商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理的有效途徑探析

張又文

摘要：當(dāng)前，面對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和區(qū)域性經(jīng)濟(jì)金融形勢，內(nèi)部控制及其合規(guī)管理，是擺在商業(yè)銀行尤其是基層機(jī)構(gòu)面前最重要的課題和基礎(chǔ)工作。本文以基層內(nèi)控合規(guī)管理實(shí)踐為基礎(chǔ)，研究和探索商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理，以構(gòu)建四梁八柱的形式，為健全內(nèi)部控制管理運(yùn)行機(jī)制提供有效路徑，以期對(duì)現(xiàn)實(shí)工作起到啟發(fā)和指導(dǎo)作用。

關(guān)鍵詞：基層機(jī)構(gòu) ?內(nèi)控合規(guī) ?架構(gòu)

內(nèi)控合規(guī)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性管理工作，是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是銀行依法合規(guī)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的根本保障。

一、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)工作的必要性

（一）是落實(shí)黨中央重大戰(zhàn)略部署的根本要求

防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展必須跨越的重大關(guān)口，是決勝全面建設(shè)小康社會(huì)“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”的首要戰(zhàn)役。商業(yè)銀行要做到全面合規(guī)經(jīng)營，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，就必須從基層抓起，增強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)高質(zhì)量健康發(fā)展能力。

（二）是應(yīng)對(duì)環(huán)境變化和監(jiān)管要求的基本需要

經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)中有變，變中有憂。內(nèi)外部環(huán)境的復(fù)雜變化，監(jiān)管處罰力度的增大，洗錢合規(guī)壓力的增加都要求商業(yè)銀行回歸本源，發(fā)掘關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，深化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理。

（三）是實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值和健康發(fā)展的內(nèi)生需求

建設(shè)一流的商業(yè)銀行需要有一流的內(nèi)控體系。一流的內(nèi)控體系是基層競爭力提升的需求，是客戶滿意度提升的需求，是更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在需求。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)工作面臨的主要問題

針對(duì)一方面基層風(fēng)控工作壓力不斷增加，一方面屢查屢犯問題依然存在現(xiàn)象，為充分了解當(dāng)前基層機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范方面的問題，除參考已有文獻(xiàn)外，我們采取內(nèi)部調(diào)研訪談及問卷模式搜集材料。調(diào)查材料顯示，多數(shù)員工認(rèn)為內(nèi)控政策在基層機(jī)構(gòu)傳導(dǎo)順暢，執(zhí)行到位，基層內(nèi)控整體有效性良好，但同時(shí)也存在一定的問題，如：人控大于機(jī)控;基層自查過多，工作繁重且流于形式;下查工作不能發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性問題，疲于應(yīng)付;有效信息整合不足，制度查詢存在困難等。結(jié)合問卷，總結(jié)出基層內(nèi)控合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)防范存在的主要問題如下。

（一）內(nèi)控機(jī)制傳導(dǎo)方面

基層機(jī)構(gòu)人員仍以被動(dòng)接受為準(zhǔn)，主觀防范風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能動(dòng)性欠缺;激勵(lì)約束機(jī)制不合理，內(nèi)控合規(guī)考核方面存在獎(jiǎng)少罰多，也導(dǎo)致基層員工缺乏動(dòng)能。

（二）內(nèi)控流程體系方面

存在制度內(nèi)容、組織環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域檢查等不健全的情況。如在規(guī)章制度方面存在只做加法不做減法的情況，單個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)需要執(zhí)行的各類制度繁多;在檢查上未能有效整合，導(dǎo)致不能有效發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，矯枉過正，造成基層壓力多，但風(fēng)控實(shí)效少的現(xiàn)象。

（三）信息系統(tǒng)支持方面

方法手段未能跟上信息技術(shù)的發(fā)展步伐。信息系統(tǒng)方面，存在基層系統(tǒng)數(shù)量多，優(yōu)化少，未能有效及時(shí)更新的情況;數(shù)據(jù)應(yīng)用方面，存在種類多，有效整合少，數(shù)據(jù)利用率低的情況;在網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)操作層級(jí)方面，存在人控多機(jī)控少的情況。

（四）內(nèi)控文化建設(shè)方面

內(nèi)控文化形式上創(chuàng)新少，未能有效迎合新科技變化的情況;培訓(xùn)工作次數(shù)多，驗(yàn)證少，未能有效提高員工能力。這些都造成內(nèi)控文化建設(shè)組織多，入心少的結(jié)果。

三、提升商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)工作的四梁八柱

基層機(jī)構(gòu)高質(zhì)量健康發(fā)展應(yīng)具有備四個(gè)特征：有動(dòng)能，高效率，低成本，可持續(xù)。具體可從制度、流程、系統(tǒng)、文化等四個(gè)方面，架構(gòu)基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范的四梁八柱。

（一）發(fā)揮黨建引領(lǐng)核心作用

抓住基層黨支部書記關(guān)鍵少數(shù)，發(fā)揮支部書記在內(nèi)控合規(guī)中的領(lǐng)頭帶動(dòng)作用;抓好支部組織生活開展，在全員中弘揚(yáng)“黨建+內(nèi)控合規(guī)”的工匠精神;發(fā)揮黨員模范帶頭作用，黨員帶頭講合規(guī)。

（二）落實(shí)“人人擔(dān)責(zé)”的內(nèi)控傳導(dǎo)機(jī)制

設(shè)置三道防線，對(duì)其職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化，制度化。自上而下強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，做到有重點(diǎn)，有措施，有實(shí)效。

一道操作執(zhí)行防線做好兩個(gè)強(qiáng)化，以可操作、可落地為目標(biāo)，將內(nèi)控措施細(xì)化分解到崗位，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定，形成部門條線，基層崗位責(zé)任歸屬和風(fēng)險(xiǎn)分類表;二道設(shè)計(jì)監(jiān)督防線用好兩個(gè)工具，借助風(fēng)內(nèi)委會(huì)和制作風(fēng)險(xiǎn)地圖，提高管控等級(jí)，對(duì)基層機(jī)構(gòu)突出風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析，指導(dǎo)基層開展內(nèi)控工作，提升管控效果;三道防范評(píng)價(jià)防線突出兩大特性，發(fā)揮審計(jì)部門的獨(dú)立性和專業(yè)性，形成震懾效應(yīng)。

（三）完善全覆蓋獎(jiǎng)懲并用的內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)體系

將內(nèi)控考核納入業(yè)務(wù)條線、全部基層機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)體系中，突出對(duì)整改工作全流程管控。將全體員工，全部業(yè)務(wù)納入員工合規(guī)檔案管理范疇，充分運(yùn)用員工合規(guī)檔案結(jié)果，將積分作為員工考核、薪酬以及晉升的主要參考依據(jù)。關(guān)注重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免矯枉過正、小打小鬧，卻不能有效發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的情況。對(duì)屢查屢犯，高風(fēng)險(xiǎn)差錯(cuò)等問題，從嚴(yán)問責(zé)，對(duì)內(nèi)控合規(guī)中監(jiān)管認(rèn)可，成績突出的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，則給予獎(jiǎng)勵(lì)。在此過程中，充分聆聽員工心聲，增強(qiáng)基層人員的認(rèn)同度。

（四）串聯(lián)整合流程體系，提高風(fēng)控管理效能

1.上下打通總分支行信息渠道，完善溝通響應(yīng)機(jī)制。上對(duì)下采取座談、調(diào)研等形式，充分融入基層一線員工意見，讓制度具有穿透力;下對(duì)上運(yùn)用直通車模式，進(jìn)行問題征集反饋，將結(jié)果應(yīng)用于制度優(yōu)化，讓制度更接地氣。

2.橫向打通條線之間協(xié)調(diào)渠道，提高風(fēng)險(xiǎn)管理精度。內(nèi)控工作應(yīng)建立以流程為中心的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，明確條線內(nèi)控牽頭部門和議事規(guī)則，采取聯(lián)席會(huì)議等形式，定期對(duì)現(xiàn)行流程制度、體系進(jìn)行梳理。對(duì)于同質(zhì)同類的制度進(jìn)行有效整合，對(duì)于流程交叉度及關(guān)聯(lián)度高的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。

3.縱向打通前中后臺(tái)聯(lián)動(dòng)渠道，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。將事前、事中、事后進(jìn)行有效串聯(lián)，構(gòu)建前中后臺(tái)的聯(lián)防聯(lián)控平臺(tái)，可成立由法規(guī)、審計(jì)、運(yùn)控、保衛(wèi)為固定成員的4+X聯(lián)控平臺(tái)，每月召開例會(huì)，尋找業(yè)務(wù)中的盲點(diǎn)、難點(diǎn)。對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)產(chǎn)品、重點(diǎn)支行、重點(diǎn)崗位進(jìn)行分析。

4.內(nèi)外打通監(jiān)管部門溝通渠道，提高風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)變力。加強(qiáng)監(jiān)管部門、政府相關(guān)部門溝通頻率，了解監(jiān)管政策信息變化，營造良好的外部監(jiān)管環(huán)境，及時(shí)了解外部區(qū)域環(huán)境變化。

（五）借助數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，構(gòu)建基層智能風(fēng)控體系

擴(kuò)大數(shù)據(jù)來源，強(qiáng)化數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，將稅務(wù)、電力、司法、環(huán)保、征信等外部數(shù)據(jù)與我行系統(tǒng)進(jìn)行整合，建立分析模型，提升智能風(fēng)控水平。

優(yōu)化系統(tǒng)功能，增加機(jī)控比例，使員工操作系統(tǒng)“傻瓜化”。 將固有的流程重新排列組合，朝更與時(shí)俱進(jìn)的方向優(yōu)化。不斷提升機(jī)控比例，依托網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組合優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)更多柜面流程標(biāo)準(zhǔn)化，更多運(yùn)控業(yè)務(wù)后臺(tái)化，更多產(chǎn)品線上化。凡是無需現(xiàn)場審核的業(yè)務(wù)盡可能向網(wǎng)銀、手機(jī)銀行等線上渠道遷移;大部分現(xiàn)金交付業(yè)務(wù)通過智能自助機(jī)器實(shí)現(xiàn);貴金屬等實(shí)物交付通過物流寄送的方式實(shí)現(xiàn)。柜面現(xiàn)有核準(zhǔn)業(yè)務(wù)盡可能全部實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程，一般技術(shù)性工作如不要求實(shí)時(shí)完成的錄入性工作可盡快上收。

（六）基層減壓基礎(chǔ)上，深化高效管控措施

減少不必要的內(nèi)控壓力，將高效的風(fēng)控依托科技手段移至專業(yè)部門。針對(duì)基層機(jī)構(gòu)自查占用時(shí)間且普遍流于形式的現(xiàn)狀，建議條線自查不如下查，現(xiàn)場下查不如非現(xiàn)場下查。總分行非現(xiàn)場監(jiān)控的問題直接下發(fā)、及時(shí)溝通。同時(shí)，將條線部門檢查方法匯總整理下發(fā)，便于指導(dǎo)二級(jí)行條線對(duì)網(wǎng)點(diǎn)下查。對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)主動(dòng)上報(bào)的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。只在風(fēng)險(xiǎn)模型預(yù)測出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，本行或同業(yè)發(fā)生重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求時(shí)開展自查，從而減少低效自查。

（七）豐富合規(guī)教育載體，強(qiáng)化合規(guī)隊(duì)伍能力建設(shè)

結(jié)合基層需要，創(chuàng)新線上載體，建立各條線規(guī)章制度整合系統(tǒng)，使員工易查易知易操作。針對(duì)新員工，突出新渠道，新方式。依托APP，增加線上學(xué)習(xí)和測試，在線舉辦知識(shí)競賽、合規(guī)達(dá)人等各類合規(guī)活動(dòng)，成績計(jì)入員工的合規(guī)檔案。

案例與實(shí)踐結(jié)合，用實(shí)線下渠道。開展正反典型案例送教下支行，重點(diǎn)突出現(xiàn)場教學(xué)的震撼效果。發(fā)揮基層合規(guī)明星帶動(dòng)作用，對(duì)基層內(nèi)控隊(duì)伍進(jìn)行指導(dǎo)幫扶。

（八）提升內(nèi)控合規(guī)意識(shí)，筑牢基層合規(guī)文化基石

提升基層員工主動(dòng)合規(guī)意識(shí)。將合規(guī)文化融入到基層機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營中形成合規(guī)制度，融入到員工行為中形成規(guī)定動(dòng)作，融入到員工思維中形成合規(guī)文化。讓員工從合規(guī)文化建設(shè)參與者到主導(dǎo)者，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作由不敢、不能到不想的轉(zhuǎn)變。

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作者系中國銀行青島市分行李滄支行內(nèi)控運(yùn)營部副主任，現(xiàn)掛職中國銀行青島市分行渠道與運(yùn)營管理部