黎家宇

[提要] 筆者從操作風(fēng)險(xiǎn)理論及文獻(xiàn)綜述出發(fā)，結(jié)合相關(guān)案例追蹤考察我國(guó)基層商業(yè)銀行當(dāng)前主要的違規(guī)操作類型，對(duì)基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出可行建議。

關(guān)鍵詞：基層商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);違規(guī)操作;風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2020年4月26日

當(dāng)前，隨著人們對(duì)金融需求的不斷豐富，銀行業(yè)務(wù)不斷拓展延伸，金融業(yè)務(wù)操作難度也隨著增大，在此背景下，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理愈發(fā)困難。基層商業(yè)銀行較上級(jí)行在經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境中處于劣勢(shì)地位，導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管控能力低下，更容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。近年來，基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例頻繁發(fā)生，給經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來不利的影響，因此基層商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管控也越來越受到了人們的關(guān)注。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)

筆者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可以理解為是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，因操作不當(dāng)而帶來的損失風(fēng)險(xiǎn)。一直以來，國(guó)內(nèi)外學(xué)者沒有把操作風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)重點(diǎn)來進(jìn)行研究，直到20世紀(jì)90年代，操作風(fēng)險(xiǎn)才作為一個(gè)獨(dú)立的課題進(jìn)行研究。目前，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究已取得一定的成果，主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)定義的研究。在操作風(fēng)險(xiǎn)的定義研究方面，一直以來，操作風(fēng)險(xiǎn)最權(quán)威的定義是巴塞爾協(xié)議Ⅱ作出的定義，2004年巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而帶來的損失的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，國(guó)內(nèi)外學(xué)者還提出了很多有意義的觀點(diǎn)，他們從多方面論述了操作風(fēng)險(xiǎn)，如從涉及范圍的大小，是否可識(shí)別和量化來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究。除此之外，國(guó)外學(xué)者 Allen（2007）還認(rèn)為很難對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)作出明確的定義。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的研究。在操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量研究方面，操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量往往比較困難，對(duì)這方面的研究開始得也比較晚。近年來國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提出了較多有意義的觀點(diǎn)，在國(guó)外方面，國(guó)外的學(xué)者較早從多方面研究了操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量。而在國(guó)內(nèi)方面，近幾年來也取得了一些成果，巴曙松、王思奇、金玲玲（2017）認(rèn)為我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的能力有待提高，要保證操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的超前性。童晶、羅首壹、鄔飄（2018）認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可以由收入模型反映，且收入受市場(chǎng)因素的影響較大，受信用因素的影響較小。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理研究方面，操作風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)體系實(shí)施方面的研究，該方面的研究對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控具有舉足輕重的作用。從近年來國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理來看，國(guó)外學(xué)者討論了多種背景下操作風(fēng)險(xiǎn)的管理問題，如Rajesh Karki（2012）通過計(jì)量分析，指出操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以通過IPO來提高。而在國(guó)內(nèi)方面，巴曙松（2003）參考了國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)通過分析我國(guó)實(shí)際情況和國(guó)外的差異，提出了適合我國(guó)實(shí)際情況的操作風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。孟冰（2015）指出我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力仍待提高，在操作風(fēng)險(xiǎn)防控方面仍需加強(qiáng)。

從近年來國(guó)內(nèi)外操作風(fēng)險(xiǎn)的研究成果中，可以發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外學(xué)者已對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有了初步的研究，國(guó)內(nèi)外學(xué)者從多方面研究分析了操作風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)提出了許多有意義的方案，有效降低了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。目前，國(guó)內(nèi)外較少關(guān)于基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)，在較少關(guān)于基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)中，國(guó)內(nèi)外學(xué)者主要從總體上研究了基層商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管控，較少?gòu)慕陙砘鶎由虡I(yè)銀行主要的違規(guī)操作類型的角度出發(fā)去提出一些切實(shí)可行的防控方案。

二、基層商業(yè)銀行主要違規(guī)操作類型

操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)外普遍被認(rèn)為是涉及面廣而且又難以防控的，從近年來商業(yè)銀行暴露的違規(guī)案例可以看出，商業(yè)銀行難以管控操作風(fēng)險(xiǎn)，而基層商業(yè)銀行較上級(jí)行在經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境中處于劣勢(shì)地位，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理更是無(wú)能為力。結(jié)合近年來在基層商業(yè)銀行發(fā)生的違規(guī)案例，可以發(fā)現(xiàn)基層商業(yè)銀行存在如下違規(guī)操作類型：

（一）信貸管理方面。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)，從各級(jí)銀保監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站公布的行政處罰信息中，可以發(fā)現(xiàn)近年來基層商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)違規(guī)操作案例頻繁發(fā)生，目前基層商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的違規(guī)操作有：一是貸款核查不到位，具體表現(xiàn)在貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)，這三個(gè)環(huán)節(jié)是確保貸款安全的關(guān)鍵，但基層商業(yè)銀行往往忽視這三個(gè)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致違規(guī)操作，如2019年4月廣西某村鎮(zhèn)銀行因貸款“三查”不盡職受到了銀保監(jiān)會(huì)的處罰，2020年3月河北某城市商業(yè)銀行某支行因貸款“三查”不盡職而受到了銀保監(jiān)會(huì)的處罰。二是貸款發(fā)放不合規(guī)，如2019年3月廣西某縣農(nóng)村信用社違規(guī)發(fā)放超比例貸款，2019年5月廣西某城市商業(yè)銀行某支行向主體未封頂樓盤發(fā)放個(gè)人按揭貸款。三是信貸資金支付違規(guī)，突出表現(xiàn)在貸款資金使用與用途不符以及被違規(guī)挪用等，如2019年10月廣西某城市商業(yè)銀行某支行貸款資金被挪用，2019年11月廣西某村鎮(zhèn)銀行貸款管理不到位，貸款資金被用來償還貸款本金和利息。四是授信業(yè)務(wù)違規(guī)，如2019年10月廣西某城市商業(yè)銀行某地市分行違規(guī)辦理授信業(yè)務(wù)，該行行為被監(jiān)管機(jī)構(gòu)指出違反審慎規(guī)則，2020年1月廣東德慶某農(nóng)商行在處理集團(tuán)客戶信貸業(yè)務(wù)時(shí)，未對(duì)集團(tuán)客戶進(jìn)行統(tǒng)一授信。五是貸款業(yè)務(wù)違反審慎經(jīng)營(yíng)原則，如2020年1月廣東中山某農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)指出違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，2020年1月廣東肇慶某農(nóng)商行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)指出存在貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確、貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反審慎原則的問題。

（二）賬戶管理方面。賬戶管理是商業(yè)銀行重要的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，賬戶管理的好壞直接影響人們對(duì)該銀行的口碑。從各級(jí)人民銀行官方網(wǎng)站公布的行政處罰信息中，可以發(fā)現(xiàn)近年來基層商業(yè)銀行因賬戶管理不規(guī)范而受到處罰的案例屢見不鮮，目前基層商業(yè)銀行賬戶管理的違規(guī)操作主要有：一是賬戶開立不合規(guī)，如2019年12月某國(guó)有銀行廣西某地市分行，開立相關(guān)賬戶時(shí)未按監(jiān)管要求按時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案，2019年12月某國(guó)有銀行廣西某地市分行未按監(jiān)管要求按時(shí)報(bào)送相關(guān)賬戶開立資料;二是賬戶撤銷手續(xù)方面不合規(guī)，如2019年12月某國(guó)有銀行廣西某地市分行撤銷相關(guān)賬戶后，未按照監(jiān)管的要求按時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告，2019年12月廣西某村鎮(zhèn)銀行賬戶撤銷未及時(shí)備案;三是賬戶變更不合規(guī)，如2019年12月廣西某村鎮(zhèn)銀行賬戶變更未及時(shí)備案。

（三）其他業(yè)務(wù)方面。操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面較廣，操作風(fēng)險(xiǎn)往往存在于商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。從各級(jí)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站公布的行政處罰信息中，可以發(fā)現(xiàn)基層商業(yè)銀行違規(guī)操作還有以下方面：一是內(nèi)部欺詐，如2019年1月廣西崇左某農(nóng)商行副行長(zhǎng)侵占行內(nèi)資金，2019年1月廣西某城市商業(yè)銀行某地市分行行長(zhǎng)利用職務(wù)便利非法收受賄賂，授意違規(guī)發(fā)放貸款;二是內(nèi)控管理違規(guī)，如2019年1月某國(guó)有銀行廣西某支行內(nèi)控管理不到位，2020年1月廣東中山某農(nóng)商行內(nèi)控嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則;三是員工管理問題，如2019年5月某股份銀行廣東某地市分行員工行為嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，2019年8月廣西某城市商業(yè)銀行某支行內(nèi)控管理不到位，對(duì)員工行為監(jiān)督排查不力;四是征信工作不合規(guī)，如2018年12月某國(guó)有銀行廣西某支行在人行執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)了該行存在未取得信息主體書面授權(quán)查詢其信用報(bào)告的情況，2019年1月廣西某農(nóng)村信用社將從征信系統(tǒng)查詢到的結(jié)果用在了規(guī)定以外的目的;五是日常經(jīng)營(yíng)的一些違規(guī)操作，如2019年5月廣東韶關(guān)某農(nóng)商行以序列支出方式違規(guī)發(fā)放薪酬，2019年8月某國(guó)有銀行廣西某支行財(cái)務(wù)顧問服務(wù)收費(fèi)質(zhì)價(jià)不符。

三、基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

針對(duì)上述基層商業(yè)銀行違規(guī)操作的類型，本文提出以下建議來防控操作風(fēng)險(xiǎn)：完善內(nèi)部控制、加強(qiáng)外部監(jiān)管、強(qiáng)化人員管理和優(yōu)化績(jī)效考核機(jī)制。

（一）完善內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行通過制定比較完善的制度、流程，實(shí)現(xiàn)有效控制的機(jī)制，經(jīng)過多年來的實(shí)踐，目前我國(guó)大部分的商業(yè)銀行已制定了全行的內(nèi)部控制機(jī)制，內(nèi)部控制的問題主要是出現(xiàn)在實(shí)施上，特別是在基層的商業(yè)銀行，基層商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實(shí)施效果并不是很理想，導(dǎo)致了違規(guī)操作案例的頻發(fā)。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)該繼續(xù)完善內(nèi)部控制機(jī)制，探索適合基層商業(yè)銀行實(shí)施的內(nèi)部管理制度，具體而言可以采取以下措施：一是繼續(xù)完善授權(quán)制度，明確各級(jí)行的權(quán)力與職責(zé)，堅(jiān)決防止越權(quán)現(xiàn)象;二是明確崗位職責(zé)，重要崗位不能由其他崗位的人員兼任，除此之外，要確保各個(gè)崗位之間相互監(jiān)督的作用;三是完善業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)每個(gè)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示，同時(shí)避免冗繁的業(yè)務(wù)審核流程，保證每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都可控，又不斷提高工作效率。

（二）加強(qiáng)外部監(jiān)督。隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展，以及人們愈發(fā)豐富的金融服務(wù)需求，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不斷推陳出新，業(yè)務(wù)不斷拓展延伸，業(yè)務(wù)操作難度也不斷提高。在此背景下，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)外部環(huán)境的變化，及時(shí)制定相關(guān)制度或指引來強(qiáng)化監(jiān)管，確保銀行業(yè)各類業(yè)務(wù)都在監(jiān)管之下，嚴(yán)防違規(guī)操作的發(fā)生。同時(shí)，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)以及操作難度較大的業(yè)務(wù)及時(shí)提出操作指引或風(fēng)險(xiǎn)提示，來降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn);最后監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加大違規(guī)操作的處罰力度，對(duì)商業(yè)銀行特別是基層商業(yè)銀行起到警惕的作用，促使它們合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

（三）強(qiáng)化人員管理?；鶎由虡I(yè)銀行較上級(jí)行在人員配置和人員素質(zhì)方面都處于劣勢(shì)，有些基層行業(yè)務(wù)發(fā)展比較迅速，但是在人員配置上并沒有得到改善，繁重的工作量基層商業(yè)銀行往往會(huì)捉襟見肘，容易導(dǎo)致一線員工工作壓力過大，為貪快完成工作任務(wù)而放松警惕，而且基層行的員工人際關(guān)系以及生活背景可能比較復(fù)雜，而學(xué)歷各方面較上級(jí)行的員工處于劣勢(shì)，往往會(huì)不注重業(yè)務(wù)合規(guī)操作以及監(jiān)管制度的學(xué)習(xí)，在日常的工作中，難免會(huì)出現(xiàn)違規(guī)操作的現(xiàn)象。因此，基層商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化人員管理，具體而言可以采取以下措施：一是完善人員配置制度，科學(xué)管理人事安排，避免出現(xiàn)一線員工工作壓力過大而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)象;二是加強(qiáng)員工的合規(guī)培訓(xùn)，在加強(qiáng)業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合近期發(fā)生的各類違規(guī)案例，提升各部門員工的合規(guī)意識(shí);三是加強(qiáng)員工的監(jiān)督，在日常的工作中，發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)苗頭的員工，要及時(shí)采取措施防控風(fēng)險(xiǎn)，如談心談話、輪崗等;四是完善員工招聘制度，避免出現(xiàn)因裙帶關(guān)系而發(fā)生內(nèi)外部欺詐。

（四）優(yōu)化績(jī)效考核機(jī)制。不合理的績(jī)效壓力會(huì)導(dǎo)致基層商業(yè)銀行忽視內(nèi)部控制，甚至因?yàn)榭?jī)效考核而倒逼上級(jí)行，大大削弱了全行的內(nèi)部控制效果。為此，商業(yè)銀行上級(jí)行應(yīng)當(dāng)科學(xué)安排業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，同時(shí)對(duì)基層商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止基層商業(yè)銀行為完成業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，搞突擊工作而忽視風(fēng)險(xiǎn)的防控，同時(shí)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化基層行風(fēng)險(xiǎn)防控能力的考核，上級(jí)行要把基層行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力作為績(jī)效考核的組成部分，來提高基層行合規(guī)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)力，促使基層行合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

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