國(guó)際同行，或通過(guò)該法人所在國(guó)法律認(rèn)可的文件、信息或資料中獲得。

2.增強(qiáng)盡職調(diào)查

如果客戶為非面對(duì)面客戶、政界公眾人物、存在代理銀行關(guān)系、或出現(xiàn)其他較高的洗錢(qián)或恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行增強(qiáng)盡職調(diào)查。增強(qiáng)型盡職調(diào)查要求搜集客戶和最終受益人的附加信息，包括業(yè)務(wù)的目的和性質(zhì)、資金來(lái)源、財(cái)富來(lái)源；提高該客戶和最終受益人信息的更新頻率；強(qiáng)化客戶業(yè)務(wù)關(guān)系及交易的監(jiān)控；搜集客戶已經(jīng)進(jìn)行或即將發(fā)生的交易背景信息；控制和減少客戶和最終受益人有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)措施。

3.不可接受的客戶

如果最終受益人身份識(shí)別和驗(yàn)證存在問(wèn)題；客戶想要匿名或提供虛假身份信息；空殼銀行；客戶姓名與歐盟制裁名單人員一致；客戶和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的組合不可接受；客戶對(duì)于資產(chǎn)的性質(zhì)和背景不愿意提供信息或提供信息不足；客戶的組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜或不透明且沒(méi)有合理解釋；缺乏必要授權(quán)的專業(yè)交易對(duì)手，以上情況都為不可接受的客戶。

（四）加強(qiáng)可疑交易監(jiān)控

1.監(jiān)控流程

第一，境外機(jī)構(gòu)要根據(jù)監(jiān)管要求明確內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)或者危險(xiǎn)信號(hào)，指標(biāo)要關(guān)注異常交易類型和偏離正常邏輯的行為；前臺(tái)和中臺(tái)負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)潛在的異常交易、服務(wù)或產(chǎn)品；合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)異常交易評(píng)估和報(bào)送可疑交易報(bào)告。

第二，監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)該包括所有被FATF、歐盟和聯(lián)合國(guó)認(rèn)定的高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家；有明確的流程將規(guī)則轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)參數(shù)、白名單、邊際測(cè)試等，可能的情況下使用備份系統(tǒng)；監(jiān)測(cè)頻率以風(fēng)險(xiǎn)為本的原則設(shè)置。

2.監(jiān)測(cè)方法

交易監(jiān)測(cè)主要是監(jiān)控分析交易是否為經(jīng)濟(jì)或商業(yè)用途；是否涉及大額交易；存款、取款或轉(zhuǎn)賬與客戶的正常/預(yù)期業(yè)務(wù)是否一致；賬戶和交易活動(dòng)是否與客戶行為一致；是否有來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)較高國(guó)家的交易等。交易監(jiān)測(cè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度在不同水平下進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)越高監(jiān)控就越頻繁越深入。監(jiān)測(cè)的方式可通過(guò)抽樣檢查、人工監(jiān)控、重要指標(biāo)監(jiān)控、智能交易監(jiān)測(cè)、行為監(jiān)測(cè)等方式進(jìn)行。

機(jī)構(gòu)可在成本、風(fēng)險(xiǎn)之間組合使用監(jiān)測(cè)方法。例如，人工監(jiān)控適用于風(fēng)險(xiǎn)較高的私人銀行業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理最了解客戶情況，容易發(fā)現(xiàn)客戶金融活動(dòng)的變化。但如果客戶數(shù)量變得龐大，就可采用其他方法監(jiān)測(cè)客戶的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

3.報(bào)送可疑報(bào)告

如果發(fā)現(xiàn)交易與預(yù)期或正常交易不相符，應(yīng)該調(diào)查交易的背景和目的。如果涉及洗錢(qián)或恐怖融資活動(dòng)，應(yīng)及時(shí)向金融情報(bào)中心或監(jiān)管部門(mén)報(bào)送可疑報(bào)告。

如果指標(biāo)與特定的限制有關(guān)，機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)交易類型和金額評(píng)估兩個(gè)或多個(gè)交易之間是否存在關(guān)聯(lián)。在可疑報(bào)告描述中報(bào)告客戶的身份信息、最終受益人的身份信息，盡可能提供該交易目標(biāo)人的身份信息；客戶及相關(guān)人身份證件的類型和編號(hào)；該交易的類型、時(shí)間和地點(diǎn)；該交易所涉及的資金、有價(jià)證券、目的和來(lái)源及該交易被視為異常交易的依據(jù)。

近期國(guó)際銀行反洗錢(qián)處罰和調(diào)查的案例像一面鏡子，給國(guó)際金融機(jī)構(gòu)包括中資銀行巨大警示。中資銀行境外機(jī)構(gòu)要從國(guó)際同業(yè)的錯(cuò)誤中吸取教訓(xùn)，建立長(zhǎng)效反洗錢(qián)機(jī)制，深入持久地做好各項(xiàng)反洗錢(qián)工作，管控好洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，防止成為下一個(gè)落馬的銀行。