大數(shù)據(jù)時代下對資金管理工作的幾點思考

■陳 誠

（中遠海運發(fā)展股份有限公司）

近幾年來，“大數(shù)據(jù)（big data）”這一IT術(shù)語頻繁地出現(xiàn)在人們的視線中。不可否認大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)到來。國際知名咨詢公司畢馬威的大數(shù)據(jù)團隊的《洞見數(shù)據(jù)價值：大數(shù)據(jù)挖掘要案紀實》中就介紹了大數(shù)據(jù)在銀行業(yè)、征信業(yè)、審計、傳統(tǒng)制造業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)、輿情監(jiān)控、影視業(yè)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)以及體育產(chǎn)業(yè)等多個領(lǐng)域的應(yīng)用方案和前景。大數(shù)據(jù)時代自然不可避免地會影響現(xiàn)代企業(yè)的資金管理工作。如何在資金管理工作中運用好大數(shù)據(jù)就是本文探討的內(nèi)容。

1 大數(shù)據(jù)的定義

人們對于“大數(shù)據(jù)”一詞的定義有很多種，普遍的觀點都是從字面理解，即數(shù)據(jù)量的巨大。但這種認識并不全面。全球知名咨詢公司麥肯錫是最早提出大數(shù)據(jù)時代到來的公司，其全球研究所對于“大數(shù)據(jù)”的定義是：一種規(guī)模大到在獲取、存儲、管理、分析方面大大超出了傳統(tǒng)數(shù)據(jù)庫軟件工具能力范圍的數(shù)據(jù)集合，具有海量的數(shù)據(jù)規(guī)模、快速的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)、多樣的數(shù)據(jù)類型和價值密度低四大特征。

2 大數(shù)據(jù)時代對于資金管理工作的影響

麥肯錫指出：“數(shù)據(jù)，已經(jīng)滲透到當(dāng)今每一個行業(yè)和業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域，成為重要的生產(chǎn)因素”。公司的資金管理工作，每天都會涉及到許多資金數(shù)據(jù)。企業(yè)的資金流、籌資融資數(shù)據(jù)、資金管理報告等等，無一不是數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)形式多樣，存在于企業(yè)的各個流程中。如何有效地使用和利用這些數(shù)據(jù)是資金管理工作人員需要思考的問題。大數(shù)據(jù)時代的到來，無疑給數(shù)據(jù)的分析和加工帶來了全新的概念，在新技術(shù)的發(fā)展下不斷地影響著資金管理工作。

2.1 更有效快速地分析數(shù)據(jù)

大數(shù)據(jù)的意義不僅是大量的數(shù)據(jù)，更為突出地是對數(shù)據(jù)的分析和挖掘能力。大數(shù)據(jù)通過大規(guī)模并行處理（MPP）數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)挖掘、分布式文件系統(tǒng)、分布式數(shù)據(jù)庫、云計算平臺、互聯(lián)網(wǎng)和可擴展的存儲系統(tǒng)等特殊技術(shù)，對收集的海量數(shù)據(jù)進行更為迅速、更為有效地分析。以資金管理工作中的融資分析為例，通常資金管理人員收到業(yè)務(wù)部門的資金需求，然后進行相應(yīng)的資金安排，或利用公司內(nèi)部資金或通過銀行貸款、發(fā)行股票、發(fā)行債券等等方式進行融資。融資人員需要根據(jù)企業(yè)自身和業(yè)務(wù)的性質(zhì)、企業(yè)的現(xiàn)狀、對應(yīng)項目的資金流特征、取得融資的難易程度、融資期限的長短等等各種因素決定融資方式。從提出融資需求到融資落地，通常需要一定的時間。一般來講，即使是一項簡單的項目融資業(yè)務(wù)，從需求到提取落地，最快也需要1個月左右的時間。而大數(shù)據(jù)時代，通過數(shù)據(jù)的挖掘和分析，運用各種新技術(shù)，可以大為縮短融資決策的時間。原先可能需要1周的時間，大數(shù)據(jù)技術(shù)可能僅用幾個小時就可以完成。同時數(shù)據(jù)的分析深度和維度也更為深入和廣泛。原先可能需要依靠資深人員的經(jīng)驗去評判融資方式的可行性，大數(shù)據(jù)技術(shù)通過內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)很快就能分析出哪種方式對于企業(yè)更為有利。因此，大數(shù)據(jù)時代下，分析數(shù)據(jù)的能力提高、效率提高。

2.2 更有效率的資金管理工作流程

大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)也影響著資金管理的工作方式，原有的流程也會隨之改變。比如一筆資金支付業(yè)務(wù)，原先的流程可能是業(yè)務(wù)部門提出資金需求，財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，然后流轉(zhuǎn)到出納。出納制單后，再通過企業(yè)內(nèi)部的審核流程，最終在銀行付款。分析人員可能在周或月度結(jié)束后，從財務(wù)系統(tǒng)中取得數(shù)據(jù)，然后對本公司支付用途進行統(tǒng)計分析。而在大數(shù)據(jù)時代，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門幾乎能在同時進行處理。而在銀行端支付時，云計算平臺就可以對數(shù)據(jù)進行實時處理。財務(wù)記賬也不再需要拿到銀行水單再進行賬務(wù)處理。而事后的統(tǒng)計分析工作也可以在支付的同時就得以統(tǒng)計。流程簡化，時間縮短。云計算、智能機器人等這些新技術(shù)促使企業(yè)改變原有的工作流程和工作方式，重新構(gòu)建更為流暢有效的工作流程。大數(shù)據(jù)時代的來臨打破了原有的工作邊界，資金管理不再只是關(guān)注資金的信息，而是要擴大范圍，將企業(yè)內(nèi)部各個職能部門都考慮在內(nèi)，甚至包含企業(yè)上下游企業(yè)、企業(yè)的競爭者等，實現(xiàn)全流程、信息一體化的工作平臺。或許在未來，組織架構(gòu)不需要再分為銷售部門、生產(chǎn)部門、財務(wù)部門，而是在大數(shù)據(jù)框架下搭建的各個數(shù)據(jù)分析中心，互聯(lián)互通，更高效地運轉(zhuǎn)。

2.3 更有工作附加值的資金管理工作人員

信息化技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)運用、云計算、區(qū)塊鏈等的出現(xiàn)，在很大程度上解放了資金管理的基礎(chǔ)性工作。智能化、AI技術(shù)、OCR（Optical Character Recognition，光學(xué)字符識別）、RPA（Robotic Process Automation,機器人流程自動化）的運用，使得數(shù)據(jù)的錄入、存儲、輸出等更為容易和快捷,原先占據(jù)資金管理人員大量精力和時間的基礎(chǔ)性、重復(fù)性的工作將會被取代。目前德勤、普華永道、安永、KPMG四大會計師事務(wù)所已相繼推出財務(wù)智能機器人，這些機器人能在幾分鐘內(nèi)完成那些基礎(chǔ)枯燥而繁瑣的工作，大大提高了工作效率。資金管理人員從這些工作中解放出來，工作內(nèi)容重新被界定，轉(zhuǎn)向更為專業(yè)、更高附加值的工作。比如，站在更為宏觀和全局的角度思考資金管理工作、比如去發(fā)掘企業(yè)中各種潛在的價值，大數(shù)據(jù)時代下促使資金管理人員成為價值的創(chuàng)造者。

2.4 更復(fù)合型的資金管理工作人員

知識爆炸的年代，企業(yè)可以獲得更多的數(shù)據(jù)信息。但是這些信息是否有利用價值，則需要進一步整理和分析。大數(shù)據(jù)時代，需要復(fù)合型的資金管理人員。資金管理人員具備專業(yè)的資金管理技能和知識，但是對于這些海量數(shù)據(jù)的分析，已經(jīng)不是利用Excel等工具就可以解決的。如今對于數(shù)據(jù)進行挖掘、整理、分析時，需要通過專業(yè)的工具、依靠更為先進的計算機設(shè)備。而這些對于目前的資金管理人員來講是不熟悉的，需要進行深入研究和學(xué)習(xí)。因此，大數(shù)據(jù)時代下對于資金管理人員的要求更高、更綜合。

3 資金管理工作如何運用好大數(shù)據(jù)

大數(shù)據(jù)時代給資金管理工作帶來了巨大的便利和全新的工作視角。如何在資金管理工作中更好地運用好大數(shù)據(jù)？

3.1 持有開放的心態(tài)

資金管理人員應(yīng)順應(yīng)發(fā)展趨勢，去擁抱大數(shù)據(jù)，而不是忽視或者抵觸。在信息大發(fā)展的背景下，大數(shù)據(jù)技術(shù)，甚至是更先進的技術(shù)都會出現(xiàn)，這是社會發(fā)展的必然趨勢。許多企業(yè)認為目前使用的財務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)足夠支持現(xiàn)有的工作需求，對于大數(shù)據(jù)的研究沒有太多的必要，沒有引起足夠的重視。但事實上，許多企業(yè)正在利用大數(shù)據(jù)，增加企業(yè)收益，打造自己的核心競爭力。人們熟知的淘寶、微信、京東等電商企業(yè)，由于掌握了海量的客戶購買信息，通過強大的大數(shù)據(jù)技術(shù)，能快速高效地分析出顧客的購買習(xí)慣和購買傾向，相比線下的企業(yè)，能更精準地營銷，甚至能引導(dǎo)生產(chǎn)企業(yè)制造客戶需要的產(chǎn)品，突顯出其競爭力。因此，無論是已經(jīng)利用或還未利用大數(shù)據(jù)的企業(yè)，都應(yīng)該持有開放的心態(tài)，看待大數(shù)據(jù)時代的到來。只有持有開放的心態(tài)，才能不斷地接受新鮮事物，不斷地學(xué)習(xí)新的技術(shù)和技能，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

3.2 推動業(yè)財融合一體化

在企業(yè)數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型過程中，業(yè)財融合是促進大數(shù)據(jù)使用比較好的方式之一。目前很多企業(yè)已經(jīng)使用了財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)等系統(tǒng)，但各個系統(tǒng)沒有很好的融合，只是在各個職能部門單獨地使用，導(dǎo)致企業(yè)中數(shù)據(jù)不完整、不及時，甚至不準確，不僅增加了業(yè)務(wù)流程節(jié)點，也給企業(yè)決策造成困擾?？梢哉f這些企業(yè)已進行了一定的信息化、數(shù)據(jù)化的努力，但還不夠完善，也不能跟上目前大數(shù)據(jù)時代對企業(yè)的要求。業(yè)財一體化可以解決這些問題。在企業(yè)中推動業(yè)財融合的進程，首先，統(tǒng)一公司上下的思維方式和工作方法。其次，梳理業(yè)務(wù)流程、財務(wù)流程和管理流程，并將這些流程融會貫通，同時對各種職能部門的系統(tǒng)進行整合。由此，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)融為一體，互相參與,財務(wù)和業(yè)務(wù)共享同一數(shù)據(jù)、使用同樣的系統(tǒng)。通過業(yè)財一體化，企業(yè)數(shù)據(jù)高度融合，實現(xiàn)各種數(shù)據(jù)的匯集，為運用大數(shù)據(jù)打下基礎(chǔ)。當(dāng)然，大數(shù)據(jù)時代下，業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)融合也更為便捷。如前述資金支付的例子，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能及時被云計算平臺所獲取，實現(xiàn)與財務(wù)數(shù)據(jù)的實時對接。而財務(wù)數(shù)據(jù)反過來又能為業(yè)務(wù)決策提供必要的數(shù)據(jù)支持。

因此，通過推進業(yè)財一體化，讓更多的數(shù)據(jù)實現(xiàn)共享，再加上大數(shù)據(jù)技術(shù)的輔助（比如，數(shù)據(jù)模型、多維分析、人工智能等），從多維度、多角度抓取數(shù)據(jù)，并使之高效敏捷地運轉(zhuǎn)，以全視角看待企業(yè)資金和經(jīng)營狀況，精準分析企業(yè)資金的存量使用情況，資金未來的資金缺口、更精細地預(yù)測企業(yè)的融資規(guī)模和融資方式，更好地為決策者提供更有針對性的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)匯聚向數(shù)據(jù)賦能的轉(zhuǎn)變，為企業(yè)創(chuàng)造價值。

3.3 培養(yǎng)復(fù)合型人才

需要指出的是，大數(shù)據(jù)技術(shù)雖然能幫助人們更高效地分析決策，但它僅是一個工具，更重要的是人的因素。工作決策不是單純地依靠大數(shù)據(jù)或者數(shù)據(jù)的分析結(jié)果，更需要的是專業(yè)的判斷能力，是對數(shù)據(jù)背后的邏輯分析，對分析結(jié)果的深入思考，對未來發(fā)展方向的判斷，這些是機器和技術(shù)無法取代的。因此，企業(yè)應(yīng)該加大培養(yǎng)復(fù)合型人才的力度。資金管理人員除了有過硬的專業(yè)知識和技能，還需要對企業(yè)業(yè)務(wù)的了解，更要具備IT知識、程序化的思維，才能跟上新技術(shù)的發(fā)展腳步。在業(yè)財融合的背景下，資金管理工作的從業(yè)人員要具備更大的格局，用更廣闊的視野和角度去發(fā)現(xiàn)和解決資金管理和企業(yè)經(jīng)營中的問題，成為價值的創(chuàng)造者。企業(yè)可以從基層培養(yǎng)的方式，通過多崗位多任務(wù)的鍛煉，不斷錘煉，使資金管理人員熟悉企業(yè)的全流程內(nèi)容，能明白什么樣的業(yè)務(wù)會產(chǎn)生什么樣的數(shù)據(jù)和流程，成為復(fù)合型融通型人才。此外，企業(yè)還可以從外部引進專業(yè)的數(shù)據(jù)分析人員，充實資金管理團隊。同時，企業(yè)應(yīng)增加培訓(xùn)課程和渠道，讓員工及時掌握最新的資金管理動態(tài)和技術(shù)。越多的復(fù)合型人才也推動著企業(yè)更快地接受大數(shù)據(jù)，更好地運用大數(shù)據(jù)，形成良性循環(huán)。

4 結(jié) 語

大數(shù)據(jù)時代給資金管理工作帶來了全新的工作視角。資金管理人員應(yīng)該抱著開放的心態(tài)去接受新的挑戰(zhàn)和機遇，同時改進工作流程，提升自身能力，推進業(yè)財融合，充分利用好大數(shù)據(jù)，在大數(shù)據(jù)時代背景下更好地開展資金管理工作，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。