國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險與防范措施分析

摘 要：在開展國際貿(mào)易結(jié)算工作時，多涵蓋很多不同的貨幣結(jié)算內(nèi)容，在一定程度上增加了國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險。如何有效控制國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險是很多外貿(mào)企業(yè)共同思考的課題。本文重點探討國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險與防范對策相關(guān)問題。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易;結(jié)算方式;風(fēng)險與防范;具體對策

隨著世界一體化、經(jīng)濟全球化程度的日益加深，不同國際之間的貿(mào)易關(guān)系日益緊密，國際貿(mào)易在國民經(jīng)濟發(fā)展中的地位舉足輕重，國際貿(mào)易發(fā)展大大加快了國際結(jié)算方式變革步伐，而國際結(jié)算方式的變革又反過來推動國際貿(mào)易的發(fā)展。由此可見，新形勢下，加強國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險與防范工作至關(guān)重要。接下來，談?wù)剬H貿(mào)易中結(jié)算方式與風(fēng)險防范的幾點思考。

一、國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)概述

1.國際貿(mào)易結(jié)算概念

國際結(jié)算，具體來說就是不同國家個人、企業(yè)或者政府之間，由于提供服務(wù)、買賣商品、調(diào)撥資金等工作都需要銀行來辦理兩國間外匯收付業(yè)務(wù)。國際貿(mào)易結(jié)算，其實就是基于頻繁發(fā)生的貸款工作基礎(chǔ)之上，理清買賣雙方的債權(quán)關(guān)系，以銀行為中間單位，基于票據(jù)的基礎(chǔ)之上，輔之以單據(jù)，構(gòu)建融資與結(jié)算高度統(tǒng)一的風(fēng)險金結(jié)算體系。

2.國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險類型

隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，國際貿(mào)易得到迅速發(fā)展，由此也產(chǎn)生了更多類型的貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險?，F(xiàn)階段，我們主要從宏觀和微觀兩個層面來劃分國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險類型。首先，從宏觀角度來看，國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險分為政治性風(fēng)險、經(jīng)濟性風(fēng)險、國家性風(fēng)險、社會性風(fēng)險等類型;從微觀角度來看，國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險分為匯率風(fēng)險、單據(jù)風(fēng)險、信用風(fēng)險、結(jié)算系統(tǒng)安全性風(fēng)險、操作風(fēng)險等類型。一般來說，從微觀層面進行的分類比較符合實際發(fā)展需求，是比較常用的分類方法，本文就是從微觀分類角度來探究國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險及防范對策相關(guān)問題的。

3.國際貿(mào)易結(jié)算方式和特點

第一，票據(jù)結(jié)算方式及其特征。票據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算的核心支付憑證，一般來說，票據(jù)主要有支票、本票和匯票三類。匯票是目前使用最廣泛的票據(jù)，新形勢下，國際間貿(mào)易往來頻繁，且大部分結(jié)算方式都是以匯票為前提得以發(fā)展的，票據(jù)就是金錢，借助銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，有效清償買賣雙方的債權(quán)債務(wù)。

第二，信用證結(jié)算及其特征。該種結(jié)算方式存在兩大主體，即進口商、商業(yè)銀行。商業(yè)銀行結(jié)合進口商的具體需求，界定進口商的承諾，并開具能夠保證按時付款的信用文書。

第三，托收結(jié)算及其特征。主要由出口商開具匯票，由出口地銀行通過進口地代理行來收取進口商的貸款。但是，托收結(jié)算方式屬于商業(yè)信用范疇，他的信用價值會造成出口商產(chǎn)生些許損失。新形勢下，國際市場上的賣方市場漸漸被買方市場完全取代，進口商不愿意去開具立信用證，那么出口商只能選擇托收結(jié)算方式。

二、國際貿(mào)易結(jié)算方式存在的風(fēng)險

1.匯付風(fēng)險

第一，匯率風(fēng)險。在簽訂完出口合同以后，出口貨物就會按期發(fā)貨，如果此時交易雙方所在地匯率出現(xiàn)改變，那么出口企業(yè)到期收回的外幣，大多數(shù)情況下少于簽約時的本幣金額，進而產(chǎn)生經(jīng)濟損失。第二，商業(yè)信用風(fēng)險。國際貿(mào)易才采用先出貨后結(jié)算的方式，通常情況下，進口方的信用直接決定出口方能不能按時收款，一旦進口方收到貨物以后拒絕付款，那么出口商將會遭受一定的經(jīng)濟損失。

2.開證行信用風(fēng)險

通常情況下，信用證是嚴格根據(jù)單據(jù)來執(zhí)行結(jié)算方式，且與合同是相互獨立，無論何種條款，只要不符信用證要求，銀行都會選擇拒付。信用證開證銀行并不是長盛不衰的，特別是那些中小銀行，如果發(fā)生破產(chǎn)、倒閉問題，信用證就不能按時履行付款責(zé)任。

3.客戶信用風(fēng)險

又名“履約風(fēng)險”，具體來說就是買賣雙方的任何一方無法履行所有責(zé)任而導(dǎo)致的風(fēng)險，一般來說，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險損失的情況主要有：一方經(jīng)營困難、償付能力差、財務(wù)狀況不佳、壞賬風(fēng)險不斷增加，或者一方拒付小額貸款等。

4.托收風(fēng)險

第一，銀行工作不到位。一般來說，銀行是根據(jù)委托人的指示來辦理托收業(yè)務(wù)的，多不會驗證單據(jù)的真實性，一旦銀行存在不當(dāng)行為，或者工作出現(xiàn)失誤，那么進口商就不用擔(dān)負保證付款的責(zé)任。第二，進口商信用風(fēng)險。采用托收方式時，一旦市場行情出現(xiàn)改變，或者商品價格下降，或者進口商破產(chǎn)倒閉，那么進口商可能會無期限的拖欠出口商貸款，甚至有些進口商會以借口單據(jù)不實為理由而拒絕付款。

5.信用證風(fēng)險

主要涉及添加軟條款、偽造信用證兩種。針對軟條款，多采用刪除或者修改的方式進行解決;針對偽造信用證，多采用快速和對方聯(lián)系，并要求協(xié)助證實的方式進行解決。

三、國際貿(mào)易結(jié)算過程中風(fēng)險防范對策

1.匯付結(jié)算中的風(fēng)險防范對策

在進行國際貿(mào)易過程中，匯付在小額貿(mào)易中最為常見，不管是什么樣的結(jié)算方式，都無法保證絕對安全。就賣方來說，應(yīng)盡量采用先支付的手段。就買方來說，在全面掌握賣方信用情況，且賣方信用較好的情況下，可適當(dāng)采用T/T方式來交易。匯付方式屬于商業(yè)信用，買賣雙方的信用直接決定收貨和收款速度，這種信用風(fēng)險和買賣雙方的信用存在較大的關(guān)聯(lián)。其次，市場行情的變化、企業(yè)破產(chǎn)倒閉或者財務(wù)狀況不佳等因素都會增加商業(yè)信用風(fēng)險。因此，選用匯付方式開展的國際貿(mào)易雙方應(yīng)盡可能回避風(fēng)險，出口方在和其他國家企業(yè)開展貿(mào)易往來活動時，應(yīng)全面調(diào)查企業(yè)的資質(zhì)、信用程度，確保交易對方信用程度佳，如此才能進入下一步交易環(huán)節(jié)。簡單點說，就是在交易過程中，只有資質(zhì)好、信用佳的客戶才能選用匯付方式開展交易活動。

2.托收結(jié)算中的風(fēng)險防范對策

第一，全面調(diào)查交易對方的信用情況，應(yīng)與可靠的對象進行交易。交易方的信用情況是引發(fā)風(fēng)險的主要因素。在防范風(fēng)險的過程中，應(yīng)先調(diào)查交易方的信用情況，即使已經(jīng)和對方合作過很多次，仍然要實時、隨時審查對方的資質(zhì)，主要調(diào)查內(nèi)容應(yīng)涉及對方的資信狀況、經(jīng)營范圍與能力等。第二，全面了解出口國的貿(mào)易法律法規(guī)。眾所周知，國際貿(mào)易活動涉及很多國家，在正式交易前，要全面調(diào)查、了解出口國貿(mào)易方面的法律法規(guī)，從而提前規(guī)避諸多風(fēng)險。如，有的國家規(guī)定只有先獲得進口許可證后，才能進口某種商品，所以，出口商在交易和發(fā)貨之前，要先查看進口企業(yè)的進口許可證，只有在進口商有相關(guān)進口證以后才能發(fā)貨，從而防止發(fā)生發(fā)貨以后貨物無法進入出口國家而造成大量損失的問題;再如，一些國家明文規(guī)定獲得相關(guān)外匯許可以后才能進行進口交易，所以，在正式交易前要先檢查對方的相關(guān)外匯許可證件獲得情況，只有在對方擁有這方面的許可證和資質(zhì)以后，才能進行交易，否則無法保證出口商的收匯工作正常進行。第三，與信用佳的代收行合作。在進行國際貿(mào)易過程中，有很多進口商贊同D/P支付手段，但需要進口商自己選擇代收行，對于這種情況，出口商應(yīng)慎重考慮，主要是因為如果進口商自行選擇代收行，那么在后續(xù)遠期付款交單時，多會借助自己和代收行之間的關(guān)系會提前拿到貨運單來提貨，那么貨物也會提前到達進口商手中，此時，進口商已經(jīng)拿到貨了，很可能會借各種理由來拖延支付貨款，如此一來，大大增加了結(jié)算風(fēng)險。基于此，要全面調(diào)查代收行的信用程度，確保其信用度高才能與其合作。第四，在制定和簽訂出口合同時，應(yīng)盡可能采用對自身有利的術(shù)語來開展交易工作。就出口商來說，在合同時使用GIF術(shù)語是最安全、有利的，通過該術(shù)語開展交易活動時，需要賣方自己辦理保險。若在交易時利用托收方法來結(jié)算，那么由于出口商倒閉或者其他原因使得出口商無法及時收到貨款，進而產(chǎn)生結(jié)算風(fēng)險。第五，在國際貿(mào)易過程中，要盡量選擇信用佳的代理商來交易。眾所周知，托收業(yè)務(wù)的開展以商業(yè)信用為前提，出口商采用托收結(jié)算方法時，要在托收合同中明文規(guī)定：“必要時可以采用代理交易方式”，以此來解決進口商拒付款項等問題。那么，如果出現(xiàn)進口商不支付貸款問題時，應(yīng)讓代理商尋找別的買主，進而將進口商損失降至最小。

3.信用證方式的風(fēng)險防范對策

第一，注重調(diào)查客戶資質(zhì)信用。通常來說，在進行國際貿(mào)易之前，應(yīng)利用從有關(guān)機構(gòu)獲得資料等方式來全面調(diào)查、分析客戶的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等內(nèi)容，篩選出資質(zhì)信用佳的交易客戶，進而能夠從源頭上規(guī)避風(fēng)險。第二，全面調(diào)查開證銀行的信用資質(zhì)。本質(zhì)上來講，信用證是銀行的信用。所以，加強對開證銀行資質(zhì)信用的考核，是規(guī)避風(fēng)險的主要對策。在開展國際貿(mào)易活動時，要仔細斟酌、全面審查那些資質(zhì)信用不良的小銀行，嚴格審查那些資質(zhì)信用不佳的小銀行和進口商私下交易開具信用證行為，切忌與這類銀行進行合作。另一方面，為了重點規(guī)避和防范信用證風(fēng)險，出口商要全面調(diào)研進口商所在國的金融狀況，選擇不是開證銀行的銀行來對該信用證予以保兌。第三，科學(xué)制定買賣合同。在開展信用證結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，合同的作用至關(guān)重要。所以，在進行信用證結(jié)算工作時，應(yīng)在買賣合同中明文寫出信用證內(nèi)容，防止在后續(xù)交易中出現(xiàn)爭議。從實際來看，信用證種類繁多，不同的信用證存在不同的特征、不同的風(fēng)險，在日常交易時，應(yīng)基于貿(mào)易實際情況的基礎(chǔ)之上，科學(xué)選擇信用證。如，就買方來說，應(yīng)盡可能選用遠期信用證，以降低經(jīng)費負擔(dān)。若賣家存在欺騙、詐騙行為，那么就能在限定時間內(nèi)向法院提交解除貿(mào)易的申請，進而將自身損失減到最少。就賣方來說，應(yīng)盡可能讓對方的開證行開具不可撤銷的保兌信用證，從而有效提升信用證的有效性、安全性。第四，全面審查信用證。出口商在拿到信用證以后，應(yīng)全面審查信用證的真?zhèn)涡?、開證行資質(zhì)信用情況，檢查信用證內(nèi)容是否與合同規(guī)定相符。若審查時發(fā)現(xiàn)諸多問題，應(yīng)制定行之有效的對策加以解決，防止在后續(xù)交易中發(fā)生爭議情況。

4.國際貿(mào)易結(jié)算過程中雙方當(dāng)事人的風(fēng)險防范對策

在開展國際貿(mào)易結(jié)算工作時，因為結(jié)算方式種類繁多，在一定程度上增加了結(jié)算風(fēng)險，但這些風(fēng)險是能夠有效規(guī)避與防范的。特別是在進行貿(mào)易結(jié)算時，交易雙方當(dāng)事人應(yīng)時刻秉承謹慎的態(tài)度和原則，有效規(guī)避風(fēng)險。第一，交易雙方當(dāng)事人應(yīng)該全面分析現(xiàn)下所采用的結(jié)算方法，深入研究貿(mào)易法律法規(guī)與相關(guān)規(guī)則，且在國際貿(mào)易結(jié)算時，時刻遵循相關(guān)規(guī)則、原則辦事。第二，了解競爭對手的資質(zhì)和信用情況，選擇優(yōu)秀的貿(mào)易合作伙伴，進而有效規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險，推動企業(yè)又好又快發(fā)展。第三，國際貿(mào)易結(jié)算雙方當(dāng)事人應(yīng)具備優(yōu)質(zhì)的信用度，且與客戶緊密聯(lián)系，多多溝通，進而從根本上規(guī)避風(fēng)險，推動雙方實現(xiàn)合作共贏、共同發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述，國際貿(mào)易結(jié)算中存在諸多風(fēng)險，不同國家企業(yè)產(chǎn)生貿(mào)易關(guān)系時，由于語言不同，引發(fā)溝通障礙，導(dǎo)致在貿(mào)易結(jié)算過程中無法對相關(guān)結(jié)算流程進行有效交流，且由于諸多外部因素的作用，導(dǎo)致國際貿(mào)易結(jié)算工作存在諸多風(fēng)險。新形勢下，為了促進企業(yè)在國際貿(mào)易中實現(xiàn)長遠發(fā)展，必須樹立正確的發(fā)展理念，創(chuàng)新風(fēng)險防范手段，全方位、多渠道規(guī)避國際貿(mào)易結(jié)算中存在的諸多風(fēng)險，從而推動企業(yè)在國際貿(mào)易中能夠獲利，實現(xiàn)又好又快發(fā)展。

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作者簡介：王國英（1973.02- ），女，漢族，山東泰安人，本科，職稱：講師，研究方向：國際貿(mào)易專業(yè)