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      試論破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)與確認(rèn)

      2020-11-30 08:31:59李英杰鄒夢(mèng)蕾
      法制博覽 2020年18期
      關(guān)鍵詞:破產(chǎn)法利息債務(wù)人

      李英杰 鄒夢(mèng)蕾

      湖北謙牧律師事務(wù)所,湖北 武漢 430000

      一、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)

      破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)與確認(rèn),是指在人民法院受理破產(chǎn)案件后,債權(quán)確認(rèn)主體根據(jù)債權(quán)人申報(bào)的債權(quán)的真實(shí)性、數(shù)額、性質(zhì)等進(jìn)行相應(yīng)確認(rèn)的行為[1]。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》,債權(quán)人和債務(wù)人都可以申請(qǐng)破產(chǎn)重整和破產(chǎn)清算,但能申請(qǐng)和解只有債務(wù)人。此外,如債務(wù)人申請(qǐng)和解,應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案。但債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)的情形不同于債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)的情形。

      (一)債權(quán)申報(bào)期間

      人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)的同時(shí)應(yīng)當(dāng)指定管理人,在25日之內(nèi)通知債權(quán)人,并予以公告。公告的事項(xiàng)包括:申請(qǐng)人名稱、被申請(qǐng)人名稱、債權(quán)申報(bào)期限及地點(diǎn)、管理人的相關(guān)信息、召開第一次債權(quán)人大會(huì)的時(shí)間及地點(diǎn)等事項(xiàng)。由法院確定債權(quán)申報(bào)期限,申報(bào)期限自破產(chǎn)申請(qǐng)受理起算,最短不少于30日,最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月。

      在破產(chǎn)清算程序中,合法債權(quán)人應(yīng)在法院確定的申報(bào)期內(nèi)申報(bào)債權(quán)。如未在申報(bào)期限內(nèi)申報(bào)債權(quán),其補(bǔ)充申報(bào)的時(shí)間為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最終分配前,不再補(bǔ)充分配此前已經(jīng)分配完畢的財(cái)產(chǎn),補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán)仍有獲得清償?shù)目赡堋5谄飘a(chǎn)重整程序中,因未在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)申報(bào)債權(quán)而補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán),其債權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式為完成重整計(jì)劃后,按照重整計(jì)劃規(guī)定的同類條件實(shí)現(xiàn)權(quán)利。

      (二)破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)主體

      破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)主體含自然人與法人。債權(quán)人在申報(bào)債權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)提交相應(yīng)的證明材料,主要為債權(quán)人的身份信息證明、債權(quán)數(shù)額、財(cái)產(chǎn)擔(dān)保是否存在、是否存在連帶債權(quán)。

      附帶計(jì)算利息的債權(quán),則于破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)停止計(jì)算利息。若為連帶債權(quán),則可由一位代表債權(quán)人代表全體連帶債權(quán)人申報(bào)或全部連帶債權(quán)人共同申報(bào)。如果債務(wù)人為連帶債務(wù)人之一的,債權(quán)人可就全部連帶債權(quán)進(jìn)行申報(bào)。已代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)的保證人或連帶債務(wù)人,其申報(bào)的債權(quán)為對(duì)債務(wù)人的求償權(quán)。尚未代替?zhèn)鶆?wù)人清償債務(wù)的保證人或連帶債務(wù)人,也可以就未來(lái)可能承擔(dān)的債務(wù)申報(bào)債權(quán)。

      (三)破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的分類

      根據(jù)所申報(bào)的債權(quán)是否有擔(dān)保,可以分為有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)與無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的普通債權(quán),這兩項(xiàng)債權(quán)在破產(chǎn)程序中的清償順序存在區(qū)別。在破產(chǎn)清算程序中,有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的權(quán)利人享有優(yōu)先受償權(quán),未受償部分作為普通債權(quán)受償。此外,對(duì)于債權(quán)申報(bào)時(shí),還應(yīng)說(shuō)明擔(dān)保額度。如債權(quán)額超過(guò)擔(dān)保物價(jià)值時(shí),超過(guò)部分只能作為普通債權(quán)在破產(chǎn)程序中行使權(quán)利。

      (四)無(wú)需申報(bào)的債權(quán)

      職工債權(quán)無(wú)需申報(bào),該債權(quán)一般包括職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用等。無(wú)需申報(bào)的債權(quán)由管理人調(diào)查并公示清單,如職工對(duì)所公示清單存在異議,便可要求予以更正,如果不予更正,便可以向法院起訴。

      二、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的確認(rèn)

      根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》,管理人應(yīng)將收到的債權(quán)申報(bào)資料登記造冊(cè),對(duì)債權(quán)予以審查并編制債權(quán)表。債權(quán)申報(bào)資料由管理人保存,可供利害關(guān)系人查閱。債權(quán)表由第一次債權(quán)人會(huì)議核查,對(duì)債權(quán)表無(wú)異議的債權(quán)人和債務(wù)人,由法院進(jìn)行確認(rèn)。

      (一)管理人職責(zé)

      法院在受理破產(chǎn)申請(qǐng)的同時(shí)指定管理人。管理人在破產(chǎn)案件受理后,全面接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn),負(fù)責(zé)對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、處分,并代表債務(wù)人參加訴訟。但是,法律并沒有規(guī)定管理人的審核債權(quán)、編制債權(quán)表的審查權(quán)限。在理論上,管理人的審查編制權(quán)限分為兩種[2]:

      第一種:管理人對(duì)申報(bào)債權(quán)進(jìn)行形式審查,管理人無(wú)權(quán)對(duì)所申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)。管理人有權(quán)對(duì)債權(quán)證明材料與申報(bào)債權(quán)的真實(shí)性所具備的形式要件,而無(wú)權(quán)對(duì)債權(quán)本身的真實(shí)性進(jìn)行審查。

      第二種:管理人對(duì)申報(bào)債權(quán)進(jìn)行形式審查和實(shí)質(zhì)審查。其中,形式審查包括核查申報(bào)人的身份信息、申報(bào)人是否享有本案的債權(quán)申報(bào)人資格、申報(bào)債權(quán)的性質(zhì)與類型。經(jīng)審查所申報(bào)債權(quán)符合性審查后,再進(jìn)行債權(quán)申報(bào)登記,出具債權(quán)申報(bào)回執(zhí),核查債權(quán)數(shù)額及優(yōu)先權(quán)等實(shí)質(zhì)審查。

      《企業(yè)破產(chǎn)法》第五十七條規(guī)定,管理人的職責(zé)為:對(duì)申報(bào)債權(quán)進(jìn)行登記造冊(cè)和編制債權(quán)表。無(wú)論是否屬于均應(yīng)登記造冊(cè)。在登記造冊(cè)之后,再對(duì)債權(quán)的真實(shí)性、申報(bào)數(shù)額進(jìn)行核查,然后編制債權(quán)表。管理人雖然沒有確認(rèn)債權(quán)的權(quán)利,但經(jīng)過(guò)管理人對(duì)債權(quán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查后,再經(jīng)債權(quán)人會(huì)議和人民法院確認(rèn),有利于提高破產(chǎn)效率,維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益,更符合《企業(yè)破產(chǎn)法》的立法目的。

      (二)債權(quán)人會(huì)議職責(zé)

      債權(quán)經(jīng)管理人初步核查后,仍需在第一次債權(quán)人會(huì)議上進(jìn)行核查。經(jīng)過(guò)此次會(huì)議核查的債權(quán),且債務(wù)人與債權(quán)人對(duì)所記載的債權(quán)無(wú)異議,再經(jīng)過(guò)人民法院確認(rèn)后,其債權(quán)才能被最終確認(rèn)。

      (三)人民法院職責(zé)

      依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》,債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)所記載的債權(quán)有異議的,可以向人民法院起訴。人民法院確認(rèn)債權(quán)的前提是債權(quán)人、債務(wù)人對(duì)所登記的債權(quán)無(wú)異議,如果債權(quán)存在異議會(huì)對(duì)整個(gè)破產(chǎn)程序的產(chǎn)生影響。然而,在實(shí)踐中,債權(quán)人和債務(wù)人均會(huì)對(duì)登記的債權(quán)產(chǎn)生異議。

      故此,破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)程序?yàn)椋合扔晒芾砣顺醪綄彶椋儆蓚鶛?quán)人會(huì)議核查,最后由法院裁決。法院對(duì)經(jīng)過(guò)債權(quán)人會(huì)議審議的,并且債權(quán)人及債務(wù)人無(wú)異議的債權(quán)進(jìn)行審核、確認(rèn)。尚未被列入債權(quán)表的債權(quán),其債權(quán)人無(wú)權(quán)參加破產(chǎn)程序,必須通過(guò)破產(chǎn)程序參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的債權(quán),債務(wù)人對(duì)此項(xiàng)債權(quán)無(wú)需承擔(dān)清償責(zé)任。

      三、破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的訴訟制度

      破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的訴訟制度,是債權(quán)確認(rèn)異議的救濟(jì)方式。對(duì)債權(quán)表中記載的債權(quán)存在異議的債權(quán)人或債務(wù)人,可以提起破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)的訴訟程序[3]。

      破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)訴訟制度可以分為普通債權(quán)確認(rèn)之訴與職工債權(quán)確認(rèn)之訴。前者是債務(wù)人、申報(bào)債權(quán)人與普通債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)債權(quán)表的記載事項(xiàng)有異議時(shí)提出的訴訟程序。后者職工債權(quán)是無(wú)需申報(bào)的債權(quán),由破產(chǎn)管理人在調(diào)查之后予以公示,如職工對(duì)所公布的事項(xiàng)持有異議則可以向管理人要求更正,若管理人未應(yīng)職工債權(quán)人的要求予以更正,則無(wú)需經(jīng)過(guò)勞動(dòng)仲裁,便可以直接向人民法院起訴。

      依據(jù)民事訴訟法有關(guān)規(guī)定,一般情況下由被告所在地的法院管轄;但規(guī)定了不動(dòng)產(chǎn)糾紛的專屬管轄。依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第二十一條,破產(chǎn)申請(qǐng)被受理后,由受理破產(chǎn)申請(qǐng)的法院管轄與債務(wù)人相關(guān)的民事訴訟,不受級(jí)別管轄、專屬管轄以及當(dāng)事人約定管轄的限制。由此可以看出,《企業(yè)破產(chǎn)法》并未排除破產(chǎn)案件的仲裁管轄。此外,《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定了破產(chǎn)程序的特殊程序,如破產(chǎn)申請(qǐng)與受理、債權(quán)申報(bào)與確認(rèn)、破產(chǎn)重整程序、破產(chǎn)清算程序以及和解程序等相關(guān)破產(chǎn)程序。

      破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)訴訟程序是破產(chǎn)程序中債權(quán)申報(bào)爭(zhēng)議的實(shí)體訴訟程序。開展破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配時(shí),對(duì)正處于訴訟或者仲裁程序的未決債權(quán),管理人應(yīng)將分配額提存。如債權(quán)人在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起兩年之內(nèi)仍未受領(lǐng)分配的,則法院應(yīng)將該分配額分配給其他債權(quán)人??梢?,破產(chǎn)債權(quán)訴訟程序可與破產(chǎn)程序同時(shí)進(jìn)行,二者并不會(huì)相互影響。如果破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)程序在主破產(chǎn)程序終結(jié)前審理完結(jié)的,則債權(quán)人便可以依據(jù)已生效的判決參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配、并行使表決權(quán);否則該債權(quán)將被認(rèn)定為未決債權(quán),無(wú)法參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配,因此人民法院應(yīng)當(dāng)預(yù)留分配額進(jìn)行提存,但應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起兩年內(nèi)完成分配。如在破產(chǎn)程序終結(jié)之日起兩年內(nèi)破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)程序尚未審結(jié),即使后來(lái)取得了勝訴判決,其通過(guò)該勝訴判決確認(rèn)的債權(quán)也將無(wú)法得到清償。

      破產(chǎn)債權(quán)訴訟經(jīng)人民法院審理并作出生效判決后,未決債權(quán)變更為確定債權(quán)。如果異議債權(quán)獲得生效的勝訴判決,則債權(quán)人申報(bào)債權(quán)獲得法律確認(rèn),債權(quán)人有權(quán)向管理人申請(qǐng)按照生效的勝訴判決確認(rèn)并更正其債權(quán)記載,并有權(quán)參加債權(quán)人大會(huì)、實(shí)行表決權(quán)、參與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配。

      四、破產(chǎn)債權(quán)的確認(rèn)存在的問題

      依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十二條第二款,破產(chǎn)程序受理時(shí)附利息的債權(quán)將停止計(jì)算利息。因此,一旦進(jìn)入債務(wù)人破產(chǎn)程序,在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)之日后而產(chǎn)生的利息,該利息債務(wù)人無(wú)需承擔(dān)。此時(shí),擔(dān)保債權(quán)是否繼續(xù)計(jì)算利息,因無(wú)具體法律規(guī)定,故在此問題上出現(xiàn)了分歧:

      第一種觀點(diǎn)認(rèn)為,基于擔(dān)保債權(quán)的從屬性,擔(dān)保債權(quán)應(yīng)當(dāng)停止計(jì)算利息[4]。其理由為,擔(dān)保債權(quán)是從屬債權(quán),其保證責(zé)任僅限于主債務(wù)人的責(zé)任范圍,如果主債權(quán)停止計(jì)算利息,那么擔(dān)保債權(quán)同樣停止計(jì)算利息。中國(guó)民生銀行某支行與破產(chǎn)人A、保證人B的金融借款案件中,由于破產(chǎn)人A于2014年2月8日被受理破產(chǎn)申請(qǐng),此日期之后的債權(quán)將不在計(jì)算利息,保證人B也無(wú)需對(duì)此日期后所產(chǎn)生的利息承擔(dān)清償責(zé)任[5]。

      第二種觀點(diǎn)認(rèn)為,擔(dān)保債權(quán)利息不應(yīng)債務(wù)人破產(chǎn)而停止計(jì)算。其主要理由是,保證的目的是維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益,為其提供權(quán)利救濟(jì)渠道,防止債權(quán)人不履行還款義務(wù)。中國(guó)工商銀行某支行與破產(chǎn)人A、保證人B、C的保證合同糾紛案件中,法院認(rèn)為,破產(chǎn)人A已于2019年2月22日進(jìn)入破產(chǎn)清算程序,但是保證人B、C的責(zé)任范圍應(yīng)依據(jù)擔(dān)保合同進(jìn)行確定,利息不因主債務(wù)人破產(chǎn)而停止計(jì)算[6]。

      《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十六條規(guī)定的停止計(jì)算利息的情形是為了提高破產(chǎn)程序推進(jìn)的效率,以及保護(hù)債權(quán)人的公平受償權(quán)。而破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)與確認(rèn),其主要目的是解決債務(wù)人與債權(quán)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,破產(chǎn)程序雖終止,但未獲清償?shù)膫鶛?quán)依然存在,債務(wù)人破產(chǎn)并不是基礎(chǔ)債權(quán)債務(wù)消滅的原因。

      可見,司法實(shí)踐中對(duì)保證人對(duì)破產(chǎn)案件受理后所產(chǎn)生的利息是否需要承擔(dān)保證責(zé)任,各法院的做法并不統(tǒng)一。但是,在破產(chǎn)程序進(jìn)行時(shí),債權(quán)人可以單獨(dú)向保證人提起訴訟,要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)保證人履行完畢保證責(zé)任后,可以在清償范圍內(nèi)向申報(bào)債權(quán)。

      五、結(jié)語(yǔ)

      破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)是債權(quán)確認(rèn)的前提,債權(quán)確認(rèn)時(shí)需要管理人、債權(quán)人及法院的相互配合。當(dāng)對(duì)申報(bào)債權(quán)存在異議時(shí),便可提起債權(quán)異議訴訟。對(duì)債權(quán)人所申報(bào)的債權(quán)的數(shù)額、性質(zhì)的確認(rèn)關(guān)系著破產(chǎn)程序的進(jìn)行和債權(quán)人合法權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。

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