吳 鵬

（河南警察學(xué)院 法律系，河南 鄭州 450046）

早在2014年10月，黨的十八屆四中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》就明確提出，要“加強(qiáng)反腐敗國(guó)際合作，加大海外追贓追逃、遣返引渡力度”。這對(duì)有效推進(jìn)我國(guó)反腐敗境外追贓、提升反腐敗斗爭(zhēng)實(shí)效具有重要指導(dǎo)價(jià)值。部分腐敗分子攜帶巨款潛逃，不僅增加了境外追贓難度，而且還影響了國(guó)家利益。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)外逃腐敗分子保守估計(jì)仍有一兩萬(wàn)人，攜帶的資金不下萬(wàn)億元。[1]因此，如何采取有效措施，加大境外追贓力度，提升境外追贓實(shí)效，是不可忽視的一項(xiàng)工作。事實(shí)上，境外追贓是反腐敗斗爭(zhēng)的重要環(huán)節(jié)。近年來(lái)，我國(guó)陸續(xù)采取一系列措施加大境外追贓力度。例如，2015年中央反腐敗協(xié)調(diào)小組開(kāi)展“天網(wǎng)”行動(dòng)，追繳一批涉案資產(chǎn)。2016年在杭州召開(kāi)的二十國(guó)集團(tuán)峰會(huì)上通過(guò)了《反腐敗追逃追贓高級(jí)別原則》，并決定在中國(guó)設(shè)立追逃追贓研究中心。2017年全國(guó)公安機(jī)關(guān)部署境外追逃追贓“獵狐2017”專項(xiàng)行動(dòng)。2019年全國(guó)共追回職務(wù)犯罪外逃人員969人，其中“紅通人員”16人，追回贓款24.37億元人民幣。2020年4月，職務(wù)犯罪國(guó)際追逃追贓專項(xiàng)行動(dòng)“天網(wǎng)2020”啟動(dòng)，要求“一體推進(jìn)追逃防逃追贓工作，有力削減存量、有效遏制增量，不斷健全追逃追贓制度”。[2]總之，這些境外追贓行動(dòng)已經(jīng)取得了一定的成效。然而，不能忽視的是，我國(guó)涉嫌腐敗犯罪人員的資產(chǎn)外流情況依然嚴(yán)峻，境外追贓仍然面臨不少挑戰(zhàn)。因此，有必要重新審視我國(guó)反腐敗境外追贓所面臨的挑戰(zhàn)，探尋反腐敗境外追贓新模式，不斷完善國(guó)內(nèi)法律法規(guī)，深化國(guó)際合作，提升反腐敗境外追贓實(shí)效。

一、我國(guó)反腐敗境外追贓的主要方式

就目前來(lái)看，我國(guó)反腐敗境外追贓主要有以下幾種方式：

（一）按照刑法規(guī)定的沒(méi)收程序追贓

我國(guó)《刑法》（2015修正）規(guī)定了一般沒(méi)收與特殊沒(méi)收兩種方式。一般沒(méi)收是指不問(wèn)財(cái)產(chǎn)與犯罪的關(guān)聯(lián)性，將犯罪人合法所有的財(cái)物收歸國(guó)有，剝奪他的財(cái)產(chǎn)權(quán)。這種方式可能過(guò)度侵犯公民財(cái)產(chǎn)，目前大多數(shù)國(guó)家已不予適用。特殊沒(méi)收是指沒(méi)收與犯罪有密切聯(lián)系的特定物，包括違法所得、犯罪工具、違禁品等。這種方式在各國(guó)普遍適用。根據(jù)我國(guó)《刑事訴訟法》（2018修正）的規(guī)定，貪污賄賂的犯罪嫌疑人，被告人逃匿、死亡或通緝一年后仍不到案的，可收繳其違法所得和其他涉案財(cái)產(chǎn)。

（二）通過(guò)境外民事訴訟的方式追贓

在反腐敗境外追贓過(guò)程中，可通過(guò)向贓款所在國(guó)的法院提起民事訴訟，請(qǐng)求追回腐敗分子藏匿的贓款。與國(guó)際刑事司法協(xié)助相比，通過(guò)境外民事訴訟方式追回贓款，不僅法律依據(jù)完備，證明標(biāo)準(zhǔn)寬松，而且還具有可以提出財(cái)產(chǎn)保全請(qǐng)求、裁決在其他國(guó)家更容易被承認(rèn)等優(yōu)點(diǎn)。[3]同時(shí)，該方式還能更加迅速、高效地限制腐敗分子在境外的資金活動(dòng)，有利于公安機(jī)關(guān)及時(shí)開(kāi)展境外追贓。

（三）根據(jù)刑事司法協(xié)助條約或國(guó)際條約追贓

目前我國(guó)已經(jīng)與50多個(gè)國(guó)家簽訂了雙邊刑事司法協(xié)助條約，并規(guī)定雙方在尊重主權(quán)、平等互利的基礎(chǔ)上，在偵查、起訴或其他刑事訴訟領(lǐng)域，一國(guó)可向另一國(guó)請(qǐng)求協(xié)助追繳贓款。截至2020年8月，我國(guó)還與55個(gè)國(guó)家簽署了引渡條約。根據(jù)引渡條約規(guī)定，我國(guó)在引渡腐敗分子的同時(shí)，可以要求被請(qǐng)求國(guó)將腐敗分子犯罪所得、犯罪受益等一并移交給我國(guó)公安機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。此外，我國(guó)還先后加入《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》等。這些國(guó)際條約都規(guī)定追繳犯罪所得的“沒(méi)收事宜的國(guó)際合作”條款，實(shí)踐中可通過(guò)這些條款進(jìn)行反腐敗境外追贓。

（四）運(yùn)用刑事政策督促腐敗分子或其親屬主動(dòng)退贓

2014年10月10日，最高人民法院等四部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于敦促在逃境外經(jīng)濟(jì)犯罪人員投案自首的通知》，規(guī)定“積極挽回受害單位或受害人經(jīng)濟(jì)損失的，可以減輕處罰”。在腐敗分子尚未被抓獲之前，采用這種方式可破解引渡、遣返、刑事司法協(xié)助的困難，督促腐敗分子或其親屬主動(dòng)退贓。運(yùn)用這樣的刑事政策措施，有利于腐敗分子或委托親屬主動(dòng)退贓，歸還犯罪所得，爭(zhēng)取從輕或減輕處罰。

二、我國(guó)反腐敗境外追贓的重要意義

反腐敗境外追贓不僅方式多樣，而且還具有重要意義：

（一）有利于產(chǎn)生威懾作用，督促腐敗分子投案自首

根據(jù)國(guó)內(nèi)法律法規(guī)或國(guó)際刑事司法合作協(xié)議，組織工作人員開(kāi)展反腐敗境外追贓，能夠粉碎外逃腐敗分子的僥幸心理，進(jìn)而形成威懾作用。尤其是對(duì)于那些存在“犧牲我一個(gè)，幸福全家人”的僥幸心理的外逃腐敗分子，如果對(duì)他們成功實(shí)施境外追贓，就能突破他們的心理防線，發(fā)揮法律的威懾作用。同時(shí)，境外追贓還能削弱腐敗分子的經(jīng)濟(jì)狀況，使其難以在所在國(guó)家任意揮霍，甚至讓他們陷入經(jīng)濟(jì)上的困境，迫使他們無(wú)法在境外立足，進(jìn)而有利于督促腐敗分子投案自首。

（二）有利于更好地對(duì)腐敗分子進(jìn)行定罪量刑

《刑法》（2015修正）第64條規(guī)定：“犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠。”該條規(guī)定的目的在于保護(hù)公私財(cái)物，不讓犯罪分子因犯罪活動(dòng)受益。同時(shí)，該條法律規(guī)定也為反腐敗境外追贓提供了依據(jù)。盡管境外追贓不是一種刑罰，但贓款數(shù)額大小對(duì)腐敗案件的定罪量刑起決定性作用?！缎谭ā罚?015修正）第383條關(guān)于貪污罪和受賄罪處罰的規(guī)定采用“數(shù)額+情節(jié)”的定罪量刑模式，同時(shí)也凸顯了準(zhǔn)確認(rèn)定贓款數(shù)額的重要性。[4]因此，在追捕腐敗分子的同時(shí)，也要加強(qiáng)反腐敗境外追贓，這樣有利于更好地對(duì)腐敗分子進(jìn)行定罪量刑。

（三）有利于更好地實(shí)現(xiàn)刑法預(yù)防犯罪的目的

從犯罪預(yù)防角度來(lái)看，金錢(qián)的得失能讓犯罪分子直觀計(jì)算出“犯罪成本和收益比”。部分外逃腐敗分子之所以將巨額資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外，是因?yàn)樗麄兿氆@取更大的收益。而開(kāi)展反腐敗境外追贓，將腐敗分子轉(zhuǎn)移至國(guó)外的巨額資金追繳回來(lái)，能讓腐敗分子的成本與收益比例失衡，也能讓潛在的腐敗分子感到無(wú)利可圖，進(jìn)而更好實(shí)現(xiàn)刑法預(yù)防犯罪的目的。

（四）有利于更好地維護(hù)國(guó)家利益和世界經(jīng)濟(jì)秩序的和諧穩(wěn)定

腐敗分子外逃往往攜帶巨額贓款。因巨額贓款的流入涉及巨大經(jīng)濟(jì)利益，資金流入國(guó)往往對(duì)請(qǐng)求國(guó)的跨境追贓表現(xiàn)得比較消極。目前我國(guó)外逃腐敗分子攜帶的贓款不下萬(wàn)億元人民幣，這筆巨額的資金外流必然給國(guó)民財(cái)富造成巨大損失，也影響國(guó)家利益。此外，外逃腐敗分子攜帶巨款潛逃，還可能滋生洗錢(qián)、跨國(guó)賭博等犯罪活動(dòng)，一定程度上影響世界經(jīng)濟(jì)秩序的和諧穩(wěn)定。而采取有效措施，加強(qiáng)反腐敗境外追贓，將巨額贓款及時(shí)追繳回來(lái)，不僅有利于更好地維護(hù)國(guó)家利益，而且對(duì)促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)秩序的和諧穩(wěn)定也具有一定作用。

三、我國(guó)反腐敗境外追贓面臨的挑戰(zhàn)

雖然我國(guó)反腐敗境外追贓具有重要意義，但目前實(shí)踐中依然面臨以下挑戰(zhàn)：

（一）反腐敗境外追贓的法律規(guī)定不完善

目前，我國(guó)反腐敗境外追贓的法律規(guī)定存在諸多不足，制約境外追贓實(shí)效提升。

1.我國(guó)的違法所得沒(méi)收程序不完善

反腐敗案件偵查中，資金流向調(diào)查對(duì)案件偵破起關(guān)鍵作用。腐敗分子在外逃前往往會(huì)將巨額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至國(guó)外，為外逃及以后的生活作準(zhǔn)備。我國(guó)公安機(jī)關(guān)在請(qǐng)求外國(guó)司法機(jī)關(guān)協(xié)助轉(zhuǎn)交贓款時(shí)，必然要求出示我國(guó)法院對(duì)贓款作出的沒(méi)收生效判決。2018年《刑事訴訟法》第291條規(guī)定：“對(duì)于貪污賄賂犯罪案件……符合缺席審判程序適用條件的，應(yīng)當(dāng)決定開(kāi)庭審判?！备鶕?jù)該規(guī)定，對(duì)于外逃的腐敗分子可適用缺席審判，但目前中國(guó)法律仍然沒(méi)有境外違法所得沒(méi)收制度，裁判和判決難以得到其他國(guó)家的承認(rèn)和執(zhí)行。此外，根據(jù)中國(guó)刑法規(guī)定，境外追繳腐敗分子違法所得并非是一種刑罰，判決書(shū)中很少出現(xiàn)與之相關(guān)的內(nèi)容，因而也就很難得到資金流入國(guó)的承認(rèn)和執(zhí)行。

2.《反洗錢(qián)法》的規(guī)定不健全

腐敗分子將巨額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至國(guó)外，往往需耗費(fèi)較長(zhǎng)時(shí)間，通過(guò)精心設(shè)計(jì)，利用多種途徑。而我國(guó)反洗錢(qián)法律制度不完善，雖然已制定并實(shí)施《反洗錢(qián)法》，同時(shí)還設(shè)立了反洗錢(qián)執(zhí)法機(jī)關(guān)、情報(bào)監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)等，但反洗錢(qián)調(diào)查機(jī)制與反腐敗刑事司法實(shí)踐銜接不夠緊密，影響工作實(shí)效提升，也使腐敗分子有機(jī)可乘。在反洗錢(qián)國(guó)際合作方面，雖然我國(guó)積極協(xié)助外國(guó)調(diào)查，但請(qǐng)求外國(guó)協(xié)助調(diào)查的案件較少?！吨袊?guó)反洗錢(qián)報(bào)告2019》顯示，截至2019年底，我國(guó)共接收來(lái)自美國(guó)、俄羅斯等40多個(gè)國(guó)家和地區(qū)發(fā)來(lái)的反洗錢(qián)國(guó)際情報(bào)交流函件達(dá)800多份，而我國(guó)向其他國(guó)家發(fā)出的跨境反洗錢(qián)協(xié)查請(qǐng)求卻不足20份。[5]

（二）有效的國(guó)際刑事司法合作機(jī)制尚未建立

反腐敗境外追贓實(shí)際上是請(qǐng)求資產(chǎn)流入國(guó)為我國(guó)提供司法協(xié)助的過(guò)程，但目前有效的國(guó)際刑事司法合作機(jī)制尚未建立，影響反腐敗境外追贓效果提升。

1.國(guó)際刑事司法合作體系不完善

一方面，我國(guó)雖然和許多國(guó)家訂立了引渡條約和刑事司法協(xié)助協(xié)定，然而大部分是發(fā)展中國(guó)家，發(fā)達(dá)國(guó)家較少。我國(guó)外逃腐敗分子主要目的地是加拿大、美國(guó)、澳大利亞等發(fā)達(dá)國(guó)家。由于缺乏引渡條約和刑事司法協(xié)助協(xié)議，我國(guó)反腐敗境外追贓遭遇極大的限制。實(shí)踐中，外國(guó)司法機(jī)關(guān)提出凍結(jié)或扣押在我國(guó)境內(nèi)的違法資產(chǎn)的司法協(xié)助請(qǐng)求，但我國(guó)刑事司法機(jī)關(guān)可能以缺乏國(guó)內(nèi)法依據(jù)為由，拒不執(zhí)行。由于國(guó)際刑事司法合作遵循自愿原則，導(dǎo)致在反腐敗境外追贓中，我國(guó)向外國(guó)提出請(qǐng)求凍結(jié)或扣押犯罪資產(chǎn)請(qǐng)求時(shí)，也可能難以得到執(zhí)行。[6]

2.資產(chǎn)分享機(jī)制尚未建立

盡管資產(chǎn)流入國(guó)不愿意成為腐敗分子藏身之地，但幾乎任何國(guó)家都不排斥資金流入。我國(guó)反腐敗境外追贓需資金流入國(guó)配合，甚至要求他們的公安機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)提供十分繁瑣和復(fù)雜的配合。但我國(guó)尚未建立資產(chǎn)分享機(jī)制，因而在境外追贓中，難以有效調(diào)動(dòng)資金流入國(guó)的參與主動(dòng)性。而美國(guó)、加拿大等發(fā)達(dá)國(guó)家在境外追贓過(guò)程中，與很多資金流入國(guó)建立了資產(chǎn)分享機(jī)制，且取得了良好效果。雖然2016年9月，中國(guó)與加拿大簽署了《關(guān)于分享和返還被追繳資產(chǎn)的協(xié)定》，這標(biāo)志著我國(guó)在建立資產(chǎn)分享機(jī)制方面邁出了堅(jiān)實(shí)步伐，但該協(xié)定尚未正式生效，離建立健全的資產(chǎn)分享機(jī)制還存在一定距離，也制約了資金流入國(guó)協(xié)助我國(guó)反腐敗跨境資產(chǎn)追繳的積極性提升。

（三）境外追贓的專業(yè)人才相對(duì)缺乏

目前境外追贓一線辦案人員的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平有待提升，專家咨詢和專家論證的作用不明顯。

1.一線辦案人員的法律知識(shí)、外語(yǔ)水平和業(yè)務(wù)能力有待提升

反腐敗境外追贓是近年來(lái)才興起的國(guó)際刑事司法協(xié)助形式，可借鑒的成功經(jīng)驗(yàn)不多，對(duì)一線辦案人員綜合素質(zhì)要求較高。然而，一線辦案人員的法律知識(shí)有待進(jìn)一步豐富，外語(yǔ)水平和業(yè)務(wù)能力有待增強(qiáng)。部分辦案人員甚至對(duì)被請(qǐng)求國(guó)的相關(guān)法律及合作機(jī)制缺乏了解，難以及時(shí)做好證據(jù)收集、整理和固定工作。再加上受語(yǔ)言交流障礙限制，最終影響境外追贓順利進(jìn)行。此外，反腐敗境外追贓涉及調(diào)查取證、文本翻譯、涉案人員遣返、證人出庭作證等繁瑣和復(fù)雜程序，周期長(zhǎng)、難度大、成本高，部分一線辦案人員主動(dòng)性不強(qiáng)，甚至存在畏難情緒，影響反腐敗境外追贓順利推進(jìn)。

2.專家咨詢和專家論證制度缺乏

反腐敗境外追贓具有專業(yè)性、復(fù)雜性和學(xué)科交叉性等特征，不僅涉及國(guó)內(nèi)法、外國(guó)法和國(guó)際法等法律知識(shí)，還涉及公安學(xué)、管理學(xué)、語(yǔ)言學(xué)、金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、計(jì)算機(jī)學(xué)等多學(xué)科知識(shí)。而一線辦案人員受自身專業(yè)知識(shí)所限，在辦案過(guò)程中可能出現(xiàn)智力支持不足等問(wèn)題。因此，為破解反腐敗境外追贓面臨的困難，有必要建立專家?guī)?，發(fā)揮專家咨詢和專家論證的作用。但目前我國(guó)反腐敗境外追贓尚未建立專家咨詢和專家論證制度，也無(wú)法發(fā)揮跨境追贓智庫(kù)專家的作用。

（四）“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代資金轉(zhuǎn)移的便捷性增加追贓難度

“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，腐敗分子資金轉(zhuǎn)移的方式多種多樣，給境外追贓帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)。

1.資金轉(zhuǎn)移的便捷性增加追贓難度

“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代資金轉(zhuǎn)移方式花樣翻新。腐敗分子通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)賬，具有迅速、便捷強(qiáng)等顯著特點(diǎn)。在互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)支持下，他們甚至可以不受時(shí)間和空間束縛，毫無(wú)障礙地將贓款轉(zhuǎn)移至境外，給我國(guó)反腐敗境外追贓帶來(lái)新挑戰(zhàn)。此外，在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)賬效率高、服務(wù)好，也為洗錢(qián)犯罪提供了平臺(tái)。腐敗分子可采用虛假身份，通過(guò)虛擬交易、偽造商業(yè)票據(jù)等形式，甚至通過(guò)地下錢(qián)莊、境外賭場(chǎng)等場(chǎng)所，逃避監(jiān)管，將巨額贓款轉(zhuǎn)移至境外，最終增加境外追贓難度。

2.資金轉(zhuǎn)移的隱蔽性易造成調(diào)查取證困難

“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代資金轉(zhuǎn)移還具有隱蔽性特征，大大增加了調(diào)查取證困難?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”時(shí)代資產(chǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)不斷更新，而銀行監(jiān)管相對(duì)滯后。在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界，腐敗分子資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式復(fù)雜多樣，且容易以合法形式掩蓋非法目的，而銀行自動(dòng)監(jiān)管系統(tǒng)很難識(shí)別其中的贓款。同時(shí)，資金轉(zhuǎn)移的交易信息量十分龐雜，人工甄別工作量巨大，難以有效識(shí)別。此外，部分腐敗分子在資金轉(zhuǎn)移至國(guó)外后，甚至采用技術(shù)手段清除或掩蓋交易記錄，[7]不僅增加了調(diào)查取證難度，而且還阻礙了境外追贓工作的推進(jìn)。

四、我國(guó)反腐敗境外追贓的應(yīng)對(duì)思路

為破解我國(guó)反腐敗境外追贓面臨的困難，提升境外追贓實(shí)效，有必要采取以下措施：

（一）及時(shí)根據(jù)實(shí)踐需要修訂立法，為境外追贓提供充分的法律依據(jù)

為更好地開(kāi)展反腐敗境外追贓，首先要進(jìn)一步完善相關(guān)立法，為境外追贓提供堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。

1.健全和完善我國(guó)違法所得沒(méi)收制度

目前雖然刑事沒(méi)收制度在我國(guó)反腐敗案件中普遍適用，但該制度允許沒(méi)收腐敗分子合法財(cái)產(chǎn)，甚至是個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)，與世界上大多數(shù)國(guó)家的刑事沒(méi)收制度沖突，也就不被許多國(guó)家所接受。對(duì)相互執(zhí)行沒(méi)收裁決的國(guó)際合作來(lái)說(shuō)，根據(jù)各國(guó)法律規(guī)定，沒(méi)收的財(cái)產(chǎn)應(yīng)該是根據(jù)本國(guó)法律規(guī)定“可追繳的財(cái)產(chǎn)”，也就是犯罪所得或犯罪收益。因此，為改進(jìn)我國(guó)刑事沒(méi)收制度的不足，有必要建立統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的犯罪資產(chǎn)沒(méi)收制度。借鑒國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn)，刑事沒(méi)收僅以犯罪所得、犯罪收益為對(duì)象。不論這些犯罪資產(chǎn)由罪犯本人持有還是由他人持有。從法律規(guī)定上廢除沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)的規(guī)定，與其他國(guó)家的刑事沒(méi)收制度相協(xié)調(diào)，以得到其他國(guó)家認(rèn)可，爭(zhēng)取他國(guó)配合，有利于更好地開(kāi)展境外追贓。

2.修訂并完善《反洗錢(qián)法》的規(guī)定

要強(qiáng)化反洗錢(qián)立法和監(jiān)督。調(diào)查顯示，外逃腐敗分子幾乎所有的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移都與洗錢(qián)密切相關(guān)，洗錢(qián)是犯罪收益轉(zhuǎn)移的重要手段。因此，預(yù)防和打擊洗錢(qián)不僅能防止巨額資產(chǎn)外流，還有助于境外資產(chǎn)追繳。要加大對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)督力度，加強(qiáng)資金外流管理、分析及風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)于不遵守反洗錢(qián)法律的行為及責(zé)任人，要嚴(yán)格依法懲治。國(guó)家外匯管理機(jī)構(gòu)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須建立健全的反洗錢(qián)機(jī)制，并與人民銀行反洗錢(qián)機(jī)制對(duì)接。金融結(jié)構(gòu)的任何創(chuàng)新改革或試點(diǎn)工作都必須接受反洗錢(qián)評(píng)估。要加強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)管，積極創(chuàng)造條件將房地產(chǎn)商、會(huì)計(jì)事務(wù)所、拍賣(mài)行等納入反洗錢(qián)義務(wù)人行列，讓他們認(rèn)真履行反洗錢(qián)義務(wù)。要加強(qiáng)反洗錢(qián)情況調(diào)查、信息監(jiān)測(cè)、情報(bào)收集、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作，認(rèn)真開(kāi)展國(guó)際合作，提升反洗錢(qián)工作成效。[8]此外，目前我國(guó)刑法規(guī)定和司法實(shí)踐中僅將“協(xié)助”上游犯罪人掩蓋或轉(zhuǎn)移犯罪收益的行為①根據(jù)《刑法》第一百九十一條洗錢(qián)罪的規(guī)定，這五種行為包括：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。認(rèn)定為洗錢(qián)罪。如果腐敗分子自己通過(guò)洗錢(qián)活動(dòng)向國(guó)外轉(zhuǎn)移犯罪收益，這種“自洗錢(qián)”行為不能單獨(dú)定罪。而《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》《美洲國(guó)家組織關(guān)于非法毒品交易與相關(guān)犯罪的示范法規(guī)》都規(guī)定“自洗錢(qián)”行為構(gòu)成犯罪。因此，有必要回應(yīng)國(guó)際社會(huì)的這種規(guī)定和實(shí)踐，將“自洗錢(qián)”行為入罪，以加大對(duì)腐敗分子“自洗錢(qián)”行為的打擊力度，從而更好地發(fā)揮刑法威懾和預(yù)防洗錢(qián)犯罪上游犯罪的功效。而在“自洗錢(qián)”和洗錢(qián)罪處罰時(shí)，可采用“從一重罪從重處罰”原則。

（二）深化國(guó)際刑事司法合作，建立合理的資產(chǎn)分享機(jī)制

根據(jù)反腐敗境外追贓需要，不斷深化國(guó)際刑事司法合作，并建立資產(chǎn)分享機(jī)制，調(diào)動(dòng)資金流入國(guó)的參與主動(dòng)性。

1.繼續(xù)深化國(guó)際刑事司法合作

2018年12月26日，《中華人民共和國(guó)國(guó)際刑事司法協(xié)助法》正式頒布施行。該法律對(duì)我國(guó)向外國(guó)請(qǐng)求查封、扣押、凍結(jié)涉案財(cái)物，向外國(guó)請(qǐng)求沒(méi)收、返還違法所得及其他涉案財(cái)物的程序、要件等作出了規(guī)定，同時(shí)也規(guī)定了外國(guó)向我國(guó)提出此類請(qǐng)求的審查和執(zhí)行程序。它的出臺(tái)填補(bǔ)了法律空白，為有效推動(dòng)國(guó)際刑事司法協(xié)助提供了法律基礎(chǔ)，對(duì)繼續(xù)深化國(guó)際刑事司法合作具有重要指導(dǎo)價(jià)值。因此，要嚴(yán)格遵守這部法律規(guī)定，推動(dòng)反腐敗境外追贓順利進(jìn)行。此外，為繼續(xù)深化國(guó)際刑事司法合作，還有必要建立承認(rèn)和執(zhí)行外國(guó)刑事裁決制度。目前，中國(guó)腐敗分子外逃資金主要流入美國(guó)、加拿大、澳大利亞等國(guó)家，而他們都建立了該制度。因此，有必要在國(guó)家主權(quán)和平等互利的基礎(chǔ)上，由《國(guó)際刑事司法協(xié)助法》明確規(guī)定承認(rèn)和執(zhí)行外國(guó)刑事裁決制度。通過(guò)承認(rèn)和執(zhí)行外國(guó)法院的“沒(méi)收令”，協(xié)助請(qǐng)求國(guó)追繳在中國(guó)境內(nèi)的腐敗犯罪所得，并及時(shí)返還給請(qǐng)求國(guó)，以提高外國(guó)參與協(xié)助中國(guó)反腐敗境外追贓的主動(dòng)性，推動(dòng)反腐敗境外追贓合作良性發(fā)展。[9]此外，還要提高國(guó)際條約的使用率。目前我國(guó)已簽訂不少國(guó)際刑事司法協(xié)助雙邊條約以及含有國(guó)際刑事司法合作條款的多邊條約。根據(jù)這些條約，我國(guó)可與160多個(gè)國(guó)家或國(guó)際組織開(kāi)展刑事司法協(xié)助，但目前這些條約的使用率并不高。因此，今后在締結(jié)新條約的同時(shí)，還要提高現(xiàn)有條約的使用效率，使其在反腐敗跨國(guó)追贓中更好地發(fā)揮作用。還要積極研究并翻譯被請(qǐng)求國(guó)的法律法規(guī)，尤其是腐敗分子外逃主要目的地如美國(guó)、加拿大、澳大利亞等國(guó)家的法律法規(guī)，為反腐敗跨國(guó)追贓及國(guó)際合作提供依據(jù)，也有利于提高跨境追贓成效。

2.建立合理的資產(chǎn)分享機(jī)制

資產(chǎn)分享機(jī)制不僅是國(guó)際社會(huì)追繳贓款的通常做法，而且還得到了《聯(lián)合國(guó)打擊跨國(guó)有組織犯罪公約》等國(guó)際公約以及發(fā)達(dá)國(guó)家的認(rèn)可。因此，有必要借鑒這些國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，立足于我國(guó)反腐敗境外追贓現(xiàn)實(shí)需要，建立合理的資產(chǎn)分享機(jī)制。2016年9月中國(guó)與加拿大簽署協(xié)定，兩國(guó)在“分享和返還被追繳資產(chǎn)的協(xié)定”方面取得重大突破，同時(shí)也證明建立資產(chǎn)分享機(jī)制是切實(shí)可行的，具有現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)反腐敗境外追贓也具有借鑒和參考。2016年在二十國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人峰會(huì)上，中國(guó)與美國(guó)就建立資產(chǎn)分享機(jī)制進(jìn)行初步商談?？梢?jiàn)，中國(guó)目前正努力與其他國(guó)家協(xié)商，嘗試建立資產(chǎn)分享機(jī)制，以破解反腐敗境外追贓面臨的困境。在分享對(duì)象上，應(yīng)參照國(guó)際社會(huì)的通常做法，根據(jù)腐敗分子涉案罪名決定是返還還是分享。例如，對(duì)于貪污、挪用公款等侵犯國(guó)家財(cái)產(chǎn)的犯罪所得，由于這部分資產(chǎn)本應(yīng)屬于請(qǐng)求國(guó)，因而應(yīng)直接返還給請(qǐng)求國(guó)，不予分享。對(duì)于賄賂罪等犯罪所得，由于涉案款物通常為腐敗分子的私人財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該進(jìn)行分享。在分享比例上，一般根據(jù)被請(qǐng)求國(guó)提供的協(xié)助大小來(lái)確定。如果提供一般輔助性協(xié)助，分享比例可在5%-9%之間；如果提供主要協(xié)助，分享比例可在10%-19%之間；如果提供重大協(xié)助，分享比例可在20%-30%之間，甚至給予更高的分享比例。具體的分享比例由雙方當(dāng)事國(guó)根據(jù)案件復(fù)雜程度、追贓難易程度、涉案資金數(shù)額等，本著平等互利原則進(jìn)行商討并最終確定。此外，還要制定詳細(xì)的資產(chǎn)分享程序和分享途徑，并修改與資產(chǎn)分享配套的國(guó)內(nèi)立法，在國(guó)內(nèi)立法明確資產(chǎn)分享的部門(mén)和具體內(nèi)容，[10]從而為資產(chǎn)分享機(jī)制的運(yùn)行提供法律依據(jù)，以爭(zhēng)取資產(chǎn)流入國(guó)配合，提升反腐敗境外追贓實(shí)效。

（三）重視專業(yè)人才建設(shè)，打造高素質(zhì)的境外追贓執(zhí)法隊(duì)伍

在人才隊(duì)伍建設(shè)方面，既要加強(qiáng)一線辦案人員培訓(xùn)，打造高素質(zhì)的執(zhí)法隊(duì)伍，又要發(fā)揮專家咨詢的作用。

1.加強(qiáng)一線辦案人員法律和外語(yǔ)知識(shí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力

一線追贓人員要具備法治理念和全局思維，在辦案過(guò)程中要增強(qiáng)法治意識(shí)，確保境外追贓所采取的各項(xiàng)措施嚴(yán)格依法依規(guī)進(jìn)行。要加強(qiáng)一線辦案人員跨學(xué)科業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，包括國(guó)內(nèi)法、外國(guó)法、國(guó)際法、金融學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、計(jì)算機(jī)學(xué)等多學(xué)科知識(shí)，不斷豐富知識(shí)儲(chǔ)備，為跨境追贓順利進(jìn)行奠定基礎(chǔ)。要加強(qiáng)境外追贓實(shí)務(wù)技巧培訓(xùn)，邀請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的辦案人員傳授一線辦案技巧，增強(qiáng)他們與境外合作伙伴的交流溝通能力及合作能力，提高辦案中的隨機(jī)應(yīng)變能力與工作技巧。要制定反腐敗境外追贓的學(xué)習(xí)資料和操作指南，包括聯(lián)合執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、聯(lián)合調(diào)查取證、證據(jù)交換、情報(bào)分享、司法協(xié)助等，并匯編反腐敗境外追贓典型案件，認(rèn)真組織一線辦案人員學(xué)習(xí)，不斷提高他們的業(yè)務(wù)能力。此外，境外追贓具有較強(qiáng)的涉外性，對(duì)辦案人員的外語(yǔ)能力要求較高。因此，要加強(qiáng)辦案人員的外語(yǔ)能力培訓(xùn)，讓他們具有專業(yè)性較強(qiáng)的法律知識(shí)和外語(yǔ)能力，能破解對(duì)外刑事司法合作中的口語(yǔ)交流和文本翻譯障礙，打造高素質(zhì)的滿足反腐敗跨境追贓要求的復(fù)合型和創(chuàng)新型人才隊(duì)伍。

2.建立專家咨詢和專家論證制度

為破解反腐敗跨境追贓面臨的困境，還有必要建立專家咨詢和專家論證制度。跨境追贓具有跨國(guó)性、專業(yè)性和復(fù)雜性等特征，部分案件在法律、金融、技術(shù)等方面甚至存在許多疑難問(wèn)題。專家咨詢和專家論證制度就顯得十分必要，既能為一線辦案人員提供幫助，又能為個(gè)案疑難問(wèn)題的解決提供智力支持。隨著反腐敗境外追贓的制度化與常態(tài)化推進(jìn)，建立專家咨詢和專家論證制度，發(fā)揮智庫(kù)專家的作用，是今后跨境追贓不可或缺的制度保障。[11]美國(guó)、日本、俄羅斯、法國(guó)等國(guó)家在駐華使館不僅派駐了警務(wù)聯(lián)絡(luò)官，而且還建立了法務(wù)參贊制度。這也是國(guó)際社會(huì)的普遍做法。因此，我國(guó)有必要建立專家咨詢和專家論證制度，在駐外使館派駐警務(wù)聯(lián)絡(luò)官，建立法務(wù)參贊制度，以增強(qiáng)國(guó)際司法合作實(shí)效，也為反腐敗境外追贓提供制度和智力支持。

（四）加強(qiáng)“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的情報(bào)信息交流，提高境外追贓實(shí)效

要把握大數(shù)據(jù)和“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特征，構(gòu)建境外追贓信息交流平臺(tái)，推動(dòng)贓款收繳情報(bào)交流，不斷提高工作效率。

1.加快國(guó)內(nèi)信用體系建設(shè)，搭建國(guó)際信息交流平臺(tái)

目前國(guó)內(nèi)信用體系還不健全，網(wǎng)絡(luò)充斥著大量真假難辨的信息。部分腐敗分子利用網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管漏洞，偽造身份進(jìn)行虛假交易，將贓款轉(zhuǎn)移至境外。因此，有必要進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用體系建設(shè)，主要包括用戶的身份特質(zhì)屬性、信用歷史、經(jīng)濟(jì)履約能力等，并密切銀行、公安機(jī)關(guān)、法院等合作，推動(dòng)信息共享，為境外追贓提供參考。同時(shí)，發(fā)揮銀行、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)工作人員的作用，利用大數(shù)據(jù)分析互聯(lián)網(wǎng)中的海量交易信息，判斷客戶交易背后的真實(shí)意圖，為資產(chǎn)監(jiān)管、反洗錢(qián)偵查等提供數(shù)據(jù)支撐，并及時(shí)甄別出客戶是否將贓款轉(zhuǎn)移至境外。還要增進(jìn)與其他國(guó)家執(zhí)法和司法機(jī)關(guān)的合作，搭建國(guó)際信息交流平臺(tái)，建立跨國(guó)犯罪資產(chǎn)的信息交流機(jī)制。并破除信息交流障礙，推動(dòng)信息共享，搭建更強(qiáng)大、更牢固的“天網(wǎng)”。這樣既能及時(shí)對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行研判，提前采取防范措施，做到防患于未然，又能為不同國(guó)家之間的合作提供便利，也為反腐敗境外追贓提供信息和數(shù)據(jù)支撐。

2.加強(qiáng)贓款收繳情報(bào)交流，提升境外追贓實(shí)效

要加強(qiáng)境外贓款收繳情報(bào)交流，增進(jìn)境外追贓國(guó)際合作。各國(guó)要重視境外追贓的情報(bào)交流，推動(dòng)境外追贓順利進(jìn)行。在腐敗分子的贓款未被揮霍完畢或沒(méi)有被合法化之前，通過(guò)請(qǐng)求國(guó)與被請(qǐng)求國(guó)的情報(bào)交流，有利于請(qǐng)求國(guó)準(zhǔn)確鎖定贓款，及時(shí)追蹤資金流向，推動(dòng)調(diào)查取證順利進(jìn)行。“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代給贓款收繳的情報(bào)交流提供了便利，因而各國(guó)要增強(qiáng)合作意識(shí)，協(xié)商一致，提高分享和交流贓款追繳情報(bào)的主動(dòng)性，并發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的作用，詳細(xì)獲取腐敗分子贓款轉(zhuǎn)移的交易記錄，對(duì)情報(bào)信息開(kāi)展研判，及時(shí)識(shí)別贓款，實(shí)時(shí)跟蹤贓款動(dòng)向，為境外追贓提供情報(bào)支持。[12]2014年通過(guò)的《北京反腐敗宣言》決定成立跨國(guó)聯(lián)合反腐敗協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制，以加強(qiáng)反腐敗和執(zhí)法機(jī)關(guān)之間的溝通和聯(lián)絡(luò)能力建設(shè)，推動(dòng)打擊腐敗、反洗錢(qián)等領(lǐng)域合作。此舉為贓款收繳情報(bào)交流搭建了平臺(tái)，有利于增進(jìn)不同國(guó)家之間的合作，提升境外追贓實(shí)效。

結(jié)語(yǔ)

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央在深入推進(jìn)反腐敗斗爭(zhēng)的同時(shí)，也注重采取有效措施加大境外追贓力度，進(jìn)一步提升反腐敗斗爭(zhēng)實(shí)效。通過(guò)綜合采取多種方式，反腐敗境外追贓取得了一定的成效。然而，不能忽視的是，當(dāng)前我國(guó)反腐敗境外追贓依然面臨不少挑戰(zhàn)。有必要正視境外追贓面臨的挑戰(zhàn)，健全國(guó)內(nèi)法律法規(guī)，深化國(guó)際刑事司法合作，加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，發(fā)揮“互聯(lián)網(wǎng)+”和大數(shù)據(jù)的作用，促進(jìn)情報(bào)信息共享，從而推動(dòng)境外追贓順利進(jìn)行，提升我國(guó)反腐敗境外追贓實(shí)效，同時(shí)讓腐敗分子清楚地知道，境外不是藏身之地或避風(fēng)港灣，即便攜帶巨款僥幸外逃成功，也必將被依法追回。