地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)化趨勢(shì)及監(jiān)管

文/外匯局福建省分局課題組 編輯/韓英彤

地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)手段日趨隱蔽，需要研究總結(jié)地下錢(qián)莊的運(yùn)作規(guī)律，扼住其要害，究其本質(zhì)探索打擊手段，達(dá)到精準(zhǔn)打擊的目的。

2015年4月以來(lái)，外匯局福建省分局（下稱“福建省分局”）在全國(guó)打擊利用離岸公司和地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)中，以“打渠道、打重點(diǎn)”的工作思路，破獲了一批地下錢(qián)莊案件。在這一專項(xiàng)行動(dòng)中，福建省分局發(fā)現(xiàn)，地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)化趨勢(shì)日益突出，給外匯監(jiān)管帶來(lái)了一些困難和挑戰(zhàn)。

當(dāng)前地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)絡(luò)化趨勢(shì)

交易手段電子化。網(wǎng)絡(luò)支付方式不受交易時(shí)間和空間限制，且避開(kāi)了與資金的物理接觸，成為地下錢(qián)莊資金運(yùn)作的主要渠道：一是租借境內(nèi)個(gè)人網(wǎng)銀賬戶，甚至通過(guò)開(kāi)戶見(jiàn)證在境內(nèi)開(kāi)立香港地區(qū)賬戶，同步控制境內(nèi)外賬戶；二是引入第三方支付的“虛擬賬戶”，并利用部分用戶群體廣、資金流量大的第三方平臺(tái)作為拆分?jǐn)[布大額資金的渠道；三是使用境外專業(yè)匯兌軟件，如福建“2·25”地下錢(qián)莊案犯罪團(tuán)伙所使用的E-smartex軟件，就是一款專門(mén)用于全球英鎊與人民幣兌換的軟件，借助第三方支付工具，能夠在線完成所有的兌換環(huán)節(jié)。

合作團(tuán)伙專業(yè)化。一是內(nèi)部分工專業(yè)化。地下錢(qián)莊核心成員一般在幕后指揮，安排專人分別負(fù)責(zé)收集“人頭”賬戶、招攬客戶、資金轉(zhuǎn)賬和監(jiān)控等各環(huán)節(jié)。有的地下錢(qián)莊，還安排專人進(jìn)行“業(yè)績(jī)”考核，甚至配備監(jiān)控系統(tǒng)、押鈔車(chē)等設(shè)備，儼然是一個(gè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)。二是外部合作伙伴專業(yè)化。“對(duì)敲”型地下錢(qián)莊為解決資金出入境難以平衡的問(wèn)題，一般會(huì)在境外開(kāi)立多個(gè)分莊，相互調(diào)配資金，達(dá)到內(nèi)部資金平衡；也有通過(guò)尋求其他錢(qián)莊的合作，在更大范圍內(nèi)調(diào)度使用資金。如此一來(lái)，會(huì)形成以一兩個(gè)資金雄厚、“信譽(yù)好”的地下錢(qián)莊為主體，拖帶若干小型衛(wèi)星錢(qián)莊的錢(qián)莊網(wǎng)絡(luò)。

組織模式公司化。地下錢(qián)莊會(huì)注冊(cè)大量“殼公司”，作為其虛構(gòu)往來(lái)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金跨境交易的合法“外衣”。如福建“2·25”地下錢(qián)莊案犯罪團(tuán)伙分別在中英兩國(guó)注冊(cè)了貿(mào)易公司，并設(shè)立了多個(gè)代理點(diǎn)，進(jìn)行地下錢(qián)莊的運(yùn)作，還通過(guò)本外幣資金分別在境內(nèi)和境外賬戶周轉(zhuǎn)的方式，省去了傳統(tǒng)地下錢(qián)莊涉及的兌換轉(zhuǎn)賬等環(huán)節(jié)，提升了轉(zhuǎn)賬匯款的效率，也掩蓋了資金的真實(shí)流向。

跨境交易隔斷化?！皩?duì)敲”型地下錢(qián)莊一般會(huì)指定境內(nèi)客戶將人民幣資金轉(zhuǎn)入地下錢(qián)莊所控制的境內(nèi)賬戶，再通知境外分莊或合作伙伴將外幣資金轉(zhuǎn)入境內(nèi)客戶指定的境外賬戶；反之操作方向相反。這就使人民幣資金和外幣資金分別在境內(nèi)、外形成了獨(dú)立的清算循環(huán)，從表面上看并未發(fā)生資金跨境流動(dòng)，但卻達(dá)到了資金跨境轉(zhuǎn)移的目的。有些地下錢(qián)莊還利用NRA賬戶在境外購(gòu)匯沒(méi)有限制的便利，通過(guò)在境外注冊(cè)大量“殼公司”，構(gòu)造虛假交易，定期軋差、對(duì)沖結(jié)算，實(shí)施境內(nèi)外資金扎差調(diào)度，將軋差資金通過(guò)NRA賬戶進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移。

地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)化的監(jiān)管難點(diǎn)

犯罪行為定性和跨境聯(lián)合打擊有待健全。一是對(duì)地下錢(qián)莊以“非法買(mǎi)賣(mài)外匯”定性，無(wú)法反映其犯罪實(shí)質(zhì)。匯兌型地下錢(qián)莊為非法（包括上游犯罪）資金跨境轉(zhuǎn)移提供便捷通道，威脅國(guó)家金融安全，但司法實(shí)踐中對(duì)地下錢(qián)莊普遍按“非法買(mǎi)賣(mài)外匯”定性，在一定程度上影響了打擊效果。二是對(duì)個(gè)人分拆的定性尚待明確。地下錢(qián)莊常用的個(gè)人分拆手法屬于近年來(lái)衍生的騙購(gòu)?fù)鈪R等行為，但現(xiàn)行有效的相關(guān)法規(guī)均未明確個(gè)人分拆購(gòu)付匯屬其他騙購(gòu)?fù)鈪R罪范疇。三是“兩岸四地”的司法制度存在較大差異，難以形成打擊的合力。如未通過(guò)合法渠道辦理外幣兌換和跨境匯兌在大陸和臺(tái)灣地區(qū)均屬違法，而類(lèi)似行為在港澳地區(qū)則不一定構(gòu)成犯罪。

網(wǎng)銀交易操作隱蔽不易被識(shí)別。一是本外幣交易信息獨(dú)立循環(huán)，發(fā)現(xiàn)難。地下錢(qián)莊的“對(duì)敲”模式導(dǎo)致境內(nèi)只有人民幣交易數(shù)據(jù)且極易利用網(wǎng)絡(luò)支付通道模糊資金的交易性質(zhì)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以發(fā)現(xiàn)境內(nèi)人民幣交易與境外外幣交割行為之間的內(nèi)在聯(lián)系。二是網(wǎng)上銀行交易操作主體隱蔽，突破難。地下錢(qián)莊控制大批量的賬戶和銀行卡進(jìn)行網(wǎng)銀操作，監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)法有效識(shí)別賬戶的實(shí)際控制人和具體操作人員，也無(wú)法了解每筆業(yè)務(wù)的具體細(xì)節(jié)，只能通過(guò)IP地址等信息識(shí)別關(guān)聯(lián)賬戶。當(dāng)前，各銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算普遍采用數(shù)據(jù)集中、扁平化的管理模式，基層銀行沒(méi)有直接調(diào)取網(wǎng)銀交易IP地址等信息的權(quán)限，也增加了異常交易識(shí)別的難度。此外，大多數(shù)銀行僅能導(dǎo)出網(wǎng)銀交易的IP地址，沒(méi)有端口編號(hào)信息，無(wú)法滿足公安部門(mén)所要求的必須提供網(wǎng)銀交易IP地址的端口編號(hào)才能精準(zhǔn)鎖定實(shí)際控制人的住址和電腦。

構(gòu)造復(fù)雜交易和變換賬戶規(guī)避監(jiān)測(cè)。一是通過(guò)多種交易方式碎片化支付流程以模糊資金交易痕跡。地下錢(qián)莊在短時(shí)間內(nèi)利用所控制的大量賬戶，頻繁通過(guò)電子銀行、第三方支付等網(wǎng)絡(luò)支付工具進(jìn)行跨地區(qū)、跨銀行資金分拆交易，以掩蓋資金交易的真相。二是頻繁更換賬戶離析資金。地下錢(qián)莊所控制的賬戶往往涉及多個(gè)地區(qū)、多家銀行，從表面上看與地下錢(qián)莊經(jīng)營(yíng)者毫無(wú)關(guān)聯(lián)；而地下錢(qián)莊則可利用網(wǎng)銀交易的便利性，頻繁更換工具賬戶，每次交易僅需啟用少量賬戶，快速使用后再變換啟用其他賬戶，切割賬戶資金交易的連續(xù)性和關(guān)聯(lián)性，達(dá)到規(guī)避監(jiān)測(cè)的目的。

調(diào)查取證難和涉案金額認(rèn)定難。一是證據(jù)固定難。地下錢(qián)莊交易日益無(wú)紙化，既不會(huì)留存書(shū)面合同和憑據(jù)，內(nèi)部記賬也采用簡(jiǎn)易記賬方式甚至用符號(hào)替代，難以直接獲取有效證據(jù)。二是調(diào)查保密難。地下錢(qián)莊合作伙伴之間極易結(jié)成攻守同盟，互相傳遞信息、串供證詞，從而加大了查處難度。三是涉案金額認(rèn)定難。地下錢(qián)莊缺乏詳細(xì)的交易記錄，且經(jīng)營(yíng)者熟悉相關(guān)法律法規(guī)，有較強(qiáng)的反審訊能力，拒不交代違法違規(guī)事實(shí)；交易對(duì)手則出于規(guī)避責(zé)任而不愿意配合調(diào)查，拒不交代或?qū)κ聦?shí)有所保留，造成對(duì)涉案金額的認(rèn)定可能遠(yuǎn)少于實(shí)際違法金額。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與啟示

構(gòu)建網(wǎng)上銀行監(jiān)管體系和異常交易監(jiān)測(cè)機(jī)制。歐洲理事會(huì)于2001年簽署了《關(guān)于網(wǎng)絡(luò)犯罪的公約》，要求各成員國(guó)采取有效措施防控網(wǎng)絡(luò)犯罪，在成員國(guó)之間建立“合作網(wǎng)絡(luò)”機(jī)制，設(shè)置全天候的聯(lián)絡(luò)點(diǎn)；對(duì)網(wǎng)絡(luò)犯罪可能出現(xiàn)的管轄權(quán)沖突問(wèn)題，明確各方應(yīng)通過(guò)協(xié)商方式妥善解決。美國(guó)通過(guò)《網(wǎng)絡(luò)信息安全穩(wěn)健做法指引》《統(tǒng)一電子交易法》《國(guó)民網(wǎng)上銀行注冊(cè)審批手冊(cè)》等法律，以及各相關(guān)行業(yè)實(shí)施細(xì)則，將網(wǎng)上銀行納入監(jiān)管范圍，逐步建立和完善了網(wǎng)絡(luò)犯罪防控機(jī)制。美國(guó)貨幣監(jiān)理署（OCC）于2002年制定了《網(wǎng)上銀行最終規(guī)則》，要求在網(wǎng)上銀行交易過(guò)程中，對(duì)客戶身份和交易同時(shí)進(jìn)行認(rèn)證，并由國(guó)民銀行認(rèn)證機(jī)構(gòu)統(tǒng)一頒發(fā)唯一合法的電子證書(shū)。此外，美國(guó)財(cái)政部下屬的金融犯罪情報(bào)中心（FINCEN），還通過(guò)搭建可疑交易分析模型，運(yùn)用金融數(shù)據(jù)庫(kù)、用戶接口、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等模塊，對(duì)資金交易記錄進(jìn)行分析篩選，甄別隱藏于其中的重點(diǎn)可疑交易線索。

完善打擊地下錢(qián)莊從事洗錢(qián)犯罪定性的法規(guī)。澳大利亞于1987年通過(guò)《犯罪收益法》，將洗錢(qián)罪分為一般洗錢(qián)罪和過(guò)失洗錢(qián)罪，明確規(guī)定了過(guò)失洗錢(qián)罪的構(gòu)成要件和刑事責(zé)任。與一般洗錢(qián)罪主觀方面應(yīng)滿足“明知或應(yīng)知”不同，過(guò)失洗錢(qián)罪只要符合“可以有合理的理由懷疑”即可，且無(wú)論是“故意”還是“過(guò)失”洗錢(qián)，都會(huì)被重罰并沒(méi)收犯罪所得。美國(guó)“9·11”事件后，頒布了《愛(ài)國(guó)者法案》，修訂并減輕了關(guān)于洗錢(qián)犯罪“特定故意”要件的舉證責(zé)任，且涉嫌相關(guān)犯罪的財(cái)產(chǎn)將全部被扣押或沒(méi)收，包括正在運(yùn)轉(zhuǎn)中的客戶資金。日本于2006年出臺(tái)《地下金融對(duì)策法》，對(duì)以洗錢(qián)為主要業(yè)務(wù)的地下錢(qián)莊進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，并通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)法、強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作等方式，落實(shí)各類(lèi)監(jiān)管措施。新加坡《貪污、毒品交易和其他嚴(yán)重犯罪（沒(méi)收犯罪收益）法》將182種犯罪活動(dòng)可能導(dǎo)致的跨境資金流動(dòng)納入打擊范圍，且無(wú)論犯罪收益是否保留在新加坡，均予以嚴(yán)厲打擊。

建立借貸型地下錢(qián)莊合法化的準(zhǔn)入機(jī)制。日本在1983年通過(guò)《貸金業(yè)規(guī)制法》，允許符合條件的“闇金融”（黑市金融或地下金融）合法化，向政府申請(qǐng)注冊(cè)成為貸金公司（即借貸型企業(yè)），并設(shè)立了嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。2006年，日本立法機(jī)構(gòu)在對(duì)《貸金業(yè)規(guī)制法》進(jìn)行了數(shù)次修訂完善后，出臺(tái)了《貸金業(yè)法》，規(guī)定貸金公司自有資金需達(dá)到5000萬(wàn)日元，且要有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。美國(guó)1994年通過(guò)的《洗錢(qián)防治法》明確從事外匯買(mǎi)賣(mài)等相關(guān)業(yè)務(wù)的地下錢(qián)莊，應(yīng)到財(cái)政部辦理登記手續(xù)，將非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)納入反洗錢(qián)監(jiān)管體系，并鼓勵(lì)各州政府出臺(tái)貨幣兌換業(yè)務(wù)執(zhí)照頒發(fā)的相關(guān)法律。新加坡先后頒布了《貨幣兌換業(yè)務(wù)及匯款業(yè)務(wù)法案》《貨幣兌換及匯款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者業(yè)務(wù)指引》等法律法規(guī)，對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)從事匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和約束，要求相關(guān)機(jī)構(gòu)必須定期審計(jì)并向金融管理局提交審計(jì)報(bào)告。

監(jiān)管建議

加強(qiáng)地下錢(qián)莊網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的監(jiān)測(cè)方法研究?？偨Y(jié)地下錢(qián)莊的運(yùn)作規(guī)律，扼住其要害，究其本質(zhì)探索打擊手段，以達(dá)到精準(zhǔn)打擊的目的。如針對(duì)以個(gè)人分拆購(gòu)付匯為主要匯兌手段的民間作坊式，其實(shí)際控制人人數(shù)較少，通過(guò)親友借取、低價(jià)收購(gòu)等方式在境內(nèi)收集多張銀行卡，利用每人每年5萬(wàn)美元購(gòu)匯額度獲取外匯。此類(lèi)運(yùn)作模式一般都有跡可循，可關(guān)注境外同一收款人在境外高頻收匯及境外每日的大額提鈔。針對(duì)資金規(guī)?；钠髽I(yè)式地下錢(qián)莊，往往是多個(gè)地下錢(qián)莊聯(lián)合，利用合法公司經(jīng)營(yíng)非法活動(dòng)，資金流動(dòng)快速、隱蔽，甚至通過(guò)境內(nèi)外合作可實(shí)現(xiàn)無(wú)跨境流動(dòng)的資金轉(zhuǎn)移。監(jiān)測(cè)此類(lèi)運(yùn)作模式，可通過(guò)關(guān)注貨物流與資金流不匹配的可疑企業(yè)，來(lái)發(fā)掘可疑線索。

對(duì)已查獲的違法交易主體擴(kuò)大篩查范圍。一是針對(duì)地下錢(qián)莊家族化的運(yùn)作特征，利用被查處的涉案人員倒查其家族周邊親屬是否參與地下錢(qián)莊。二是當(dāng)被查處個(gè)人涉及轉(zhuǎn)移資金給2個(gè)以上境外收款人時(shí)，查清境外收款人與境內(nèi)被查處個(gè)人的關(guān)系，以及境外收款人之間的關(guān)聯(lián)性，判斷其與被查處個(gè)人是客戶關(guān)系還是合作關(guān)系。三是調(diào)閱已查獲的個(gè)人及企業(yè)的銀行賬戶本外幣交易明細(xì)，延伸檢查被查處涉案主體的交易對(duì)手。四是以被查獲個(gè)人為基點(diǎn)，將其任法人、股東、高管、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)企業(yè)列入監(jiān)管名單，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的異?？梢删€索開(kāi)展延伸調(diào)查。

繼續(xù)強(qiáng)化銀行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的監(jiān)管。一是排查網(wǎng)銀賬戶歷史存量，對(duì)不符合實(shí)名制要求的賬戶，銀行應(yīng)采取必要的補(bǔ)充措施，確保實(shí)名開(kāi)戶。二是督促銀行強(qiáng)化網(wǎng)銀客戶初次識(shí)別和持續(xù)識(shí)別措施。對(duì)網(wǎng)銀客戶開(kāi)展開(kāi)戶審核，審核個(gè)人客戶的年齡、職業(yè)以及企業(yè)客戶的注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)等關(guān)鍵信息；可利用識(shí)別度較高的指紋、聲紋、人臉識(shí)別等身份認(rèn)證方式，確認(rèn)實(shí)際控制人的身份，確保賬戶所有人和實(shí)際控制人一致。三是督促銀行提高業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)可疑交易的識(shí)別與預(yù)警能力。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)資金交易頻繁、交易規(guī)模大、交易對(duì)手眾多、交易對(duì)手與主營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)聯(lián)等符合地下錢(qián)莊異常特征的客戶，逐步建立和完善以客戶為核心的監(jiān)測(cè)體系，不斷充實(shí)以客戶身份、職業(yè)、行業(yè)、財(cái)務(wù)信息、資金流特征等參數(shù)。四是依托銀行自律協(xié)會(huì)推動(dòng)深化銀行間信息共享，將客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分結(jié)果、涉嫌分拆購(gòu)付匯人員名單等信息進(jìn)行共享。

完善相關(guān)頂層設(shè)計(jì)。一是總結(jié)全國(guó)近年來(lái)破獲的地下錢(qián)莊的特點(diǎn)和運(yùn)作模式，建立全國(guó)性地下錢(qián)莊數(shù)據(jù)模型庫(kù)，通過(guò)導(dǎo)入資金交易數(shù)據(jù)，快速甄別符合地下錢(qián)莊特征的線索。二是疏堵結(jié)合，持續(xù)深化外匯管理體制改革，進(jìn)一步滿足合法、合理的用匯需求，從源頭上抑制社會(huì)公眾對(duì)地下錢(qián)莊的需求，擠壓地下錢(qián)莊的生存空間。三是加強(qiáng)國(guó)際、區(qū)域司法和警務(wù)合作，形成跨地區(qū)、跨部門(mén)合力，嚴(yán)厲打擊涉及洗錢(qián)等犯罪性質(zhì)的地下錢(qián)莊。