(天津商業(yè)大學(xué) 天津 300134)

一、以形式證據(jù)為股東資格認(rèn)定證據(jù)

(一)公司章程

公司章程是公司法的根本原則，被稱為公司憲章，始終貫穿于在公司的治理活動(dòng)之中。從形式上看，公司章程是體現(xiàn)出公司股東出資情況的。公司法條文中明確規(guī)定了公司章程中應(yīng)記載的證據(jù)材料，即公司章程是一個(gè)具有法律效力的證明材料。

根據(jù)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司的全體股東都應(yīng)簽署公司章程，這證明了股東簽署章程的法定性。并且章程須經(jīng)法定程序才可制定和修改，在一些特殊和重要的條款上，甚至要經(jīng)過(guò)全體發(fā)起人或者三分之二以上的全體股東同方可執(zhí)行。除此之外，公司章程還有一個(gè)顯著特點(diǎn)為公示性，是因?yàn)楣菊鲁讨贫ê笮枰焦镜怯洐C(jī)關(guān)登記的。據(jù)公司法第25條規(guī)定，股東的姓名或名稱，應(yīng)當(dāng)載明與公司章程之中。所以，股東的姓名或者名稱是公司必要記載事項(xiàng)。公司章程也被作為認(rèn)定股東資格的重要依據(jù)。

(二)股東名冊(cè)

股東名冊(cè)是記載與股東相關(guān)的公司的內(nèi)部資料，其中包括股東的數(shù)量，股東的基本情況等。其在我國(guó)公司法在第32條中作出了明確規(guī)定。股東名冊(cè)的效力主要有以下四個(gè)方面。

其一，股東名冊(cè)具有推定效力。一般來(lái)說(shuō)，股東名冊(cè)上記載的人，從形式上就應(yīng)該被認(rèn)為具有了股東資格，不需要其他證明文件再加以輔證。其二，股東名冊(cè)具有對(duì)抗效力。權(quán)利人在轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，如果沒(méi)有在股東名冊(cè)中進(jìn)行登記變更，那么他仍然不能被認(rèn)定為股東，不具有股權(quán)的行使權(quán)。這個(gè)方式更有利于確保交易安全，防止第三人的介入。其三，股東名冊(cè)具有免責(zé)效力。即默認(rèn)公司按照股東名冊(cè)來(lái)通知各股東行使權(quán)力和履行義務(wù)，如果該股東為形式股東，公司也無(wú)需承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。其四，股東名冊(cè)具有公信效力。股東名冊(cè)所記載的內(nèi)容應(yīng)該推定為具有正確性，因此其記載的內(nèi)容不得隨意更改，記載的信息必須真實(shí)準(zhǔn)確。第三人可基于信賴?yán)碛蛇M(jìn)行股權(quán)交易，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)，第三人可以根據(jù)善意第三人制度免除責(zé)任。

因此，股東名冊(cè)只能夠在形式上證明股東身份，其并不具備創(chuàng)設(shè)效力，是公司內(nèi)部確認(rèn)股東信息的證據(jù)資料。

(三)工商登記文件

工商登記是公司股東身份的一種行政手段認(rèn)定，一種公示行為。根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，有限責(zé)任公司成立時(shí)必須去工商局進(jìn)行工商登記，記載中就包括了股東的基本情況。并且只有在進(jìn)行工商登記后，有限責(zé)任公司才能得到營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

從性質(zhì)上講，工商登記是具體行政行為，因此具有法律效力，具有公信力。因此若發(fā)生股東資格糾紛時(shí)，善意第三人可通過(guò)工商登記的內(nèi)容作為證據(jù)，來(lái)主張自己的權(quán)利；交易第三人也可以通過(guò)工商登記的內(nèi)容來(lái)確認(rèn)交易的真實(shí)和安全性?？偟膩?lái)說(shuō)，工商登記文件對(duì)股東身份認(rèn)定起到了一種公示公信效力，本質(zhì)上屬于證權(quán)性登記，并沒(méi)有創(chuàng)設(shè)股東資格的效力，只具備對(duì)第三人宣示的證權(quán)功能。

二、以實(shí)質(zhì)證據(jù)為股東資格認(rèn)定證據(jù)

(一)實(shí)際出資行為

實(shí)際出資是指，當(dāng)公司設(shè)立或增加資本時(shí)，根據(jù)約定或者規(guī)定，為了取得股權(quán)而向公司交付財(cái)產(chǎn)等履行給付義務(wù)。股東可以以貨幣的形式出資，也可以以非貨幣的形式出資，如：實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等。公司法第28條規(guī)定，股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所任教的出資額。由于股東出資資本是公司能夠取得法人人格從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必要基礎(chǔ)，所以出資對(duì)有限責(zé)任公司的成立具有重要意義。從某種程度上講，股東的出資是股東權(quán)利取得的基礎(chǔ)，是其取得股東資格的對(duì)價(jià)。根據(jù)權(quán)利與義務(wù)相一致的原則，股東若想要獲得實(shí)際股東利益，需要以股東出資義務(wù)為條件。

但是大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，出資行為與股東身份并非對(duì)應(yīng)關(guān)系，即實(shí)際出資人并不一定享有股東身份。原因主要有以下兩點(diǎn)：其一，出資行為只是一種單方法律行為，并不能證明公司認(rèn)可了該行為，股東身份應(yīng)該是公司和出資人共同的意思表示；其二，現(xiàn)行公司法的解釋中，并沒(méi)有認(rèn)可實(shí)際出資行為是確定股東資格的最終標(biāo)準(zhǔn)。但盡管如此，出資行為仍然是股東資格取得的重要認(rèn)定證據(jù)。

(二)出資證明書

出資證明書是有公司向出資人頒發(fā)的，證明出資人已向公司出資并且持有相應(yīng)份額的證明文件。公司向出資人簽發(fā)出資證明書是出資人能夠取得股東資格的重要環(huán)節(jié)，也是公司的應(yīng)有義務(wù)。出資證明書中包含出資人的姓名、出資數(shù)額、持股比例等基本信息，是證明出資人已向公司出資的法律證明文件。因此，出資證明書應(yīng)在出資人已向公司實(shí)繳資金后才可以發(fā)放，出資證明書未經(jīng)法定程序也不得隨意更改，其記載的內(nèi)容是已經(jīng)過(guò)確認(rèn)的信息，具備法律效力。但由于股東資格具有人合性的特征，所以出資證明書不具有流通性。

就法律關(guān)系而言，公司收到出資人實(shí)繳金額并經(jīng)全體股東協(xié)議認(rèn)可后，應(yīng)向出資人簽發(fā)出資證明書，若出資人能夠妥善保存該出資證明書，那么持有出資證明書的主體即具備公司的股東身份。但我國(guó)大多數(shù)的中小企業(yè)法律意識(shí)不夠深刻，并且出資證明書不存在登記備案的相關(guān)制度，因此大量公司在實(shí)際實(shí)踐中并沒(méi)有向股東簽發(fā)出資證明書，而且一些已持有出資證明書的股東并沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行妥善保管，導(dǎo)致其損毀或遺失?；谝陨隙喾N原因，出資證明書不能夠單獨(dú)作為股東資格認(rèn)定的認(rèn)定依據(jù)，只是能夠證明股東已向公司進(jìn)行實(shí)繳出資這個(gè)事實(shí)。

三、公司外部法律關(guān)系中的股東資格認(rèn)定證據(jù)選擇

(一)形式要件與實(shí)質(zhì)要件沖突的證據(jù)選擇

在公司外部法律關(guān)系中，若是在形式要件與實(shí)質(zhì)要件相沖突的情形下進(jìn)行股東資格認(rèn)定，雖然此時(shí)不涉及公司外部的善意第三人，但仍應(yīng)該以形式要件作為優(yōu)先標(biāo)準(zhǔn)適用。因?yàn)楣就獾牡谌藢?duì)股東身份資格的認(rèn)定主要是通過(guò)公司章程、股東名冊(cè)、工商登記等形式要件，這些要件都具有一定的公信力，屬于證權(quán)性文件。同時(shí)，善意第三人根據(jù)這些文件所做出的法律行為基于合理的信賴原則應(yīng)給予法律保護(hù)，即使形式要件記載錯(cuò)誤，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)從形式要件確認(rèn)其股東資格，從而保護(hù)善意第三人的交易安全。但需注意的是，如果這里的第三人并非是善意第三人，而是存在惡意的情況下，即第三人知道形式要件上記載的股東名稱并非真實(shí)的股東，卻依然進(jìn)行交易，那么此時(shí)就不存在對(duì)第三人基于合理信賴原則的保護(hù)了，應(yīng)當(dāng)以實(shí)質(zhì)要件為標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定來(lái)股東資格。

(二)形式要件沖突的證據(jù)選擇

在公司外部法律關(guān)系中，若是在形式要件相沖突的情形下進(jìn)行股東資格認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以工商登記為優(yōu)先標(biāo)準(zhǔn)使用。因?yàn)楣蓶|名冊(cè)、公司章程等雖然也具有公示效力，但它們畢竟屬于公司內(nèi)部的文件，其公示效力主要也體現(xiàn)在公司內(nèi)部，即是對(duì)公司與股東來(lái)說(shuō)的。然而對(duì)于外部第三人來(lái)講，他們很難有辦法通過(guò)公司章程和股東名冊(cè)來(lái)了解公司內(nèi)部的股東狀況，公司章程與股東名冊(cè)這兩個(gè)文件在我國(guó)也并不設(shè)置對(duì)外開(kāi)放查詢。但工商登記卻不同，工商登記本身就是由國(guó)家設(shè)置的一種行政性登記，它的設(shè)置就是為了讓公眾可以知曉公司內(nèi)部的股東情況，在這種知曉的前提下再來(lái)決定是否與公司或公司股東進(jìn)行交易。因此，工商登記的對(duì)外公示效力是最強(qiáng)的，也能夠?qū)构就獠康纳埔獾谌?，?yīng)當(dāng)以工商登記作為第一順位選擇來(lái)認(rèn)定外部法律關(guān)系中的股東資格。

(三)實(shí)質(zhì)要件沖突的證據(jù)選擇

在公司外部法律關(guān)系中，若是在實(shí)質(zhì)要件相沖突的情形下進(jìn)行股東資格認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際行使股東權(quán)利來(lái)認(rèn)定股東資格。而這種實(shí)質(zhì)要件沖突認(rèn)定的前提，通常為存在惡意第三人或者股東資格認(rèn)定的形式要件缺失，否則優(yōu)先適用于形式要件。選擇實(shí)際行使股東資格為標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定主要原因在于，行使股東權(quán)利的外觀性更強(qiáng)，優(yōu)先適用更符合商事外觀主義的要求。因此在公司外部法律關(guān)系資格認(rèn)定中，如果適用實(shí)質(zhì)要件則應(yīng)當(dāng)將行使股東權(quán)力作為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。

四、公司內(nèi)部法律關(guān)系中的股東資格認(rèn)定證據(jù)選擇

(一)形式要件與實(shí)質(zhì)要件沖突的證據(jù)選擇

在公司內(nèi)部法律關(guān)系中，若是在形式要件與實(shí)質(zhì)要件相沖突的情形下進(jìn)行股東資格認(rèn)定，雖然并不涉及公司外部的善意第三人，但仍應(yīng)該以形式要件作為優(yōu)先標(biāo)準(zhǔn)適用。因?yàn)楣蓶|資格的認(rèn)定是通過(guò)外界能夠熟知的方式進(jìn)行判斷的，而出資行為或者繼受股權(quán)的行為只能是取得股東資格的基礎(chǔ)，除了這一基礎(chǔ)條件外，還需要其他法定方式來(lái)加以確認(rèn)。根據(jù)我國(guó)公司法規(guī)定，股東出資后公司應(yīng)當(dāng)向其簽發(fā)出資證明書，將其姓名或名稱記載于股東名冊(cè)、公司章程，并及時(shí)進(jìn)行工商登記，股東情況發(fā)生變更的還應(yīng)及時(shí)辦理變更登記，這些都是股東出資的有效證明。股東名冊(cè)、公司章程、出資證明書雖不像工商登記那樣具有社會(huì)公信力，但它們?cè)谟邢挢?zé)任公司內(nèi)部仍然具有相應(yīng)的表彰效力和對(duì)抗效力，因此，股東對(duì)出資證明書、公司章程、股東名冊(cè)也會(huì)產(chǎn)生信賴?yán)?，并依這種信賴?yán)嫘惺隆Ｈ绻褜?shí)質(zhì)要件作為沖突解決的優(yōu)先標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)忽略了形式要件的公示效力和對(duì)抗效力，從而加重公司內(nèi)部的股東負(fù)擔(dān)，也不利于公司的穩(wěn)定發(fā)展。因此，在公司內(nèi)部，只要發(fā)生實(shí)質(zhì)要件和形式要件相沖突時(shí)，則優(yōu)先適用形式要件，除非在涉及足以推翻形式要件的實(shí)質(zhì)要件時(shí)，才可以實(shí)質(zhì)要件為優(yōu)先標(biāo)準(zhǔn)。

(二)形式要件沖突的證據(jù)選擇

形式要件主要有公司章程、股東名冊(cè)與工商登記三種為主。但在確定形式要件的效力時(shí)，公司發(fā)起人股東和公司非發(fā)起人股東存在著較大的區(qū)別和不同的意義，因此，我們把涉及公司內(nèi)部法律關(guān)系中的股東資格認(rèn)定分為兩種，一種是發(fā)起人股東之間或者其與公司之間的股東資格認(rèn)定，一種是非發(fā)起人股東之間或者其與公司之間的股東資格認(rèn)定。

當(dāng)股東資格確認(rèn)糾紛發(fā)生在發(fā)起人股東之間或者發(fā)起人與公司之間，此時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先適用公司章程為確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)?，?duì)于發(fā)起人股東來(lái)說(shuō)，簽署公司章程是成為公司股東的必經(jīng)程序，若不簽署公司章程，公司就無(wú)法合法成立，出資人必然無(wú)法獲得股東資格。所以，公司章程對(duì)于發(fā)起人股東資格的證明效力極為重要，優(yōu)先于其他形式要件。

當(dāng)股東資格確認(rèn)糾紛發(fā)生在非發(fā)起人股東之間或者非發(fā)起人與公司之間，應(yīng)當(dāng)以股東名冊(cè)作為優(yōu)先順位。因?yàn)椋前l(fā)起人股東不需要簽署公司章程，僅需要對(duì)公司章程進(jìn)行修改，但因?yàn)楣菊鲁痰男薷某绦虮容^復(fù)雜，因此公司章程變更滯后于股東資格變更的情況比較常見(jiàn)，此時(shí)賦予公司章程優(yōu)先順位明顯不合理。而且股東名冊(cè)是對(duì)股東及其出資狀況進(jìn)行記載的專門性文件，在公司內(nèi)部具有較強(qiáng)公示力和對(duì)抗力，因此股東名冊(cè)在解決此類糾紛中具有優(yōu)先地位。

(三)實(shí)質(zhì)要件沖突的證據(jù)選擇

在公司內(nèi)部法律關(guān)系中，若是在實(shí)質(zhì)要件相沖突的情形下進(jìn)行股東資格認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以實(shí)際出資來(lái)認(rèn)定股東資格。因?yàn)閷?shí)繳出資是股東的法定義務(wù)，是股東取得股東資格的基礎(chǔ)，是公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的前提條件，這里并不涉及善意第三人的保護(hù)問(wèn)題，只是取得股東資格的一種表現(xiàn)形式。因此，在公司內(nèi)部中發(fā)生實(shí)質(zhì)要件沖突時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)以實(shí)際出資為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確認(rèn)股東資格。