地下錢莊罪與罰

文/本刊記者 榮蓉 韓英彤 王莉

因地制宜、疏堵并舉、多管齊下，相信假以時(shí)日，地下錢莊的生存空間定會不斷被壓縮。

近年在涉毒、涉恐、涉賭、走私和貪腐案件中，頻現(xiàn)地下錢莊的身影。其通過提供資金劃轉(zhuǎn)和本外幣兌換而成為犯罪活動的“幫兇”，亦是貪腐資金的“洗白工具”。這些性質(zhì)不明的跨境資金還游走于金融機(jī)構(gòu)之外，對金融市場及實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響深遠(yuǎn)的沖擊。但長久以來，地下錢莊總是有些神秘，每個(gè)人心目中都有對地下錢莊的不同想像，也十分好奇它是如何運(yùn)作的，為何能動輒啟動上百乃至上千億元，未來它的生存空間還會這么巨大嗎？

藏形匿影

中國人民銀行2005年發(fā)布的《反洗錢報(bào)告》將“地下錢莊”界定為一種特殊的非法金融組織，它游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或者部分利用金融機(jī)構(gòu)結(jié)算網(wǎng)絡(luò)從事非法買賣外匯，跨國資金轉(zhuǎn)移，資金存儲以及借貸等非法金融業(yè)務(wù)。

地下錢莊最早出現(xiàn)在外向型經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)。目前被摧毀的地下錢莊雖然五花八門，但主要分為匯兌型與轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)型兩類。匯兌型地下錢莊多進(jìn)行買賣外匯、跨境匯款等非法金融活動，以及洗錢等違法犯罪活動；轉(zhuǎn)賬型地下錢莊主要從事吸收公眾存款、借貸拆借、高利轉(zhuǎn)貸及典當(dāng)、私募基金等非法金融活動。

匯兌型地下錢莊主要有明、暗兩條線的資金交割方式，目前以暗線的運(yùn)營方式為主。暗線即境內(nèi)外本外幣分別交割的方式，人民幣資金運(yùn)作在境內(nèi)完成，外匯資金運(yùn)作由境內(nèi)地下錢莊控制在境外循環(huán)?？蛻粼诰惩鈱⑼鈪R存入或交付地下錢莊的境外機(jī)構(gòu)后，在境內(nèi)去收取人民幣；或在境內(nèi)將人民幣交付地下錢莊，在境外指定賬戶收取外幣。實(shí)際上，人民幣沒有流出境外，外匯也沒有流入境內(nèi)。明線即資金在境內(nèi)直接劃轉(zhuǎn)，主要是外匯資金由境外匯入后，利用分拆的形式規(guī)避結(jié)售匯額度管理。

近幾年被媒體曝光的地下錢莊大案多屬于匯兌型地下錢莊。外匯局臺州市中心支局副局長楊齊利對記者說，這類地下錢莊的主要運(yùn)作手法是“對敲”，即境內(nèi)外地下錢莊定期平盤、對沖，行蹤十分隱蔽，交易方式簡單、便捷，多數(shù)交易可在1小時(shí)內(nèi)完成，資金周轉(zhuǎn)比銀行快。其資金流向地域主要集中在中國香港、中國澳門、加拿大等國家和地區(qū)。

轉(zhuǎn)賬型地下錢莊則具體表現(xiàn)為從單位銀行賬戶將資金集中轉(zhuǎn)入另一個(gè)或幾個(gè)單位銀行賬戶，再分散轉(zhuǎn)入眾多個(gè)人銀行賬戶，最后從銀行大量提取現(xiàn)金。轉(zhuǎn)賬提現(xiàn)型地下錢莊運(yùn)作中最重要的環(huán)節(jié)，就是將資金從對公賬戶轉(zhuǎn)至個(gè)人賬戶。由于對公賬戶轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶受到當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管部門的限制，所以這個(gè)環(huán)節(jié)多發(fā)生在異地，具有隱蔽性。此類型地下錢莊主要依托空殼公司套取人民幣現(xiàn)金，多數(shù)是為逃避現(xiàn)金管理以及有關(guān)方面的監(jiān)管，但也不排除對貪污、賄賂、騙稅、侵吞國有資產(chǎn)等非法所得進(jìn)行洗錢的違法犯罪。

升級迭代

傳統(tǒng)的地下錢莊多通過貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等方式虛構(gòu)貿(mào)易背景非法買賣外匯、擅自從事跨境資金收付，或通過個(gè)人分拆購付匯等實(shí)現(xiàn)資金非法跨境。

興業(yè)銀行廣州分行資深研究員陳國松在接受記者采訪時(shí)表示，近年來地下錢莊還出現(xiàn)了一些新的運(yùn)作形式，如虛構(gòu)跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易背景，或大幅虛增股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)來實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移；借道跨境擔(dān)保履約，將非法資金通過履約形式跨境轉(zhuǎn)移，以達(dá)成資金洗白的目的；構(gòu)造虛假的境內(nèi)外直接投資，并往往以母小子大、快設(shè)快出、大額非主業(yè)、基金合伙企業(yè)等形式進(jìn)行運(yùn)作。

隨著互聯(lián)網(wǎng)支付的快速發(fā)展，地下錢莊交易更多轉(zhuǎn)向了網(wǎng)絡(luò)交易，并由此帶來交易手段、特征等方面的新變化。外匯局浙江省分局局長殷興山指出，以往地下錢莊依托合法金融機(jī)構(gòu)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行非法交易，比較多見的方式為借道NRA/OSA賬戶轉(zhuǎn)移資金，或銀行卡境外刷卡提取外幣現(xiàn)鈔。而現(xiàn)在，第三方支付也成為地下錢莊資金流轉(zhuǎn)的新途徑，即通過第三方支付企業(yè)開設(shè)“虛擬賬戶”實(shí)現(xiàn)非法資金流轉(zhuǎn)，規(guī)避資金真實(shí)用途審核。

外匯局東莞市中心支局副局長袁沛林向記者表示，地下錢莊資金流入證券、保險(xiǎn)等非銀行領(lǐng)域的趨勢值得關(guān)注。相較于銀行，證券及保險(xiǎn)等對于可疑交易的監(jiān)管相對薄弱，這給了地下錢莊可乘之機(jī)。這一領(lǐng)域的非法交易活動，已成為對地下錢莊監(jiān)管的新難點(diǎn)。

2018年，外匯局系統(tǒng)協(xié)助公安機(jī)關(guān)共破獲地下錢莊70余起，涉案賬戶資金交易流水逾千億元人民幣

目前，地下錢莊正逐步向多元化發(fā)展，涉及信貸、結(jié)算、匯兌、票據(jù)融資等領(lǐng)域，可以采用現(xiàn)鈔、網(wǎng)上銀行、POS終端、信用卡等方式交易。同時(shí)，地下錢莊的交易還體現(xiàn)出資金調(diào)撥頻繁，集中進(jìn)、分散出，以市場需求為導(dǎo)向靈活運(yùn)作，以及經(jīng)營所需本外幣資金來源有相對固定的群體等特征。

絕不姑息

地下錢莊并非中國獨(dú)有，也并非現(xiàn)階段才出現(xiàn)。由于地下錢莊的巨大危害性，各國對地下錢莊基本上都持嚴(yán)格監(jiān)管和打擊的態(tài)度。

國家外匯管理局管理檢查司副司長肖勝指出，作為游離于監(jiān)管體系之外的非法金融組織，地下錢莊就像一顆“毒瘤”，嚴(yán)重影響了我國金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，危害了國家的金融安全與穩(wěn)定，需要堅(jiān)定不移地予以持續(xù)嚴(yán)厲打擊。

早在2001年，國家外匯管理局與公安部就成立了“打擊非法買賣外匯違法犯罪活動聯(lián)合辦公室”，將地下錢莊等從事非法匯兌活動的外匯非法交易作為打擊重點(diǎn)，部署和督導(dǎo)各地開展打擊地下錢莊的工作。與此同時(shí)，基層外匯管理部門和公安部門在打擊地下錢莊的機(jī)制建設(shè)和部門合作方面也進(jìn)行了有效的嘗試。

隨著地下錢莊的形式越來越隱蔽，監(jiān)管對象也從主要關(guān)注地下錢莊經(jīng)營者覆蓋到地下錢莊整個(gè)上中下游環(huán)節(jié)。2015年，根據(jù)中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國際追逃追贓工作辦公室的統(tǒng)一部署，中國人民銀行聯(lián)合公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、國家外匯管理局，從2015年4月起，在全國范圍內(nèi)開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款的專項(xiàng)行動，有力推進(jìn)了地下錢莊案件線索的發(fā)現(xiàn)與違法犯罪活動的處理。

自2015年以來，在中央反腐敗協(xié)調(diào)小組組織開展的“天網(wǎng)”行動框架下，外匯局已連續(xù)四年與人民銀行、公安機(jī)關(guān)合作開展“打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款”的專項(xiàng)行動。2018年，外匯局系統(tǒng)協(xié)助公安機(jī)關(guān)共破獲地下錢莊70余起，涉案賬戶資金交易流水逾千億元人民幣。

外匯局在嚴(yán)打地下錢莊的同時(shí)，也加大了對地下錢莊“客戶”的查處力度。2018年，外匯局共查處地下錢莊交易對手案件1400余起，共處罰款2.3億元人民幣，有力懲治并震懾了地下錢莊的客戶群體，從“需求側(cè)”擠壓了地下錢莊的生存空間。

在記者看來，性質(zhì)不明的跨境資金游離于國家金融監(jiān)管體系之外，會形成巨大的資金“黑洞”，其巨大的危害性不言自明。絕不姑息、嚴(yán)厲打擊地下錢莊將是我國未來應(yīng)長期堅(jiān)決貫徹的監(jiān)管原則。

久久為功

打擊地下錢莊涉及復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)和社會問題，涵蓋了司法、公安、金融、外匯、海關(guān)、稅務(wù)、工商等諸多部門，因此形成打擊地下錢莊的“組合拳”至關(guān)重要。

現(xiàn)階段，外匯局已與人民銀行、公安機(jī)關(guān)在嚴(yán)打地下錢莊方面達(dá)成高度共識，建立起了一套線索篩查、移送和會商的工作機(jī)制，形成了多部門齊抓共管、協(xié)同配合的監(jiān)管合力局面。但由于地下錢莊交易形式日趨多樣化，涉及領(lǐng)域廣、交易手法隱蔽，外匯局未來仍需以異常外資資金流動監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制為依托，進(jìn)一步加強(qiáng)與人民銀行、公安部等多部門的監(jiān)管協(xié)作，充分利用各類調(diào)查資源，追溯涉案資金交易網(wǎng)絡(luò)、補(bǔ)充完善證據(jù)，并擴(kuò)大監(jiān)測范圍，提高打擊的準(zhǔn)確性和打擊成效。

本外幣資金清算在境內(nèi)外擁有各自相對獨(dú)立分割的融資清算系統(tǒng)，對境外端的監(jiān)管并非易事，尋找突破口和抓手顯得尤為重要。殷興山對記者說，利用境外機(jī)構(gòu)賬戶是地下錢莊轉(zhuǎn)移資金的主要方式，所以需加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)的境內(nèi)賬戶監(jiān)管，適當(dāng)提高NRA賬戶開立的準(zhǔn)入要求，防范交易主體通過注冊空殼公司多頭開立NRA賬戶。與此同時(shí)，需要積極探索建立本外幣監(jiān)管一體化的NRA賬戶體系，以了解NRA賬戶實(shí)際控制人、資金的真實(shí)性質(zhì)和來源。

完善相關(guān)頂層設(shè)計(jì)也凸顯重要。外匯局福建省分局副局長陳耕指出，地下錢莊經(jīng)營的網(wǎng)絡(luò)化趨勢日益突出，需要我國加強(qiáng)國際、區(qū)域司法和警務(wù)合作，形成跨地區(qū)、跨部門的合力，嚴(yán)厲打擊涉及洗錢等犯罪性質(zhì)的地下錢莊。他同時(shí)建議，可匯總?cè)珖陙砥偏@的地下錢莊特點(diǎn)和運(yùn)作模式，建立全國性地下錢莊數(shù)據(jù)模型庫，通過導(dǎo)入資金交易數(shù)據(jù)，快速甄別符合地下錢莊特征的線索。

記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前部分社會民眾、企業(yè)對地下錢莊的危害性認(rèn)識不足，并沒有意識到經(jīng)營地下錢莊以及與地下錢莊交易均屬違法行為。鑒此，肖勝指出，外匯政策宣傳需常抓不懈，并與案例警示教育相結(jié)合，加強(qiáng)對個(gè)人結(jié)售匯、外幣現(xiàn)鈔、經(jīng)常項(xiàng)目收支等與老百姓密切相關(guān)的政策宣傳和風(fēng)險(xiǎn)提示，讓社會公眾了解外匯業(yè)務(wù)合法辦理渠道和方式，揭示地下錢莊交易的巨大危害和風(fēng)險(xiǎn)。

打擊地下錢莊是一項(xiàng)長期工程，需堅(jiān)定不移、久久為功。公眾及企業(yè)需增強(qiáng)守法合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，銀行需強(qiáng)化合規(guī)意識，守住風(fēng)險(xiǎn)底線，認(rèn)真落實(shí)展業(yè)三原則。監(jiān)管部門則需完善跨部門聯(lián)合監(jiān)管打擊地下錢莊的長效工作機(jī)制。在多方的共同努力下，地下錢莊的未來治理將有望進(jìn)一步取得成效。

銀行補(bǔ)位

在對通過地下錢莊進(jìn)行的賭博、走私、逃騙稅、洗錢等非法活動加大打擊力度的同時(shí)，也要對這些活動的背景加以具體分析，區(qū)分不同情況，有針對性地采取措施，疏堵并舉。

中國由于地域經(jīng)濟(jì)和金融條件的差異，各個(gè)地區(qū)都具有比較鮮明的特征。不同錢莊的客戶群體選擇通過地下錢莊非法買賣外匯的動機(jī)也各異。

記者在著名僑鄉(xiāng)浙江青田采訪時(shí)發(fā)現(xiàn)，此地“地下錢莊”的一部分生存空間是正規(guī)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)缺失留下的市場空白造成的。針對這一情況，當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門積極支持外匯銀行在華僑僑眷集居地設(shè)立外幣代兌點(diǎn)。截至2018年11月底，共設(shè)立了14家外幣代兌點(diǎn)，累計(jì)兌換金額達(dá)37008萬美元。與此相似的地域還有福建的福清等僑鄉(xiāng)，這些區(qū)域也可通過完善金融服務(wù)來壓縮地下錢莊的生存空間。

另一個(gè)需要關(guān)注的問題是，曝光的地下錢莊案件顯示，銀行機(jī)構(gòu)在地下錢莊中充當(dāng)了資金流動的重要載體。興業(yè)銀行交易銀行部副處長潘心冰就此對記者說，在防范地下錢莊中，商業(yè)銀行應(yīng)是第一道防線，也是最主要的事前防線，可以有所作為也應(yīng)有所作為。

對于防范地下錢莊借助銀行體系從事資金非法出入境的行為，潘心冰認(rèn)為，銀行切實(shí)履行真實(shí)性、合規(guī)性審核義務(wù)，是我國法律規(guī)定的應(yīng)有之義。具體而言，需要做好以下四方面的工作：一是加強(qiáng)人員管理。防范銀行員工不作為，甚至參與地下錢莊交易。二是提升服務(wù)能力。要在保障客戶真實(shí)合法的需求在銀行得到滿足同時(shí)，通過加強(qiáng)正面宣傳來引導(dǎo)實(shí)需。三是提升展業(yè)能力。銀行使用NRA賬戶、OSA賬戶等便利條件，應(yīng)基于對客戶的充分了解而不是簡單照搬便利化措施。四是提升技防能力。銀行一方面應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的敏感詞過濾功能，另一方面，可以基于金融科技，如運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析以及基于客戶標(biāo)簽、畫像等對客戶的立體化識別來進(jìn)行防范。

陳國松認(rèn)為，地下錢莊所涉及的外匯政策和業(yè)務(wù)流程具有復(fù)雜性，其交易的隱蔽性也更難被銀行識別。這些變化均對現(xiàn)有銀行的業(yè)務(wù)處理能力和專業(yè)識別能力提出了巨大的挑戰(zhàn)，合規(guī)經(jīng)營難度也隨之加大。銀行亟需提升現(xiàn)有國際業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和反洗錢甄別能力，提升銀行面對經(jīng)濟(jì)形勢變化的轉(zhuǎn)型生存能力，以實(shí)現(xiàn)效益與合規(guī)同步。

中國銀行業(yè)與歐美主流同業(yè)相比，防范地下錢莊存在一定的差距。南洋商業(yè)銀行（中國）有限公司貿(mào)易金融部總經(jīng)理薛鍵也認(rèn)同上述說法。他指出，首先社會支付及反洗錢大環(huán)境不同。特別是歐美發(fā)達(dá)國家，普遍對銀行開戶、支付清算等，尤其是現(xiàn)金的使用，有著比國內(nèi)更為嚴(yán)格的反洗錢要求。其次，歐美等地區(qū)對支付業(yè)務(wù)的反洗錢、反地下錢莊的審核及信息要求詳細(xì)且嚴(yán)格，信息需逐筆收集，KYC要求更高。我國銀行業(yè)對在反洗錢控制上存在的短板一定要補(bǔ)齊。三是發(fā)達(dá)國家對賬戶及支付的大數(shù)據(jù)具有強(qiáng)大的分析和監(jiān)控功能，能更有效且實(shí)時(shí)監(jiān)控及發(fā)現(xiàn)有洗錢及地下錢莊特征的賬戶及交易，并及時(shí)發(fā)出警報(bào)。

盡管打擊地下錢莊的力度不斷加大，但當(dāng)前的地下錢莊依舊大案頻出。這其中的原因除上游犯罪行為的需要外，也與近年來的社會跨境投融資需求日益增長有關(guān)。正視上述存在的事實(shí)，疏堵并舉，同時(shí)借鑒發(fā)達(dá)國家對于地下錢莊的治理經(jīng)驗(yàn)，多管齊下，相信假以時(shí)日，地下錢莊的生存空間定會被不斷壓縮。