吳夢貞

南開大學(xué)，浙江 杭州 310000

作為現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營的重要理論基礎(chǔ)，公司人格獨(dú)立確定了公司債權(quán)人的責(zé)任，而這個(gè)責(zé)任限定也成為不少股東有效逃避自身債務(wù)問題的重要手段，因此在基于社會正義公平性原則維護(hù)的要求下，對公司獨(dú)立人格維護(hù)債權(quán)人利益予以否認(rèn)，建立反向人格否認(rèn)制度，使其他債權(quán)人和股東的利益得到有效維護(hù)。目前沒有相關(guān)法律進(jìn)行明確，因此通過對此制度的合理性加強(qiáng)分析，對反向人格否認(rèn)制度的健全和完善進(jìn)行探索。

一、反向人格否認(rèn)制度概述

在基于公司法人人格否認(rèn)的基礎(chǔ)上，通過此制度對人格濫用的行為進(jìn)行遏制。

此制度主要可以分為外部反和內(nèi)部反向兩種，前者是公司針對股東債權(quán)人的股東財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)相混合的意圖，對人格予以否認(rèn)；后者是由公司股東要求法院將其與公司作為同一個(gè)主體，對人格予以否認(rèn)［1］。

目前在相關(guān)的公司法中并未對此制度作出明確規(guī)定，同時(shí)也存在著一定的爭議，正反雙方都提出各自的觀點(diǎn)進(jìn)行論證，同時(shí)在實(shí)際司法應(yīng)用實(shí)踐中，對于股東債權(quán)人的反向否認(rèn)請求，法院保持支持的態(tài)度，為了充分體現(xiàn)并實(shí)現(xiàn)個(gè)案的實(shí)質(zhì)正義。另外針對此理論實(shí)踐的探討也日益深入，為了更好地滿足司法實(shí)踐的需求，反向否認(rèn)制度的合理性及其制度框架的具體構(gòu)建成為眼下公司法領(lǐng)域探討的熱點(diǎn)。

二、反向人格否認(rèn)制度建立的必要性分析

（一）債權(quán)人撤銷權(quán)

相關(guān)法律條款針對債務(wù)人惡意轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)行為，給債權(quán)人規(guī)定了撤銷權(quán)，但在實(shí)際實(shí)踐中，股東債權(quán)人的利益無法通過此制度得到有效保障。公司法對于股東出資行為進(jìn)行規(guī)定，作為商事行為應(yīng)按照商事交易效率原則執(zhí)行，對于股東出資行為是否存在不合理情況，公司債權(quán)人和其他股東和公司債權(quán)人不會進(jìn)行深入考察，與撤資權(quán)所規(guī)定的知情條件不符合，同時(shí)即使知情，對于投資行為出現(xiàn)的不合理性也很難進(jìn)行證明，如股東對財(cái)產(chǎn)采用低價(jià)的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移，也無法證明其主觀存在惡意，甚至也可認(rèn)定為某種利于公司發(fā)展的投資行為，所以難以證明轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的金額以及轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的意圖，行使撤銷權(quán)也難以最終落實(shí)和執(zhí)行，反而對公司的正常商業(yè)運(yùn)營造成影響，違背商事穩(wěn)定原則。

（二）股權(quán)執(zhí)行程序

被執(zhí)行人所持有的股份憑證，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)被扣押，按照相關(guān)公司法的規(guī)定，強(qiáng)制被執(zhí)行人進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，或者采用直接拍賣、變賣的方式進(jìn)行處理，或債權(quán)人通過直接收取股票的形式用于抵償被執(zhí)行人的債務(wù)，將股權(quán)作為強(qiáng)制執(zhí)行的內(nèi)容［2］。但在實(shí)際股權(quán)執(zhí)行過程中，股東債權(quán)人利益能夠通過此規(guī)定進(jìn)行有效保護(hù)，從而替代反向否認(rèn)制度仍需要加強(qiáng)分析，其中主要存在以下幾點(diǎn)問題：該項(xiàng)規(guī)定對相關(guān)執(zhí)行機(jī)關(guān)僅賦予轉(zhuǎn)讓或凍結(jié)股權(quán)的權(quán)利，而股東仍可通過公司獨(dú)立人格地位，對個(gè)人稅務(wù)問題進(jìn)行逃避，而通常股東享有的股權(quán)利益遠(yuǎn)低于其向公司轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，因此保護(hù)股東債權(quán)人利益的要求無法實(shí)現(xiàn)；另外對于股權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行的規(guī)定中，對如股東優(yōu)先購買權(quán)等其他問題，由于執(zhí)行規(guī)定缺乏具體性和明確性，以及統(tǒng)一的操作標(biāo)準(zhǔn)，反而會對公司債權(quán)人和其他股東的利益造成損害。

（三）財(cái)產(chǎn)保全和代位權(quán)制度

鑒于財(cái)產(chǎn)保護(hù)訴訟以及訴中保護(hù)已根據(jù)國家相關(guān)民事訴訟法進(jìn)行了明確的規(guī)定，當(dāng)債務(wù)權(quán)人確定債務(wù)人有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的傾向，便屬于財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍。在實(shí)際運(yùn)用中，債權(quán)人往往存在著事后知曉股東利用公司獨(dú)立人格地位，對財(cái)產(chǎn)已完成了轉(zhuǎn)移的情況，此時(shí)再進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全申請已無實(shí)際用處，所以利用財(cái)產(chǎn)保全制度，也無法有效解決股東對公司獨(dú)立人格地位的濫用問題。

債權(quán)人的代位權(quán)制度，根據(jù)相關(guān)規(guī)定主要適用于債務(wù)人不作為的狀況，但在實(shí)際應(yīng)用中，當(dāng)股東對公司獨(dú)立人格地位進(jìn)行濫用時(shí)，其不作為的情形并不存在，所以首先對適用條件無法滿足；另外如在此狀況下進(jìn)行運(yùn)用，需要確定債權(quán)人利用哪些法律依據(jù)，代替股東行使何種權(quán)利使存在的問題得以解決，往往容易造成無限循環(huán)的狀況出現(xiàn)，無法從本質(zhì)上對債權(quán)人保護(hù)問題予以解決［3］。

通過以上分析不難看出，目前的法律制度對于公司法中出現(xiàn)的股東濫用公司獨(dú)立人格地位，對其債權(quán)人利益進(jìn)行侵害問題無法有效解決，因此在維護(hù)股東債權(quán)人利益方面，反向否定制度有著不可替代的作用。

三、反向人格否認(rèn)制度的合理性分析

在公司法體系以及整個(gè)法律體系中，此制度的必要性和不可替代性日益凸現(xiàn)，雖然在具體實(shí)施過程中，存在著導(dǎo)致第三人權(quán)益受到侵犯的可能性，但通過制度合理性的分析，能夠更加明確此制度在司法實(shí)踐的必要性。

（一）實(shí)質(zhì)正義的實(shí)現(xiàn)

目前通過一些司法案件中的實(shí)踐可以看出，此制度的引入與以往所引用的公平正義原則相結(jié)合，使個(gè)案的實(shí)質(zhì)正義得到充分體現(xiàn)。在目前的法律體系中未對反向否認(rèn)原則進(jìn)行明文規(guī)定，同時(shí)也缺乏相關(guān)制度的試用經(jīng)驗(yàn)，因此在實(shí)際個(gè)案中，為了確保實(shí)質(zhì)公平正義的實(shí)現(xiàn)，對股東債權(quán)人的利益予以支持和保護(hù)，確定了此制度和原則引用的合理性。

在司法過程中，需要確保實(shí)質(zhì)正義和程序正義的有效實(shí)現(xiàn)。由于國家成文法的制約，法律存在著一定的滯后性，因此通過此制度的引入，確保實(shí)質(zhì)正義的實(shí)現(xiàn)，使司法過程中存在的缺陷得到有效彌補(bǔ)［4］。針對股東對公司獨(dú)立人格的濫用，對債權(quán)人的利益進(jìn)行侵害的問題，從主觀而言，股東的濫用行為中存在著明顯的惡意，應(yīng)當(dāng)對債權(quán)人所遭受的侵害進(jìn)行補(bǔ)償；對于公司對股東轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)予以接受，并且無法攤銷也無法證明金額的情況，通過此制度的損失反向否認(rèn)，認(rèn)定公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，是對債權(quán)人利益的有效維護(hù)，是實(shí)質(zhì)正義實(shí)現(xiàn)的必然。

（二）法律制度完善的必然要求

為了有效鼓勵投資，使社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到有效促進(jìn)，公司獨(dú)立人格的制度設(shè)計(jì)和實(shí)施發(fā)揮了重要作用，但在維護(hù)債權(quán)人的利益方面卻并不理想，并且通過公司獨(dú)立人格制度的設(shè)計(jì)，對其他債權(quán)人的利益造成侵害，導(dǎo)致侵權(quán)現(xiàn)象的產(chǎn)生，需要通過對公司獨(dú)立人格的否認(rèn)，使債權(quán)人利益得到有效維護(hù)。

目前隨著公司法的更改，已對公司注冊資金最低金額限制予以取消，采用資本認(rèn)繳制使投資限制減少，極大地促進(jìn)了投資力度，更好地適應(yīng)時(shí)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也加大了債權(quán)人利益保護(hù)的困難度，需要采取更有力的保護(hù)措施和制度才能有效維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益［5］。另外對于公司轉(zhuǎn)投資行為在相關(guān)公司法中得到認(rèn)可，促成大量關(guān)聯(lián)公司出現(xiàn)，而基于單一獨(dú)立公司基礎(chǔ)上制定的公司法，面對此狀況，其制度設(shè)計(jì)難度也相應(yīng)增大，尤其是針對子母公司，兩公司的關(guān)系較為復(fù)雜，母公司通常會利用子公司進(jìn)行法律條款的逃避，使公司正常運(yùn)營結(jié)構(gòu)因不加控制的轉(zhuǎn)投資行為而受到危害，尤其是兩方高層管理達(dá)成共同協(xié)議，在保證公司利益的同時(shí)，對其他小股東的權(quán)益進(jìn)行侵害。因此反向人格否認(rèn)制度在債權(quán)人利益的有效維護(hù)中具備合理性。

四、結(jié)束語

為了有效維護(hù)債權(quán)人和其他股東的權(quán)益，公司人格否認(rèn)制度在公司股東濫用職權(quán)嚴(yán)格監(jiān)管方面發(fā)揮著重要作用，公司股東在公司經(jīng)濟(jì)活動的不斷變化和發(fā)展過程，往往存在著獨(dú)立人格濫用的情況，對個(gè)體債務(wù)進(jìn)行逃避，因此通過反向否認(rèn)制度的推行和實(shí)施，能夠使正向否認(rèn)制度中存在的不足得到有效彌補(bǔ)，從而使債權(quán)人和其他股東的權(quán)益得到有效保護(hù)，同時(shí)通過相關(guān)司法實(shí)踐，也證明此制度存在的合理性。另外國家相關(guān)部門應(yīng)針對此項(xiàng)制度出臺相關(guān)文件，使實(shí)踐中的統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性得到有效保證，更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展。