張 莉

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)局廣州分局，廣東 廣州 510600

信貸業(yè)務(wù)是銀行主流傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，是銀行利潤(rùn)最主要的來(lái)源，屬于高收益業(yè)務(wù)板塊。整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程分解為受理、調(diào)查（評(píng)估）、審查、審議、審批、報(bào)備、實(shí)施、貸后管理、不良貸款管理、信用收回等不同環(huán)節(jié)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)市場(chǎng)化不斷深入，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生或隱藏的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響也隨之增大。本文主要針對(duì)信貸業(yè)務(wù)中容易疏忽的環(huán)節(jié)，分析銀行信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征與表現(xiàn)形式，探討銀行信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中潛在法律風(fēng)險(xiǎn)及防范措施。

一、確保基礎(chǔ)資料真實(shí)合法性，是信貸業(yè)務(wù)開展的基石

在信貸業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)中，銀行習(xí)慣重點(diǎn)核實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等基礎(chǔ)資料，對(duì)授權(quán)委托書、董事會(huì)（股東大會(huì)）決議，承諾書、婚姻關(guān)系證明、銀行流水等其他關(guān)鍵資料的真實(shí)合法性，往往會(huì)出于營(yíng)銷考慮、業(yè)務(wù)拓展等因素予以忽略，導(dǎo)致存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（一）未按公司章程規(guī)定出具決議書，直接影響擔(dān)保合同法律效力

按照《公司法》第十六條規(guī)定，公司對(duì)外投資或提供擔(dān)保的，必須由董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)依據(jù)章程規(guī)定作出有效決議。如果企業(yè)為他人提供抵押或保證所出具的董事會(huì)（股東大會(huì)）同意抵押或保證決議書，一旦出現(xiàn)與公司章程規(guī)定的議事流程或簽字要求不符的情形，將直接影響銀行信貸資金安全性和合法性。如：2006年4月，A公司為B公司向銀行貸款3000萬(wàn)元提供最高額保證擔(dān)保，董事會(huì)決議上雖加蓋公司公章，但簽名人員未達(dá)到章程規(guī)定的三分之二表決權(quán)的要求，法院最終判決認(rèn)定無(wú)效。信貸人員在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)逐項(xiàng)核實(shí)董事（股東）簽字的真實(shí)性、表決比例、簽字流程等關(guān)鍵內(nèi)容是否符合公司章程規(guī)定，確保擔(dān)保合同的合法有效性。

（二）及時(shí)完善法律規(guī)定的要件或條件，避免風(fēng)險(xiǎn)損失或經(jīng)濟(jì)糾紛

在信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，銀行會(huì)面臨抵押物由于產(chǎn)權(quán)證書不齊或其他原因暫無(wú)法辦理抵押登記的情況。根據(jù)《擔(dān)保法》第四十一條以及《物權(quán)法》第十五條規(guī)定，在《物權(quán)法》施行前已簽訂抵押承諾和抵押擔(dān)保合同的，必須及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)，才能確保抵押行為合法有效?！段餀?quán)法》適用物權(quán)與債權(quán)區(qū)分原則，未辦理抵押登記手續(xù)，即使抵押合同成立并生效，也認(rèn)定為抵押權(quán)未設(shè)立，銀行作為抵押權(quán)人沒(méi)有抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。因此，銀行與借款人簽訂抵押合同后，應(yīng)及時(shí)完善抵押登記手續(xù)，才能真正實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、設(shè)定保證擔(dān)保，完善抵質(zhì)押登記等法律手續(xù)，確保銀行貸款資金取得合法保障

為了緩釋風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常要求借款人提供第三人的信用或者以特定財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)性權(quán)利作為第二還款來(lái)源，但在設(shè)定保證擔(dān)保、辦理抵質(zhì)押登記時(shí)，必須確保擔(dān)保法律手續(xù)落地，避免法律糾紛。

（一）追加企業(yè)法人、控股股東以及實(shí)際控制人連帶責(zé)任擔(dān)保，避免借款人利用公司有限責(zé)任逃避債務(wù)或其他約定

《公司法》規(guī)定，公司與其股東分別具有相互獨(dú)立的人格，公司作為法人必須以其全部出資對(duì)其法律行為和債務(wù)承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任，股東以其出資額為限度承擔(dān)有限責(zé)任。因此當(dāng)公司資不抵債時(shí)，股東無(wú)需承擔(dān)法律責(zé)任。國(guó)有企業(yè)、上市公司等大型企業(yè)的控股或全資子公司在商業(yè)銀行貸款，商業(yè)銀行為爭(zhēng)取客戶簡(jiǎn)化審核流程，會(huì)有意或無(wú)意放棄要求股東或?qū)嶋H控制人提供保證擔(dān)保。如：2011年9月某銀行向某發(fā)電有限公司（某集團(tuán)控股子公司）發(fā)放貸款1.38億元，擔(dān)保方式為電費(fèi)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押。借款人自身經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化虧損，資產(chǎn)負(fù)債率高企，嚴(yán)重資不抵債，但由于其所屬集團(tuán)是國(guó)有大型企業(yè)，集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)配和管理資金并撥付償還到期貸款，因此銀行一直為其轉(zhuǎn)貸。2014年集團(tuán)進(jìn)行國(guó)企重組改制，對(duì)借款人進(jìn)行破產(chǎn)清算。銀行在追償過(guò)程中，因借款人屬于有限責(zé)任公司，其集團(tuán)公司沒(méi)有提供保證擔(dān)保，最終導(dǎo)致1.38億元貸款形成損失。

（二）抵押預(yù)告登記并不享有優(yōu)先受償權(quán)，滿足條件應(yīng)及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)，落實(shí)抵押權(quán)，防范脫保風(fēng)險(xiǎn)和法律糾紛

銀行在一手住房按揭貸款業(yè)務(wù)中，通常辦妥抵押預(yù)告登記后發(fā)放貸款，并在法定期限三個(gè)月內(nèi)辦理抵押登記。但從該類業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析，因開發(fā)商違約、抵押人欠繳費(fèi)用、司法查封等情況，導(dǎo)致銀行在房產(chǎn)交樓2年后仍未辦理抵押登記的比例較高，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。2014年最高人民法院公報(bào)案例中刊登了上海市第二中級(jí)人民法院一則判例，法院認(rèn)為在沒(méi)有辦理房屋抵押權(quán)設(shè)立登記之前，房屋抵押預(yù)告登記權(quán)利人僅享有請(qǐng)求權(quán)，即在抵押登記條件實(shí)現(xiàn)或約定期限屆滿之時(shí)，對(duì)訴爭(zhēng)房產(chǎn)辦理抵押權(quán)登記的請(qǐng)求權(quán)，并非對(duì)訴爭(zhēng)房屋享有現(xiàn)實(shí)抵押權(quán)。法院認(rèn)為《物權(quán)法》并未授予抵押預(yù)告登記以抵押權(quán)，從而駁回了銀行對(duì)僅辦理抵押預(yù)告登記的房產(chǎn)主張優(yōu)先受償權(quán)的訴請(qǐng)。至2016年2月最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)《物權(quán)法》〉若干問(wèn)題的解釋（一）》才明確規(guī)定，如轉(zhuǎn)移不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)，或者設(shè)定建設(shè)用地使用權(quán)、地役權(quán)、抵押權(quán)等其他物權(quán)的，未經(jīng)預(yù)告登記權(quán)利人同意的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《物權(quán)法》第二十條第一款，認(rèn)定該行為不發(fā)生物權(quán)效力。由于目前抵押預(yù)告登記的法律保護(hù)尚有待完善，為控制風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)要求開發(fā)商自貸款發(fā)放之日起至辦妥抵押登記手續(xù)止提供階段性擔(dān)保，并在法定期限內(nèi)及時(shí)辦妥抵押登記手續(xù)，保障抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。

三、理順復(fù)雜的法律關(guān)系，避免不良資產(chǎn)處置過(guò)程中出現(xiàn)障礙或漏洞，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)

貸款形成不良后，銀行采取直接催收、減免息、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償、處置抵（質(zhì)）押物等方式進(jìn)行追償。在追償過(guò)程中，將面臨借貸、擔(dān)保、票據(jù)、房地產(chǎn)等復(fù)雜多面的法律關(guān)系，如何規(guī)避相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，成為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須重視的問(wèn)題。

（一）及時(shí)申請(qǐng)司法查封，避免抵押物優(yōu)先受償權(quán)與查封優(yōu)先處置權(quán)產(chǎn)生沖突的風(fēng)險(xiǎn)

在不良資產(chǎn)清收與處置的案例實(shí)踐分析，抵押物被先行查封將大幅度降低訴訟效益，導(dǎo)致抵押物無(wú)法變現(xiàn)、貸款代償能力下降，銀行信貸資金損失風(fēng)險(xiǎn)增大。根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定》、《民事訴訟法》及相關(guān)解釋來(lái)看，抵押物已被其他債權(quán)人申請(qǐng)?jiān)V訟保全或執(zhí)行查封，被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配由查封、扣押或凍結(jié)在先的法院主持，且在該院案件審理終結(jié)后啟動(dòng)分配程序。因此，銀行應(yīng)擯棄不良資產(chǎn)“先形成后起訴”等固化思維，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估前置機(jī)制，在抵押擔(dān)保貸款出現(xiàn)不良預(yù)警或可疑信號(hào)初期，及時(shí)采取訴訟保全優(yōu)先查封抵押物，實(shí)現(xiàn)訴訟風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，避免抵押物優(yōu)先受償權(quán)與查封優(yōu)先處置權(quán)沖突而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）依法行使抵銷權(quán)，能及時(shí)回收債權(quán)資產(chǎn)，扣劃抵銷行為也能對(duì)訴訟時(shí)效產(chǎn)生影響，延續(xù)訴訟時(shí)效

銀行與借款人、保證人在合同文本中明確約定抵銷權(quán)行使條款，如銀行在借款人發(fā)生違約事項(xiàng)時(shí)，有權(quán)從借款人在本行賬戶中直接扣收，直至借款人全部清償合同項(xiàng)下的所有債務(wù)為止等。依據(jù)《合同法》規(guī)定，扣劃債務(wù)人存款是銀行主張債權(quán)人權(quán)利、降低資產(chǎn)損失的一種維權(quán)手段，實(shí)質(zhì)上是行使抵銷權(quán)。在實(shí)際案例中，不良貸款追償難，往往是由于債務(wù)人經(jīng)營(yíng)困難或主觀上逃避債務(wù)，因此銀行對(duì)通過(guò)扣劃債務(wù)人存款用于清償貸款的重視程度和可執(zhí)行程度都不高，但通過(guò)合法扣劃處理并經(jīng)過(guò)債務(wù)人確認(rèn)抵銷事實(shí)，最重要的作用是確保訴訟時(shí)效延續(xù)。最高人民法院《關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問(wèn)題的規(guī)定》明確：金融機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定，或者雙方當(dāng)事人明確約定從對(duì)方當(dāng)事人賬戶中扣收欠款本息的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為產(chǎn)生訴訟時(shí)效中斷的效力。在不良貸款追償過(guò)程中，銀行對(duì)借款人、保證人等債務(wù)人依法行使抵銷權(quán)，既是及時(shí)回收部分債權(quán)資產(chǎn)，同時(shí)扣劃抵銷行為也能為自己主張債權(quán)產(chǎn)生積極影響，確保訴訟時(shí)效延續(xù)。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分布廣、差異大、成因雜，要系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)和防范存在一定的難度。因此，銀行管理決策層首先應(yīng)清醒認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的危害程度和潛在隱患，樹立健康的法律合規(guī)文化和法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)。同時(shí)，探索建立現(xiàn)代化法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系，配置符合銀行業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、防范和規(guī)避可能出現(xiàn)的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展。