□張永華

“票號”是近代銀行的前身，由明清時期的晉商所創(chuàng)，承擔(dān)著資金匯轉(zhuǎn)、貨幣結(jié)算、商業(yè)信貸的重要職能，其產(chǎn)生遠(yuǎn)襲唐代的“飛錢”、宋朝的“交子”，近承明代中葉的“賬局”，衰落于清末民初的中西文化交匯之時。作為中國近世商業(yè)資本演變的參與者、見證者，晉商的票號業(yè)承載著獨特的文化樣貌，對票號興衰歷程加以鳥瞰，提煉其中的核心文化理念，有益于為今日探索中華商業(yè)文化的民族傳統(tǒng)提供相關(guān)的歷史經(jīng)驗。我們將從票號的興衰、運行方式、文化理念三個方面梳理相關(guān)內(nèi)涵。

一、票號興衰

山西票號創(chuàng)立于道光三年(1823)，是清代后期國內(nèi)市場擴大和長途貿(mào)易發(fā)展的產(chǎn)物。票號成立伊始，主要是進行埠際貿(mào)易之間的商業(yè)匯兌，而此前的賬局(票號前身)只經(jīng)營存放款，不涉及匯轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。票號的誕生，旨在彌補“匯兌”功能，至此形成了“存”“放”“匯”三位一體的中等銀行業(yè)。

明清之際，伴隨著資本主義萌芽的產(chǎn)生和發(fā)展，城市工商業(yè)取得一定發(fā)展，但也出現(xiàn)了一些問題，如經(jīng)營資本、商業(yè)信用、國內(nèi)貿(mào)易的發(fā)展使得埠際之間貨幣流動量大量增加，單純依靠現(xiàn)銀的運輸、結(jié)算難以滿足商品經(jīng)濟的快速發(fā)展。在此契機下，晉中商幫中的平遙顏料商率先發(fā)明了“票號”結(jié)算業(yè)務(wù)。平遙顏料商主要經(jīng)營絲綿制品的印染業(yè)務(wù)，據(jù)光緒年間的《山西通志》載，早在元朝時期，翼城縣、襄陵縣已“各設(shè)有織染局”(《山西通志》卷一〇〇《風(fēng)土紀(jì)》)。到明代中葉，在兩京織染局的基礎(chǔ)上，又“置四川、山西諸行省，浙江紹興織染局”(《明史》卷八十二)，山西在其中扮演重要角色，史載“明季長治、高平、潞州衛(wèi)三處，共有綢機一萬三千余張”(乾隆《潞安府志》卷八)，絲機的增多，帶來了生絲原料及絲綢產(chǎn)品的全國性調(diào)運，由此形成了生產(chǎn)、加工、貿(mào)易于一體的早期商業(yè)化局面，“海內(nèi)殷富貢筐互市外，舟車輻輳者，轉(zhuǎn)輸于省直，流衍于外夷”。平遙顏料商在其中拔得頭籌，在平遙、北京、天津、漢口、吳城(江西)等地均有分社，這只是晉商所經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之一，由此可見山西商幫的茶葉、絲綢、印染、藥品等各類商業(yè)網(wǎng)絡(luò)已遍及全國。商業(yè)運轉(zhuǎn)，必然伴隨著賒貸行為，由此誕生了工商會票。平遙商會的西裕成(即“日升昌”)抓住機遇，遂創(chuàng)辦票號，使得復(fù)雜的運現(xiàn)清算轉(zhuǎn)變?yōu)楦颖憬莸膮R兌清算，并為晉商的廣域經(jīng)營提供了資本運營的新平臺，由此開啟了中國近代商業(yè)貿(mào)易的新紀(jì)元。馬寅初評價“今之談商業(yè)者，每謂歐美銀行組織完善，發(fā)達(dá)迅速，而吾國之銀行業(yè)尚屬幼稚，無足述者。嘗考吾國銀行業(yè)發(fā)軔于山西。蓋山西出產(chǎn)，以鹽鐵大宗，絲煤次之，自給之外，余額悉運銷于省外，年復(fù)一年，獲利甚厚，遂成為中原富庶之幫。但經(jīng)營鹽鐵在外省換得之現(xiàn)銀，不可無特殊之機關(guān)以任運送保管之責(zé)，于是山西票莊興焉”(《吾國銀行業(yè)歷史上之色彩》，《銀行雜志》第1卷，1923年)。

二、運營方式與文化理念

馬克思在《資本論》中將資本的表現(xiàn)形態(tài)分為貨幣資本、生產(chǎn)資本、商品資本三種形態(tài)，并強調(diào)資本在逐利的過程中客觀上對人類社會產(chǎn)生了廣泛而深刻的影響。當(dāng)我們回望票號誕生之際，能夠發(fā)現(xiàn)明清時期的山西商團創(chuàng)造性地將傳統(tǒng)社會依靠的血緣紐帶、商品經(jīng)濟要求的勞資分離相結(jié)合，形成了信譽為上、義利并舉的價值理念，由此構(gòu)筑了票號的運營機制和文化根基。

受自然環(huán)境所限，晉商需背井離鄉(xiāng)、輾轉(zhuǎn)經(jīng)營，由此造成了晉人勤儉樸素的精神，宋儒朱熹云“其地土地貧瘠，勤儉質(zhì)樸，憂深思遠(yuǎn)，有堯之遺風(fēng)焉”(《詩集傳》)。此外由于傳統(tǒng)社會對于商業(yè)行為缺少有效的融資和監(jiān)管方式，山西商團依據(jù)宗族、血緣、地域的紐帶，創(chuàng)造性地形成了“勞資分離”股份化的票號經(jīng)營模式，其特點是以“信”“義”為基礎(chǔ)，追求“義利并舉”的商業(yè)道德?！靶拧薄傲x”的理念源于儒家五常(仁義禮智信)，其內(nèi)涵多與“誠”相涉，如：“信，誠也?！?《說文》解字)；“信者，誠也。專一不移也”(《白虎通·情性》)；“定身以行事謂之信”(《國語·晉語》)，其共通之處在于強調(diào)做事遵守承諾、認(rèn)真負(fù)責(zé)、專心致志。“君子義以為上”(《論語·陽貨》)、“不義而富且貴，于我為浮云”(《論語·述而》)，儒家強調(diào)義利之辨，強調(diào)“君子愛財，取之有道”，故“義”的核心內(nèi)涵要求責(zé)任擔(dān)當(dāng)、行動正義?！靶拧薄傲x”構(gòu)成了晉商票號所遵循的價值理念，更是其生產(chǎn)機制的道德基礎(chǔ)。票號在架構(gòu)上實現(xiàn)了投資(東家)與經(jīng)營(掌柜)的分權(quán)制，投資方往往由山西本土的宗族、同鄉(xiāng)、故交共同融資組成，經(jīng)營則交由總號掌柜全權(quán)負(fù)責(zé)，二者之間雖然存在著契約關(guān)系，但起到支配作用的是“信”“義”理念，因此“仁中取利真君子，義內(nèi)求財大丈夫”成為晉商票號業(yè)共同的價值認(rèn)同，清人劉錦藻云：“山右巨商，所立票號，法至精密，人尤敦樸，信用最著。”(《清續(xù)文獻通考》卷六十五)

晉商票號業(yè)將“信”“義”理念貫穿于經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，如在經(jīng)營管理人才的選擇上遵循“任人唯賢”的原則，強調(diào)“事在人為，得人則興，失人則衰”；票號的業(yè)務(wù)對象多以山西商幫為根基，雖然票號的商業(yè)活動已脫離傳統(tǒng)宗族故土，但宗族間、鄉(xiāng)里間的血緣及宗族紐帶依然緊密相連，形成了注重鄉(xiāng)土親情、共幫互助的營商理念。另外，在勞資分離的基礎(chǔ)上，晉商票號業(yè)又逐漸形成了“學(xué)徒制”“閱邊制”“頂身股”等管理模式，有力地將宗法血緣與股份化管理有機融合，使得原本相對冰冷的、以逐“利”為目的的商業(yè)行為，嫁接了宗法倫理的“仁義”理念，形成了“離土不離鄉(xiāng)”(地緣性的行業(yè)共同體)的“分股共盈利”(股份化的利益共同體)的運營機制，促發(fā)了資本主義萌芽狀態(tài)下初期商業(yè)貿(mào)易的高峰。

三、晉商票號商業(yè)文化的歷史意義

在《資本論》中，馬克思將資本主義生產(chǎn)關(guān)系的發(fā)展形態(tài)劃分為包買商、工場手工業(yè)、機器工業(yè)三個階段，“生產(chǎn)過程的發(fā)展促使信用擴大，而信用又引起工商活動的增長”(《資本論》第三卷，人民出版社1975年版，第544頁)。晉商票號業(yè)的出現(xiàn)反映出明清時期資本主義萌芽得到初步發(fā)展，使得早期手工業(yè)場產(chǎn)品生產(chǎn)與全國性乃至初級國際化的工商貿(mào)易活動相結(jié)合，但其業(yè)務(wù)并沒有完全圍繞各地手工業(yè)場、工商業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是夾雜著鴉片結(jié)算、賣官鬻爵、軍餉集轉(zhuǎn)、籌措賠款等封建性的非商業(yè)性活動。清人李遂說“(乾隆六十年)汾(州)平(陽)兩郡，多以貿(mào)易為生。利之十倍者如放官債。富人攜資入都，開設(shè)賬局，遇選人借債者，必先講扣頭……京師游手之徒，代偵某官選某缺，需借債若干，作合事成，于中分余潤焉，曰‘拉纖’”(《晉游日記》)。侯外廬先生強調(diào)晉商票號業(yè)的實質(zhì)是“資本主義初期殖民制度所為‘甜蜜的買賣’在中國古典經(jīng)濟基礎(chǔ)分解過程中積極發(fā)展出的一種特殊的封建的剝削制度”(《近代中國社會結(jié)構(gòu)與山西票號》，《中山文化教育館季刊》1936年冬季號)，這種封建性的依附關(guān)系，嚴(yán)重阻遏了它的轉(zhuǎn)型與發(fā)展。故當(dāng)清末西方外資銀行全面進入中國之際，晉商票號由于與清廷官僚資本的過度捆綁，加之經(jīng)營業(yè)務(wù)的過于狹窄，一次次錯失與現(xiàn)代工業(yè)資本相結(jié)合的機遇，遂沒能實現(xiàn)向現(xiàn)代商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)換。

總之，晉商票號的成功與衰落為我們呈現(xiàn)了在前現(xiàn)代中國社會商品經(jīng)濟的一幅獨特鏡像?！傲x利并舉”的道德理念使得傳統(tǒng)社會的血緣紐帶與商業(yè)管理得到有效整合，促成了晉商票號業(yè)的初步繁榮，總結(jié)相關(guān)的成敗經(jīng)驗，對于今日民族商業(yè)文化的復(fù)興有著積極意義。