劉天陽

摘要：在中國，擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)剛起步的新興市場，也是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。目前擔(dān)保公司的許多體制、機(jī)制尚不健全，并不斷暴露出許多的問題。本文主要采用案例分析的方法，以NK擔(dān)保公司為例，通過調(diào)查研究NK公司的相關(guān)資料，根據(jù)NK擔(dān)保公司保前風(fēng)險(xiǎn)控制、保中風(fēng)險(xiǎn)控制和保后風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)問題，對NK公司的風(fēng)險(xiǎn)控制提出了完善建議，也為擔(dān)保行業(yè)的其他公司提供實(shí)踐參考。

關(guān)鍵詞：融資擔(dān)保 擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制

一、引言

近些年來，中國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，涌現(xiàn)了大量的中小型企業(yè)。這些企業(yè)在不斷的發(fā)展過程中，因?yàn)樽杂匈Y本的不足，需要大量的外部融資。然而中小型企業(yè)因?yàn)槿鄙倏傻盅旱馁Y產(chǎn)、經(jīng)營不確定性高、缺乏良好的歷史發(fā)展軌跡等原因，其融資需求因銀行貸款和證券市場的理性歧視而得不到滿足。因此產(chǎn)生了一種特殊的金融組織——擔(dān)保公司。擔(dān)保公司經(jīng)營服務(wù)的對象主要是風(fēng)險(xiǎn)較高的中小企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)又是金融行業(yè)的內(nèi)在屬性，基于這樣的特點(diǎn)，擔(dān)保公司注定是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。所以如何有效控制風(fēng)險(xiǎn)是決定擔(dān)保行業(yè)能否持續(xù)健康發(fā)展的先決條件。

河南NK投資擔(dān)保股份有限公司（以下簡稱NK公司）是經(jīng)河南省財(cái)政廳批準(zhǔn)成立的省屬國有擔(dān)保機(jī)構(gòu)。NK公司主要經(jīng)營包括貸款擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保，融資咨詢等中介服務(wù)，是一家注資規(guī)模較大，合作銀行較多，服務(wù)規(guī)模廣的擔(dān)保公司。作為地方擔(dān)保行業(yè)的代表，本文選擇該公司作為分析研究對象，總結(jié)該公司風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)和做法，剖析現(xiàn)階段業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問題，分析產(chǎn)生的原因，并提出相應(yīng)的對策，幫助該公司完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。期望在解決該公司問題的同時(shí)，也能為其他擔(dān)保公司提供有利參考和建議。

二、NK擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制問題分析

（一）保前調(diào)研風(fēng)險(xiǎn)控制不足

國家相關(guān)政策規(guī)定“對單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%”。NK資本金為50000萬元，按規(guī)定單筆保額最多不能超過5000萬元，截至到2015年底，NK公司所有在保企業(yè)中，單筆擔(dān)保余額超過1000萬元的擔(dān)?？傤~占全部擔(dān)?？傤~的30%，風(fēng)險(xiǎn)較為集中，分散度較低。

（二）保中業(yè)務(wù)操作不規(guī)范

NK公司擔(dān)保項(xiàng)目的工作人員有意或無意的不規(guī)范操作導(dǎo)致保中的風(fēng)險(xiǎn)控制能力下降，如不嚴(yán)格審查合同的相關(guān)反擔(dān)保條款、縮減合同簽訂流程、與非申保企業(yè)法人違規(guī)簽署合同等，這也會(huì)給保后的風(fēng)險(xiǎn)控制和代償追償帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目得不到法律的保障。

（三）保后風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱，溝通與追償制度不完善

擔(dān)保業(yè)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部對保后風(fēng)險(xiǎn)控制尚不能落實(shí)到位。在平時(shí)工作中，工作人員大多重視保前、保中調(diào)查，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。但對于被擔(dān)保企業(yè)取得貸款后是否將貸款用于期望的活動(dòng)以及是否違反了相關(guān)合同隱瞞收益等情況了解較少。NK公司缺乏員工與領(lǐng)導(dǎo)層的溝通機(jī)制，而擔(dān)保公司在信息中本來就處于劣勢，這就對保后的風(fēng)險(xiǎn)控制很不利，一旦遇到被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)并做好相應(yīng)對策來降低風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤為重要。

三、NK擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制存在問題的原因

（一）擔(dān)保的項(xiàng)目單一，產(chǎn)品創(chuàng)新能力不強(qiáng)

目前，NK擔(dān)保公司主營的業(yè)務(wù)集中在融資擔(dān)保項(xiàng)目，這也是由公司的性質(zhì)和為中小型企業(yè)提供融資擔(dān)保這一初衷決定的?！掇k法》雖然規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的放大倍數(shù)小于10倍，但實(shí)際情況是，由于中國信用環(huán)境差、銀擔(dān)合作不暢、資本金補(bǔ)償機(jī)制和責(zé)任分擔(dān)機(jī)制的缺失等一系列客觀原因，我國擔(dān)保公司的放大倍數(shù)平均為3倍左右。NK公司屬于國有控股的擔(dān)保公司，費(fèi)率一般比民營或外資商業(yè)性擔(dān)保公司的費(fèi)率要低一些，目前基本維持在2%-3%的收費(fèi)水平。這就要求NK公司想要保持良好的發(fā)展勢頭就必須加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的控制和業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，不能只依賴融資性擔(dān)保這樣收益低，風(fēng)險(xiǎn)大的擔(dān)保項(xiàng)目。在傳統(tǒng)的融資擔(dān)保、委托理財(cái)擔(dān)保、財(cái)務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)中，NK公司也試著開展了基金擔(dān)保、創(chuàng)新投資擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保，但盈利一般，創(chuàng)新型的業(yè)務(wù)開發(fā)較少，并沒有在NK公司業(yè)務(wù)中發(fā)揮重要作用。

（二）人員綜合素質(zhì)不高

風(fēng)險(xiǎn)控制人員是擔(dān)保業(yè)務(wù)“三查”制度中的直接執(zhí)行者，因此風(fēng)險(xiǎn)控制人員的綜合素質(zhì)對提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力起到了非常重要的影響。目前NK公司風(fēng)險(xiǎn)控制部門的員工主要來源于傳統(tǒng)的投資擔(dān)保業(yè)務(wù)的從業(yè)人員。這些人雖然對于投資擔(dān)保業(yè)務(wù)比較了解，也具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是卻缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制的專業(yè)訓(xùn)練，對于很多風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)理論知識和風(fēng)險(xiǎn)控制手段知之較少，對于NK公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平幫助不大。當(dāng)申保企業(yè)出現(xiàn)問題時(shí)，無法及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)警。培訓(xùn)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制還有待進(jìn)一步完善。

（三）內(nèi)部控制制度不夠完善

1.NK公司雖然各個(gè)部門分工明確，但其制度中并沒有對保前、保中、保后的流程形成完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在某些擔(dān)保項(xiàng)目的保前調(diào)研中，沒有設(shè)置專人專事，調(diào)研流于形式，甚至違規(guī)操作，責(zé)任分配不明確，別的項(xiàng)目經(jīng)理干涉調(diào)研的情況偶有發(fā)生。保中階段缺乏第三方專家或評審委員會(huì)的審查，容易造成判斷失誤。在項(xiàng)目的保后階缺乏定期的回訪檢查，導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)控制中處于被動(dòng)狀態(tài)。

2.NK公司內(nèi)部控制體系沒有遵循制衡性原則也是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制存在漏洞的原因。在人員職權(quán)配備方面沒有遵循制衡性原則，導(dǎo)致各個(gè)部門、各個(gè)崗位在實(shí)際工作中沒有形成相互制約、相互監(jiān)督的關(guān)系，在對投資擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行審批的過程中，往往出出現(xiàn)由一個(gè)部門或者一名人員就可以完成全部的項(xiàng)目審批工作，這樣做很容易造成員工出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。

四、NK擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制對策建議

通過對NK公司風(fēng)險(xiǎn)控制的問題的分析可以發(fā)現(xiàn)，NK公司盡管已經(jīng)設(shè)置了較為科學(xué)、規(guī)范的擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，但由于在應(yīng)對外部宏觀經(jīng)濟(jì)的變化以及內(nèi)部控制機(jī)制和監(jiān)督追償機(jī)制的不足，直接導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制能力降低。擔(dān)保公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程，可以分為保前、保中和保后三個(gè)階段。本文以創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)內(nèi)容，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高員工的專業(yè)性和積極性，加強(qiáng)各崗位制約監(jiān)督機(jī)制等措施為重點(diǎn)，全面提高NK公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（一）加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新能力，強(qiáng)化保前調(diào)研制度

（1）針對擔(dān)保項(xiàng)目單一這一情況，NK公司應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新能力，主要包括兩項(xiàng)策略：擔(dān)保與非擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)合設(shè)計(jì)、分散轉(zhuǎn)移銀保風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)與非擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)合，以非擔(dān)保業(yè)務(wù)收入對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。非擔(dān)保業(yè)務(wù)可以如財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，但收益有限，并且需要專業(yè)人員進(jìn)行開發(fā)，所以應(yīng)當(dāng)視NK公司的具體情況是否符合進(jìn)行選擇開發(fā)。

（2）在加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的同時(shí)，NK公司應(yīng)強(qiáng)化保前調(diào)研制度。可以采取的方法包括準(zhǔn)則設(shè)計(jì)、評估模型設(shè)計(jì)與盡職調(diào)查、組合設(shè)計(jì)與客戶開發(fā)等。

組合設(shè)計(jì)主要就是通過風(fēng)險(xiǎn)組合來互相進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，可以有效的規(guī)避復(fù)雜不可控的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)掌握主動(dòng)。

（二）提高人員綜合素質(zhì)，規(guī)范保中業(yè)務(wù)操作

1.NK公司應(yīng)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍的選拔和管理，及時(shí)糾正個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)心個(gè)人利益甚至違反制度干涉其他部門正常工作的違規(guī)行為。通過相關(guān)培訓(xùn)提高領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍的專業(yè)知識和管理能力，加強(qiáng)NK公司擔(dān)保項(xiàng)目在審核和決策方面對風(fēng)險(xiǎn)控制的把控能力。

2.為了加強(qiáng)保中的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，NK公司應(yīng)規(guī)范保中的業(yè)務(wù)操作，可以采取的方法有：審保分離、責(zé)任分擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)抵押、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等。交易機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)與談判是風(fēng)險(xiǎn)投資中非常常見的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，如對賭條款、一票否決權(quán)等。面對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)投資和融資擔(dān)保具有高度的相似性，因此借鑒風(fēng)投的風(fēng)險(xiǎn)控制方法對NK公司是非常有效的。

（三）完善溝通與追償制度，強(qiáng)化保后風(fēng)險(xiǎn)控制

NK公司應(yīng)加強(qiáng)保后風(fēng)險(xiǎn)控制制度，完善員工與員工之間、員工與領(lǐng)導(dǎo)之間的信息溝通機(jī)制，完善保后追償機(jī)制。可以采取的措施包括檢查評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與債權(quán)保全、代償追索等。

第一，檢查評估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與債權(quán)保全是擔(dān)保業(yè)務(wù)中應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)最重要的措施。

第二，代償追索是在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，遭遇風(fēng)險(xiǎn)后的應(yīng)對措施，完善的代償追索可以最大程度的降低公司的損失。同時(shí)，不同的追索形式可以轉(zhuǎn)移公司的風(fēng)險(xiǎn)，如續(xù)保與代償?shù)臋?quán)衡、清償與轉(zhuǎn)股的權(quán)衡、訴訟與和解的權(quán)衡、追索專業(yè)化等。

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