芻議資金管理在施工企業(yè)財務管理中的重要性

邢軍民

【摘 要】伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，城市化的進程也在不斷地加快，城市的快速發(fā)展必然與建筑是息息相關的。建筑工程的質(zhì)量問題也必然成為討論的熱點和焦點，建筑工程對建筑質(zhì)量的管理和人員的施工素質(zhì)、成本、等一些列問題要求都非常嚴格，對建筑工程的資金進行有效的管理有利于資金的合理分配，將資金應用到建筑的各個環(huán)節(jié)，有利于質(zhì)量的控制和提高建筑行業(yè)的競爭力與良性發(fā)展，國家和政府為了保證工程施工的安全性以及成本控制，亦是嚴格要求，層層把關，在研究和處理問題方面也加大了人力和物力的投入。

【關鍵詞】資金管理；施工企業(yè)；財務管理

伴隨著改革開放的步伐，我國在社會主義市場經(jīng)濟的帶動下，經(jīng)濟增長以驚人的速度邁進。城市化以及經(jīng)濟的發(fā)展導致了城市建筑逐漸增多，包括住宅、商業(yè)用地等，公共基礎設施的逐漸完善，例如市政道路的修建、城市高架的架設、高速鐵路的拓寬等，建筑行業(yè)的發(fā)展勢頭越來越旺，整個建筑行業(yè)都在為了提升自身的競爭優(yōu)勢而努力，進行成本的控制，合理地利用和管理資金，建筑市場出現(xiàn)了前所未有的激烈的競爭態(tài)勢，朝著又好又快的方向發(fā)展。

一、資金管理概念

目前，國內(nèi)關于資金管理的定義為，社會主義國家對國營企業(yè)的資金來源以及資金使用進行開展一系列的計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作，同時它也是財務管理的重要組成部分，其相關內(nèi)容還涉及固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。資金管理的原則是劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限；統(tǒng)一集中與分口、分級管理相結合，建立使用資金的責任制等[1]。

二、施工企業(yè)做好資金管理的重要性

（一）防范企業(yè)經(jīng)營風險，提高資金使用效率。企業(yè)的資金活動貫穿經(jīng)營活動的始末，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中脫離不開資金的充分支持。對資金予以規(guī)范、科學、合理的管理，有利于對資金流向的全程控制，進而能夠有效探查出資金使用是否被人為惡意支配，有效降低企業(yè)部門單位或個人舞弊行為的發(fā)生，保證了資金使用的規(guī)范性和有效性，從而保證了資金的安全性，避免企業(yè)因資金管理不善造成經(jīng)營風險。

（二）有利于施工企業(yè)做出正確的經(jīng)濟選擇?，F(xiàn)在的施工市場競爭非常激烈，各個施工企業(yè)不僅面臨著激烈的國內(nèi)競爭，還有很多國外的投資和施工企業(yè)的爭，面臨著復雜的國內(nèi)外環(huán)境。目前國內(nèi)金融市場中的信貸、基金以及抵押等金融活動均存在一定風險性，施工企業(yè)若想提高自身的市場競爭力，做好企業(yè)的資金管理是必不可少的一步。科學合理的資金管理可以提高施工企業(yè)的財務管理效率，提高施工企業(yè)的資金統(tǒng)籌計劃，提高施工企業(yè)的資金抗險能力。由于公路以及房建工程等施工，施工周期長、施工量大，從施工原材料購買、施工工人工資等方面均涉及到較大的資金流量[2]。因此，建立有效的資金管理機制，在財務管理中形成資金需求的計劃，提高施工企業(yè)應對風險的能力，幫助企業(yè)做出正確的經(jīng)濟選擇。

（三）有利于減少企業(yè)發(fā)生壞賬的幾率，減少由壞賬帶來的損失。由于企業(yè)財務部門壞賬準備工作不完善，財務部門應該將企業(yè)的財務信息進行分類和匯總，針對那些可能存在回收困難或有疑問的應收賬款，應進行壞賬準備。對對方承包商企業(yè)的真實的財務情況和現(xiàn)金流量等實際問題進行真實、公正的反饋，對于可能出現(xiàn)壞賬的應收賬款進行壞賬準備，這樣的操作模式有利于提供透明的財務信息制度和減少企業(yè)的應收賬款壞賬帶來的損失。企業(yè)財務管理部門針對這些信息如果做不到及時整理和回報，就可能由于忽略導致壞賬損失的增大，造成巨大的財產(chǎn)損失。資金的有效管理能從監(jiān)督的角度層層把關，使發(fā)生壞賬的幾率減少，減少企業(yè)的損失。

（四）有利于應收賬款能夠及時的收回，增強企業(yè)的經(jīng)濟實力應收賬款關乎企業(yè)對于員工的工資以及施工能否繼續(xù)開展下去的關鍵問題。社會發(fā)展中的諸多因素的影響，導致了應收賬款不確定，因此，企業(yè)應該進行有效的資金管理，改善或者減少此類現(xiàn)象的發(fā)生，維護自身的利益。無論是從施工前期的合同簽訂，還是施工中出現(xiàn)的其他問題的協(xié)調(diào)與協(xié)商，以及在施工結束后進行應收賬款總結算的任何一個角度來講，雙方在沒有大的突發(fā)事件發(fā)生的前提下，都應該按照法律生效的合同中的條文規(guī)定來履行，不能憑借個人意愿等私自改變合同的規(guī)定。雙方應該保持溝通的順暢，發(fā)生的任何經(jīng)濟明細都應該及時地解決，避免推積，避免雙方發(fā)生經(jīng)濟糾紛。為了保障施工方獲得應收賬款與及時收回的權益，需要建立相應的管理機制，促進企業(yè)的良性發(fā)展和進步。

三、施工企業(yè)提高資金管理的措施

（一）實行統(tǒng)一防范資金風險

貫徹落實一個單位設置一個財務機構的管理機制，對本單位賬薄實行統(tǒng)一管理，將單位的全部資金管理在施工企業(yè)財務管理中具有重要作用，良好的資金管理不僅可以提高施工企業(yè)的資金運作速度，還對企業(yè)的生存與發(fā)展起到積極的影響作用，需要從企業(yè)的角度、政府監(jiān)管部門的角度和人事資源的角度進行管理和控制。對工程施工的每一個環(huán)節(jié)都應該進行資金管理的核算，任何一個環(huán)節(jié)都應該精準地核算，一旦發(fā)現(xiàn)有問題的存在，應該及時探討和解決，將資金合理利用在關鍵部位，提高企業(yè)資金的利用率。

【參考文獻】

[1]鄭海文. 淺談施工企業(yè)財務管理中存在的問題及對策[J]. 中國集體經(jīng)濟， 2018， No.571（23）：158-159.

[2]張鶴. 芻議財務管理在企業(yè)經(jīng)濟管理中的價值[J]. 投資與合作：學術版， 2014（4）：131-131.

[3]王豪杰. 淺談財務管理在企業(yè)里的重要性[J]. 現(xiàn)代商業(yè)， 2012（3）：211-211.