陸崴 李紫云

摘要：黨的十九大報(bào)告提出“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理”。為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)文件精神，緊密圍繞“水利工程補(bǔ)短板，水利行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管”的水利改革發(fā)展總基調(diào)，筆者參加了“水利科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作”的調(diào)研項(xiàng)目，深入水利行業(yè)科研單位開(kāi)展專題調(diào)研，了解水利科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，提出了完善水利科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的建議。

關(guān)鍵詞：水利科研項(xiàng)目;績(jī)效評(píng)價(jià)工作;研究

《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》明確提出“各級(jí)預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則”;國(guó)家、相關(guān)部委相繼出臺(tái)了《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》，進(jìn)一步推進(jìn)科學(xué)合理項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系建立，有助于提高資源配置效率和使用效益。

一、績(jī)效評(píng)價(jià)工作取得的成效

隨著國(guó)家層面績(jī)效管理理念宣傳不斷加大、評(píng)價(jià)范圍逐步擴(kuò)大，水利科研單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。一是單位及其科研人員的績(jī)效管理意識(shí)不斷趨于成熟理性，績(jī)效填報(bào)的科學(xué)規(guī)范性、績(jī)效評(píng)價(jià)的嚴(yán)謹(jǐn)公正性不斷提高;二是嚴(yán)格按照上級(jí)主管部門要求開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理、績(jī)效管理初步形成一體化格局，評(píng)價(jià)范圍不斷擴(kuò)大、評(píng)價(jià)方式不斷創(chuàng)新、評(píng)價(jià)深度不斷推進(jìn)，績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制已基本形成;三是建立了水利科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系，基本能夠滿足科研院所的使用需求，水利行業(yè)統(tǒng)一規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的水利科研項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系已形成。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作中存在的問(wèn)題

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)理念尚未牢固樹(shù)立

部分水利科研單位及其相關(guān)人員確實(shí)存在“重投入輕管理、重支出輕績(jī)效”的觀念，在項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算申報(bào)、項(xiàng)目實(shí)施等環(huán)節(jié)對(duì)涉及績(jī)效評(píng)價(jià)工作不夠重視，導(dǎo)致整個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)工作被動(dòng)應(yīng)付，從而制約了績(jī)效評(píng)價(jià)管理向縱深推進(jìn)。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)管理機(jī)制尚未科學(xué)建立

1.分類管理機(jī)制尚未建立

根據(jù)有關(guān)要求，水利科研單位組織開(kāi)展中央財(cái)政撥款項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)申報(bào)、績(jī)效執(zhí)行監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)與試點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作;國(guó)家自然科學(xué)基金委、科技部、水專項(xiàng)辦近期出臺(tái)相應(yīng)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)范，尚未正式開(kāi)展科研項(xiàng)目的綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中，沒(méi)有合理區(qū)分科研項(xiàng)目與非科研項(xiàng)目的類型，仍然采用“一刀切”的方式，使得科研項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作流于形式，無(wú)法客觀反映水利科研項(xiàng)目的真實(shí)價(jià)值。

2.評(píng)價(jià)導(dǎo)向尚不科學(xué)

目前，水利科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)存在“重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量”的問(wèn)題，往往更注重論文、專利、著作、獲得獎(jiǎng)勵(lì)并以此作為主要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法全面了解水利科研項(xiàng)目的進(jìn)展、執(zhí)行和實(shí)施效果，造成項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中某些關(guān)鍵性成果的流失，浪費(fèi)了科研投入的資本，滋生了學(xué)術(shù)不正之風(fēng)的土壤。

3.評(píng)價(jià)主體的專業(yè)性有待提升

中央財(cái)政撥款的科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)方一般是行政主管部門、審查機(jī)構(gòu)以及中介機(jī)構(gòu)，績(jī)效評(píng)價(jià)方對(duì)科研活動(dòng)“不了解”，行政主管部門以安排的任務(wù)是否完成為主要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);審查機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)往往是將《績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》中填報(bào)的指標(biāo)值與實(shí)際產(chǎn)出值進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)的重點(diǎn)是數(shù)量指標(biāo)，至于水利科研項(xiàng)目的原創(chuàng)性、前沿性、科學(xué)價(jià)值等無(wú)法從專業(yè)本身的角度出發(fā)予以合理評(píng)價(jià)。

4.激勵(lì)約束機(jī)制尚不健全

由于水利科研項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)間不長(zhǎng)，其評(píng)價(jià)結(jié)果還缺乏足夠的可信度，也使其運(yùn)用受限，進(jìn)而導(dǎo)致績(jī)效評(píng)價(jià)信息有效公開(kāi)有所欠缺。目前，水利科研項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果通常僅僅局限在反映內(nèi)部信息，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用不太充分;科研項(xiàng)目完成績(jī)效評(píng)價(jià)后，有效的公開(kāi)渠道不夠暢通，導(dǎo)致科研團(tuán)隊(duì)缺乏責(zé)任感、榮譽(yù)感和積極性。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和深度不足

水利科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果，必須考慮其對(duì)解決水資源、水環(huán)境、水生態(tài)問(wèn)題的作用，評(píng)價(jià)結(jié)果的實(shí)用性和可靠性都依賴于績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量和深度。目前，水利科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和深度不足，一是相關(guān)佐證材料不夠全面，評(píng)價(jià)質(zhì)量不高，二是在績(jī)效信息的處理方法上，更多的是采用定性分析方法進(jìn)行簡(jiǎn)單的文字描述，對(duì)于效益指標(biāo)的評(píng)價(jià)也僅僅是簡(jiǎn)單聯(lián)合而不是真正意義上的深度融合?？傊?jī)效評(píng)價(jià)工作出現(xiàn)了“有名無(wú)實(shí)”的現(xiàn)象。

（四）績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)值填報(bào)不夠科學(xué)合理

目前，水利科研項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)值是由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填報(bào)，一般不經(jīng)過(guò)單位內(nèi)部或者行業(yè)專家的審核把關(guān)，容易導(dǎo)致以下問(wèn)題：一是在績(jī)效目標(biāo)設(shè)定方面，反映的是填報(bào)的績(jī)效目標(biāo)與科研項(xiàng)目實(shí)際情況不相符，績(jī)效目標(biāo)設(shè)定相關(guān)性不夠充分，績(jī)效目標(biāo)不夠細(xì)化且不易考核等。二是在績(jī)效指標(biāo)設(shè)置方面，反映的是績(jī)效指標(biāo)分解落實(shí)不到位、按照易于實(shí)現(xiàn)的科研成果設(shè)定績(jī)效指標(biāo)值、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)中的重要研究?jī)?nèi)容未能體現(xiàn)出來(lái)、績(jī)效指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)不合理、定性指標(biāo)不易衡量等問(wèn)題。

三、相關(guān)建議

（一）進(jìn)一步深化績(jī)效管理意識(shí)

水利科研單位績(jī)效評(píng)價(jià)水平的提升，需要提高對(duì)科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的思想認(rèn)識(shí)，讓單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等責(zé)任擔(dān)當(dāng)主體提高績(jī)效管理的責(zé)任意識(shí)和主體意識(shí)，積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作向縱深發(fā)展。上級(jí)主管部門和水利科研單位應(yīng)積極開(kāi)展培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)科研績(jī)效管理政策精神的宣傳解讀;充分利用新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等媒介，建立暢通的咨詢答疑渠道，對(duì)水利科研單位的好做法、好經(jīng)驗(yàn)、好案例加以宣傳推廣。

（二）進(jìn)一步優(yōu)化績(jī)效評(píng)價(jià)管理機(jī)制

1.構(gòu)建分類評(píng)價(jià)機(jī)制

進(jìn)一步簡(jiǎn)化整合驗(yàn)收工作與績(jī)效評(píng)價(jià)工作，分類開(kāi)展綜合績(jī)效評(píng)價(jià)代替項(xiàng)目驗(yàn)收工作。對(duì)于水利財(cái)政科研項(xiàng)目應(yīng)分類構(gòu)建科學(xué)化、差異化的評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方法和實(shí)施機(jī)制，在開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，區(qū)分科研項(xiàng)目與非科研項(xiàng)目。對(duì)于水利橫向財(cái)政撥款的科研項(xiàng)目，建議相關(guān)主管部門實(shí)行分類評(píng)價(jià)機(jī)制，基礎(chǔ)研究與應(yīng)用基礎(chǔ)研究類項(xiàng)目、技術(shù)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)類項(xiàng)目和應(yīng)用示范類項(xiàng)目評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和評(píng)價(jià)方式應(yīng)有所區(qū)分。

2.推動(dòng)科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)導(dǎo)向的轉(zhuǎn)變

推動(dòng)水利科研項(xiàng)目管理從重?cái)?shù)量、重過(guò)程向重質(zhì)量、重結(jié)果轉(zhuǎn)變。水利科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)明確設(shè)定科學(xué)、合理、具體的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)，并按照關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)設(shè)定階段性目標(biāo)，用于判斷實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。上級(jí)主管部門立項(xiàng)評(píng)審應(yīng)審核績(jī)效目標(biāo)、結(jié)果指標(biāo)與項(xiàng)目的相符性、創(chuàng)新性、可行性、可考核性以及水利行業(yè)支撐性，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的能力和條件等;績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)結(jié)合任務(wù)書(shū)、績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)申報(bào)書(shū)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的突出代表性成果和項(xiàng)目實(shí)施效果，開(kāi)展多維評(píng)價(jià)。

3.完善績(jī)效評(píng)價(jià)主體

水利科研項(xiàng)目與其他類型項(xiàng)目不同，應(yīng)充分尊重水利學(xué)科研究的靈感瞬間性、方式隨意性、路徑不確定性以及水資源的特殊性等特點(diǎn)，在績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)建議構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)專家智庫(kù)，制定專家評(píng)價(jià)行為規(guī)范，健全專家輪換制度、回避制度和信用制度，切實(shí)提高水利科研項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。

4.建立績(jī)效價(jià)結(jié)果的運(yùn)用與激勵(lì)機(jī)制

一是將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給承擔(dān)單位，要求其完善管理制度，改進(jìn)管理措施，提高管理水平，增強(qiáng)支出責(zé)任;二是對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目組或項(xiàng)目承擔(dān)單位，應(yīng)在下一年度預(yù)算安排、后續(xù)項(xiàng)目支持、表彰獎(jiǎng)勵(lì)、績(jī)效工資總量核定、允許基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)等穩(wěn)定支持的科研項(xiàng)目中編列績(jī)效支出等方面予以傾斜考慮;三是區(qū)分因科研不確定性未能完成目標(biāo)和因科研態(tài)度不端導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，鼓勵(lì)大膽創(chuàng)新，嚴(yán)懲弄虛作假。四是逐步提高績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果透明度，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，依法向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督，從源頭上預(yù)防腐敗。

（三）提升績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和深度

提升績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和深度，需要主管部門、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、項(xiàng)目承擔(dān)單位以及評(píng)價(jià)專家組等多方通力協(xié)作：一是主管部門及評(píng)價(jià)專家組應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)任務(wù)書(shū)、績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)批復(fù)表等立項(xiàng)資料開(kāi)展綜合績(jī)效評(píng)價(jià)。二是水利科研項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和項(xiàng)目承擔(dān)單位，應(yīng)高度重視績(jī)效評(píng)價(jià)工作，提高績(jī)效評(píng)價(jià)信息收集的全面性、相關(guān)性和合規(guī)性，提高佐證材料的證明效力;同時(shí)，還應(yīng)提高績(jī)效信息處理技術(shù)，以定量指標(biāo)評(píng)價(jià)為主、定性指標(biāo)評(píng)價(jià)為輔，深入分析和挖掘水利科研項(xiàng)目綜合績(jī)效水平。

（四）規(guī)范績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)填報(bào)

績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)編制是進(jìn)行科學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)的前提，影響整個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行與績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。因此，建議進(jìn)一步做好以下三個(gè)方面：一是進(jìn)一步規(guī)范指標(biāo)框架體系，結(jié)合科學(xué)研究型的項(xiàng)目特點(diǎn)，減少年度效益指標(biāo)的設(shè)置，在最終評(píng)價(jià)時(shí)由專家組結(jié)合項(xiàng)目研究成果提出項(xiàng)目效益的成果;二是水利科研單位加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理，結(jié)合部門指標(biāo)框架體系和單位實(shí)際情況，嘗試建立單位共性指標(biāo)體系;三是科研人員應(yīng)當(dāng)立足科研項(xiàng)目本身，結(jié)合項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，根據(jù)項(xiàng)目研究所要達(dá)到的目的設(shè)定績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)，確保績(jī)效目標(biāo)及指標(biāo)的具體化、科學(xué)化、合理化。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上，水利科研單位要高度重視并不斷加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，將績(jī)效評(píng)價(jià)作為提高資源配置效率和使用效益的重要抓手，讓績(jī)效評(píng)價(jià)為創(chuàng)造性的科研活動(dòng)服務(wù)，為水利科研事業(yè)的發(fā)展提供更加有力的支撐。

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作者簡(jiǎn)介：陸 崴（1987—），男，北京人，經(jīng)濟(jì)師，本科，主要從事財(cái)政科研項(xiàng)目預(yù)算管理研究。