向建紅，王靜

“三農(nóng)問題”是近幾年中央一號(hào)文件持續(xù)關(guān)注的重大民生問題，文件中多次提出，為了改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)有狀況，制定農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略，要加快對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的培育。福建省作為沿海省份，歷年來對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的發(fā)展非常重視，2015年福建省專門出臺(tái)了多項(xiàng)有關(guān)全方位推進(jìn)農(nóng)村改革的相關(guān)制度。在制度文件中特別提出，要持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村改革的進(jìn)程，就必須要大力培育以農(nóng)民合作社為主要形式的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，并要求金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)換思維，以適應(yīng)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的發(fā)展進(jìn)行創(chuàng)新，為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的快速發(fā)展提供更好的金融服務(wù)［1］。然而，由于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體目前的發(fā)展水平參差不齊，整體規(guī)模較小，在傳統(tǒng)的金融融資模式下，存在農(nóng)產(chǎn)品抵押風(fēng)險(xiǎn)較大，主體資質(zhì)認(rèn)定不嚴(yán)格等諸多問題，給福建省新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體融資造成了一定的困境。如何突破融資困境，進(jìn)行金融創(chuàng)新成為福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體持續(xù)發(fā)展面臨的重要現(xiàn)實(shí)問題。

一、福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體現(xiàn)狀

（一）福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展現(xiàn)狀

1.主體數(shù)量發(fā)展迅速

近年來，各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體在福建省社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性越來越凸顯，福建省為了發(fā)揮新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的優(yōu)勢(shì)，制定了各種有利于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的政策和制度，促進(jìn)了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的快速發(fā)展。2015年福建省各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體總量約3.5萬家，其中農(nóng)民合作社數(shù)量最多，約2.4萬家，家庭農(nóng)場約1.1萬家，省級(jí)以上龍頭企業(yè)比較少，只有428家，但到了2017年，福建省各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體總數(shù)已達(dá)到6萬多家［2］。僅僅2年時(shí)間，福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體數(shù)量約增加了2.5萬家，增長比例約70.00%。

2.主體質(zhì)量不斷提升

在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體迅速發(fā)展的過程中，福建省相關(guān)管理部門不斷組織對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體進(jìn)行培訓(xùn)，以提高經(jīng)營主體管理人員的素質(zhì)，推動(dòng)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體不斷改革和創(chuàng)新，提升主體質(zhì)量，發(fā)揮主體在提升農(nóng)民收入、改善農(nóng)民生活方面的重要作用。如福建省每年都會(huì)評(píng)選并對(duì)外公布一批新增的示范性農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場等，這對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提高經(jīng)營管理水平具有激勵(lì)作用；同時(shí)，公布的名單可以接受來自社會(huì)各界的監(jiān)督，進(jìn)而促進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體在數(shù)量和質(zhì)量方面同時(shí)發(fā)展。

（二）福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資現(xiàn)狀

1.金融機(jī)構(gòu)開始全面涉入

針對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資難的問題，福建省各家金融機(jī)構(gòu)近幾年主動(dòng)對(duì)接，除了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以外，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行等銀行都開始涉足新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的貸款支持業(yè)務(wù)。目前，各大商業(yè)銀行已和農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)一起成為了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資的主力金融機(jī)構(gòu)。

2.融資抵押產(chǎn)品模式不斷創(chuàng)新

福建省金融機(jī)構(gòu)不斷探索，積極嘗試農(nóng)村承包土地經(jīng)營權(quán)和農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)（以下簡稱“兩權(quán)”）抵押貸款、以糧食等農(nóng)業(yè)產(chǎn)品直接抵押融資、設(shè)立新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體合作發(fā)展基金融資等創(chuàng)新金融模式，為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供的貸款額也在不斷增加。根據(jù)福建省銀監(jiān)局、《福建日?qǐng)?bào)》相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)整理可知，2015年福建省金融機(jī)構(gòu)對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額為377.38億元，“兩權(quán)”抵押貸款總金額達(dá)到14.74億元，以林權(quán)、茶權(quán)、果權(quán)等為抵押物的貸款額達(dá)到79.37億元，以海域使用權(quán)和船舶為抵押物的貸款額達(dá)到134.39億元，以村級(jí)融資擔(dān)?；馂閾?dān)保的貸款額為1.98億元。2017年福建省金融機(jī)構(gòu)對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額為1 648.23億元，“兩權(quán)”抵押貸款總金額達(dá)到20.34億元，以林權(quán)、茶權(quán)、果權(quán)等為抵押物的貸款額達(dá)到45.45億元，以海域使用權(quán)和船舶為抵押物的貸款額達(dá)到128.86億元。可見，2017年金融機(jī)構(gòu)貸款總額比2015年增長了8.47%。

3.融資渠道相對(duì)單一

隨著新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體快速發(fā)展，其對(duì)資金的需求量不斷加大，融資難的問題也越來越突出。福建省各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體雖然在發(fā)展過程中，嘗試從個(gè)人、社會(huì)、銀行等渠道引入資金，尤其是銀行不斷增加對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的貸款額，但總體上，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的融資渠道還是相對(duì)單一，從銀行等外部渠道獲取的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的需要。楊軍等人對(duì)福建省87家合作社的融資渠道進(jìn)行調(diào)研分析發(fā)現(xiàn)，只有一半左右的農(nóng)民合作社從銀行或財(cái)政補(bǔ)貼獲取資金，而從資金總量來看，85.00%以上的資金仍然是社員繳納的股金［3］。

4.新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額占涉農(nóng)貸款額的比例較小

雖然新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額增長較快，但新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額占涉農(nóng)貸款額的比例較小。2015年福建省涉農(nóng)貸款額為10 505.57億元，而新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額占所有涉農(nóng)貸款額的比例僅為3.59%；2017年涉農(nóng)貸款額為11 396.00億元，而新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款額占所有涉農(nóng)貸款額的比例才增加到14.46%。

二、福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資存在障礙的因素

（一）新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體界定不清晰

雖然新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展迅速，但目前對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的界定還不是十分清晰。有些地方認(rèn)為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體應(yīng)包含農(nóng)民合作社、家庭農(nóng)場以及龍頭企業(yè)3個(gè)部分，也有些地方把專業(yè)大戶納入新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體體系中。主體界定的不清晰，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)部門在匯總統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)存在一定的誤差。有些地方政府為了推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的支持力度，出臺(tái)了一系列的針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠政策，如稅收優(yōu)惠等。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體范圍不清晰，直接影響著金融機(jī)構(gòu)對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款方案的制定，從而阻礙了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的進(jìn)一步融資。

（二）農(nóng)產(chǎn)品抵押風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大

雖然金融機(jī)構(gòu)在近幾年不斷探索農(nóng)產(chǎn)品抵押貸款，但由于農(nóng)產(chǎn)品抵押不同于其他固定資產(chǎn)抵押，固定資產(chǎn)價(jià)格具有相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)，而農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格穩(wěn)定性較弱，更容易受市場、自然環(huán)境等因素的影響，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的市場價(jià)值評(píng)估難度相對(duì)較大，利用農(nóng)產(chǎn)品作為貸款抵押品，金融機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更大。

（三）“兩權(quán)”抵押貸款模式還處于探索階段

隨著2015年福建省“兩權(quán)”抵押貸款的試點(diǎn)推行，推動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)抵押貸款模式的創(chuàng)新。但由于“兩權(quán)”抵押貸款模式目前還處于探索階段，在實(shí)踐過程中，出現(xiàn)了土地被重復(fù)抵押、抵押土地最終無法變現(xiàn)等問題，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)逐步理性回歸。從2015年到2017年，福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的“兩權(quán)”貸款金額幾乎沒有發(fā)生變化。

（四）資質(zhì)認(rèn)定不嚴(yán)格

很多新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的資質(zhì)認(rèn)定不嚴(yán)格，家庭農(nóng)場和專業(yè)大戶等只是按照特定的經(jīng)營模式經(jīng)營，甚至沒有專門的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。如2015年福建省統(tǒng)計(jì)的1.1萬家家庭農(nóng)場中，真正在工商局備案注冊(cè)的僅僅只有3 916家，只占家庭農(nóng)場總數(shù)的35.60%。即使在工商局登記過的家庭農(nóng)場，有些也有其他相關(guān)資質(zhì)證明缺失的情況。農(nóng)民合作社和龍頭企業(yè)雖然具有相對(duì)完備的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，但也經(jīng)常被一些不法分子利用，進(jìn)行非法融資，形成融資騙局，導(dǎo)致很多融資渠道在無法辨明農(nóng)民合作社是真是假的情況下自動(dòng)關(guān)閉，嚴(yán)重阻礙了新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資渠道的拓展。

（五）新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體財(cái)務(wù)管理制度不完善

由于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體包含的范圍較廣，目前對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的界定還不清晰，尤其是專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體規(guī)模一般都不大，經(jīng)營管理人員的素質(zhì)相對(duì)較低，導(dǎo)致很多家庭農(nóng)場或?qū)I(yè)大戶沒有嚴(yán)格按照企業(yè)組織運(yùn)營模式進(jìn)行管理，沒有建立完善的財(cái)務(wù)制度。在運(yùn)營管理過程中，有的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體沒有財(cái)務(wù)規(guī)范的意識(shí)，完全采用一種家庭式管理方式，為了盡量壓縮成本，不愿意請(qǐng)專門的財(cái)務(wù)人員，而是隨意指定一位家族成員擔(dān)任，甚至財(cái)務(wù)和出納由一人擔(dān)任。另外，有的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體存在管理人員不愿意自己的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外漏，故意瞞報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，沒有定期提供專門的財(cái)務(wù)報(bào)表，或者提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較零散，不利于金融機(jī)構(gòu)等外在的融資渠道測評(píng)了解其經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、償債能力等情況，從而降低了這些融資渠道的積極性［4］。

三、福建省新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體融資對(duì)策

（一）界定范圍要清晰，制定資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格

目前，由于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的界定范圍不清晰，小規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，導(dǎo)致外界對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的不信任度增加。福建省政府應(yīng)在新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展的相關(guān)規(guī)劃中，對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體包含的范圍進(jìn)行明確的界定。同時(shí)，要嚴(yán)格制定對(duì)家庭農(nóng)場、專業(yè)大戶等小規(guī)模新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不符合資質(zhì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，不納入新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體范圍，并取消其相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼等鼓勵(lì)性待遇。另外，尤其要加大對(duì)假冒農(nóng)民專業(yè)合作社等名義進(jìn)行非法集資的詐騙行為的懲罰力度。

（二）探索農(nóng)產(chǎn)品、“兩權(quán)”抵押保險(xiǎn)制度

由于農(nóng)產(chǎn)品具有價(jià)格波動(dòng)大、容易變質(zhì)等特點(diǎn)，因此，金融機(jī)構(gòu)在評(píng)估和貸款過程中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，政府部門可以聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品抵押風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的構(gòu)建。如利用財(cái)政補(bǔ)貼政策、拓展農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)品種等方式推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品保險(xiǎn)制度的建立，為農(nóng)村金融等機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。在“兩權(quán)”抵押貸款試點(diǎn)期間，積極探索制定“兩權(quán)”抵押保險(xiǎn)制度，促進(jìn)“兩權(quán)”抵押貸款全面推廣。

（三）完善新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體財(cái)務(wù)制度

任何組織需要持續(xù)健康發(fā)展，就必須要建立完善的財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)制度是否規(guī)范是一個(gè)企業(yè)管理成功與否的重要標(biāo)志。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體在發(fā)展過程中，必須要充分意識(shí)到建立完善財(cái)務(wù)制度的重要性。一方面，要加大對(duì)專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體管理人員的財(cái)務(wù)培訓(xùn)。另一方面，要加大對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的檢查監(jiān)督力度，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的主體單位，要及時(shí)提出整改意見，督促他們逐步改善單位的財(cái)務(wù)制度。

（四）嘗試拓展互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的支持

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種新型的金融模式，由于具有速度快、覆蓋范圍廣等傳統(tǒng)金融所不具備的特點(diǎn)，近年來在各個(gè)領(lǐng)域高速發(fā)展。新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體應(yīng)嘗試與互聯(lián)網(wǎng)金融結(jié)合，充分利用互聯(lián)網(wǎng)金融的P2P、眾籌、基于大數(shù)據(jù)的電商小貸等模式進(jìn)行融資［5］，這可以在很大程度上克服傳統(tǒng)金融因農(nóng)產(chǎn)品抵押風(fēng)險(xiǎn)大、審批時(shí)間長等原因而不愿意過多貸款的不足，及時(shí)為新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供發(fā)展資金。