羅俊

摘 要：現(xiàn)階段在建筑施工企業(yè)中，供應(yīng)鏈金融已經(jīng)被普遍性應(yīng)用。建筑施工企業(yè)發(fā)展的核心要素是資金，供應(yīng)鏈金融可以為建筑施工企業(yè)融資提供更多的可能性，因此供應(yīng)鏈金融對建筑企業(yè)發(fā)展發(fā)揮著很重要作用。本文將以供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新為核心內(nèi)容，探討供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新在建筑施工企業(yè)中的應(yīng)用，僅供參考。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈;金融創(chuàng)新;建筑施工企業(yè);應(yīng)用探究

企業(yè)長久穩(wěn)健發(fā)展離不開充足的資金支持，資金在建筑施工企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮著為后續(xù)生產(chǎn)夯實(shí)物質(zhì)基礎(chǔ)的重要作用。建筑施工企業(yè)融資困難、資金緊張問題可以通過供應(yīng)鏈金融方式有效改善，為建筑施工企業(yè)合理把控生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識和能力有著很好的推動(dòng)作用。

一、供應(yīng)鏈金融發(fā)展現(xiàn)狀

（一）供應(yīng)鏈主體的變化

供應(yīng)鏈金融是一個(gè)綜合性的概念，可以細(xì)化為金融科技、金融平臺、金融資金等多個(gè)主體，金融活動(dòng)圍繞核心企業(yè)展開。伴隨著金融科技快速發(fā)展，供應(yīng)鏈金融中金融科技所占據(jù)的地位也越發(fā)顯現(xiàn)，大量運(yùn)營平臺隨之出現(xiàn)。傳統(tǒng)模式下供應(yīng)鏈企業(yè)各自為政開展金融活動(dòng)，融資能力也有很大差異，造成供應(yīng)鏈金融整體水平和效益難以有效發(fā)揮。供應(yīng)鏈金融快速發(fā)展，供應(yīng)鏈主體也要向著多元化方向發(fā)展，使得供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)都可以滿足企業(yè)融資需求，為企業(yè)提升資金使用效率和獲取經(jīng)濟(jì)效益提供有力保障。

（二）供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的變化

在傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融模式中，供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)都是將企業(yè)自身作為融資主體，融資方式單一，主要是通過企業(yè)資產(chǎn)抵押借貸的方式進(jìn)行企業(yè)融資。供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式下，企業(yè)在抵押借貸的融資方式以外，還有了新的融資業(yè)務(wù)方式，即企業(yè)應(yīng)收或者是應(yīng)付賬款可供選擇，這種方式在供應(yīng)鏈金融模式中占據(jù)著重要地位且發(fā)揮決定性作用。除此之外企業(yè)資金使用效率還可以通過預(yù)付款融資、訂單融資等多種融資模式得以實(shí)現(xiàn)，對供應(yīng)鏈企業(yè)穩(wěn)健長久發(fā)展有著很好的推動(dòng)作用。

二、建筑施工企業(yè)實(shí)行供應(yīng)鏈金融的重要性分析

（一）縮短資金回流時(shí)間

現(xiàn)階段隨著市場競爭環(huán)境激烈化趨勢加劇，企業(yè)為了擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模以及提升整體發(fā)展實(shí)力，必須確保資金充足。建筑施工企業(yè)需要深入調(diào)查客戶資金信譽(yù)狀況、支付能力和項(xiàng)目啟動(dòng)資金落實(shí)現(xiàn)狀。建筑施工企業(yè)有時(shí)會(huì)承包一些資產(chǎn)質(zhì)量較差的項(xiàng)目，以達(dá)成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)。建筑施工項(xiàng)目需要較長的施工周期以及投入大量資金，資產(chǎn)質(zhì)量較差項(xiàng)目的業(yè)主一般自身支付能力不足且資金狀況不容樂觀，造成企業(yè)需要在施工中墊付大量資金，且資金回流慢，企業(yè)收款難度提升，建筑施工企業(yè)發(fā)展可能會(huì)面臨較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）減少施工企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率

供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)地開展，有效整合建筑施工企業(yè)債權(quán)問題和債務(wù)融資問題，規(guī)避應(yīng)收賬款管理問題，進(jìn)而使得企業(yè)資產(chǎn)有效降低。以供應(yīng)鏈融資途徑，可以有效降低建筑施工企業(yè)對單一融資渠道的依賴性，供應(yīng)鏈融資方式甚至可以替代銀行借貸融資。建筑施工企業(yè)可以通過轉(zhuǎn)讓供應(yīng)鏈融資方式，解決內(nèi)部三角債問題，提升企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性，提升企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（三）降低企業(yè)融資成本

供應(yīng)鏈金融方式地使用，可以有效將供應(yīng)鏈核心企業(yè)融資成本轉(zhuǎn)移，由供應(yīng)鏈上下游企業(yè)適量分擔(dān)，核心企業(yè)融資成本降低。供應(yīng)鏈金融模式可以有效加強(qiáng)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)資源整合，以便上下游企業(yè)利用優(yōu)質(zhì)企業(yè)信用開展融資活動(dòng)，有利于供應(yīng)鏈所有企業(yè)規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的合作

供應(yīng)鏈金融對供應(yīng)商有著非常好的作用，既為供應(yīng)商提供了新的融資渠道，也為供應(yīng)商資金回流提供有力保障。供應(yīng)鏈金融融資具備成本低、放款速度快、操作簡單、使用靈活等特點(diǎn)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開展極大提升了供應(yīng)商和建筑施工企業(yè)之間的粘性，為企業(yè)雙方達(dá)成戰(zhàn)略合作提供條件。

三、供應(yīng)鏈金融在建筑施工企業(yè)中的應(yīng)用分析

（一）供應(yīng)鏈金融操作流程簡化

相比較于傳統(tǒng)銀行評定方式而言，供應(yīng)鏈金融可以改變銀行評定角度，在銀行評定過程中，將側(cè)重點(diǎn)由企業(yè)自身水平轉(zhuǎn)移到企業(yè)供應(yīng)鏈情況。供應(yīng)鏈金融方式的出現(xiàn)，有利于減緩核心企業(yè)資金壓力，能夠?yàn)楣?yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)提供一定的支持和幫助。

以具備開放、注重體驗(yàn)感的微企鏈供應(yīng)鏈服務(wù)平臺為例，簡述企業(yè)核心賬戶、金融機(jī)構(gòu)和供應(yīng)商的操作流程。企業(yè)核心賬戶和金融機(jī)構(gòu)在供應(yīng)鏈金融中只需注冊賬戶即可使用，全部操作只需要通過線上形式。供應(yīng)商可以通過微信小程序直接使用微企鏈供應(yīng)鏈服務(wù)，無限拆分和流轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款。新融資方式的使用，可以有效控制銀行融資風(fēng)險(xiǎn)，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)共贏目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)企業(yè)核心賬戶、金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商的操作流程來看，供應(yīng)鏈金融未來的發(fā)展趨勢是傾向于引入信息技術(shù)，搭建信息化平臺。加大供應(yīng)鏈金融體系各個(gè)環(huán)節(jié)簡化力度，積極使用現(xiàn)代化信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)開展，為全過程監(jiān)管工作的高效開展提供保障。

（二）構(gòu)建供應(yīng)鏈金融體系

一是建筑施工企業(yè)因?yàn)槠渥陨硖匦灾萍s需要加強(qiáng)內(nèi)部合作機(jī)制的不斷優(yōu)化程度和深度，才能有效將供應(yīng)鏈金融為施工企業(yè)帶來的銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。二是深化銀行合作保護(hù)機(jī)制，建筑施工企業(yè)要想將供應(yīng)鏈融資工作做好，首先必須清晰認(rèn)知到銀行資金資源不是取之不盡用之不竭的，建筑施工企業(yè)和銀行只有通過營造雙方共贏的局面，才可以在建設(shè)供應(yīng)鏈金融平臺的過程中受到銀行資金資源的大力支持。三是建筑施工企業(yè)內(nèi)部需要建立完善的與供應(yīng)鏈金融體系相匹配的獎(jiǎng)懲機(jī)制。建筑施工企業(yè)在建立獎(jiǎng)懲機(jī)制時(shí)需要立足于自身實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀，建筑施工企業(yè)要明確認(rèn)知同一條供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)之間仍舊存在著競爭關(guān)系。供應(yīng)鏈金融體系結(jié)合完整的獎(jiǎng)懲機(jī)制，有利于合理規(guī)劃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和收益，提升供應(yīng)鏈整體水平。

（三）搭建供應(yīng)鏈金融融資信息平臺

建筑施工企業(yè)在供應(yīng)鏈金融融資方式的選擇中最基本的方式是建設(shè)融資平臺。建筑施工企業(yè)建設(shè)完善的融資平臺，有利于企業(yè)將從銀行獲取的長期的資金支持，通過平臺實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互流效果，提升建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈的所有企業(yè)和銀行之間的信息共享程度。建筑施工企業(yè)在建設(shè)供應(yīng)鏈金融體系的融資信息平臺要以自身實(shí)際狀況為基礎(chǔ)，有效整合供應(yīng)鏈各個(gè)企業(yè)精準(zhǔn)的、完整的融資信息，有利于相關(guān)企業(yè)及時(shí)掌握和分析建筑施工企業(yè)需求以便尋求更好的投資機(jī)會(huì)和發(fā)展機(jī)遇。

以中國交建的供應(yīng)鏈金融平臺中交云單管家為例，中交云單管家平臺地使用，推動(dòng)了供應(yīng)鏈上下游企業(yè)實(shí)現(xiàn)無成本融資，降低企業(yè)負(fù)債率。供應(yīng)商可以通過中交云單管家提升外部款項(xiàng)清欠效率，供應(yīng)商資金合作機(jī)構(gòu)在保理業(yè)務(wù)的開展與操作過程中，可以設(shè)計(jì)多類型的交易結(jié)構(gòu)，尋求多種融資渠道，使企業(yè)獲取更多的融資資金。在整個(gè)融資過程中需要引入第三方實(shí)施監(jiān)管機(jī)制，能夠有效提升金融資金安全性，落實(shí)融資記錄和備案工作，精準(zhǔn)計(jì)算還款日期，避免企業(yè)因外在因素造成拖延還款等現(xiàn)象出現(xiàn)。

雄安集團(tuán)區(qū)塊鏈供應(yīng)鏈金融平臺創(chuàng)建全新的金融融資模式即“區(qū)塊鏈平臺”，這種融資模式首先被運(yùn)用于雄安新區(qū)并取得了一定成效。雄安新區(qū)實(shí)施“區(qū)塊鏈平臺”融資模式后，運(yùn)用穿透式管理模式加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)主、項(xiàng)目總承包商、分級承包商合同簽署、工程進(jìn)度確認(rèn)、資金支付以及融資服務(wù)管理。為雄安新區(qū)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。這種融資方式及過程是在區(qū)塊鏈平臺建設(shè)完善的基礎(chǔ)之上，以雄安集團(tuán)信用為基石，以分包合同為前提，銀行需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)搜集和整合，選取符合銀行標(biāo)準(zhǔn)的分包商簽署合同，并提供持續(xù)性的融資服務(wù)。

（四）開展供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管控工作

建筑施工企業(yè)在供應(yīng)鏈金融體系中主要面臨兩種風(fēng)險(xiǎn)：一是核心企業(yè)和上下游企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，二是核心企業(yè)和上下游企業(yè)的資產(chǎn)抵押風(fēng)險(xiǎn)。

核心企業(yè)承擔(dān)供應(yīng)鏈金融的核心價(jià)值、供應(yīng)鏈物流以及整合供應(yīng)鏈上下游企業(yè)信息流和資金流的重要責(zé)任。供應(yīng)鏈金融體系的上下游企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和交易質(zhì)量受核心企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢的制約。中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈金融體系中的承貸主體，現(xiàn)在仍舊存在著如企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善、生產(chǎn)經(jīng)營易受外界因素影響、風(fēng)險(xiǎn)防范能力弱等諸多問題。其中缺乏規(guī)范性的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性缺失等問題是中小企業(yè)發(fā)展中的難點(diǎn)問題。

資產(chǎn)抵押主要有兩種形式：一是應(yīng)收賬款類抵押，二是存貨融資類抵押。企業(yè)在應(yīng)收賬款類抵押中極容易因交易方的信用情況、應(yīng)收賬款賬齡以及回款可能性等多種因素制約，導(dǎo)致融資失敗。而存貨融資類抵押中，企業(yè)質(zhì)物的完整性、價(jià)格變動(dòng)、質(zhì)量等又決定著抵押結(jié)果。

因此，建筑施工企業(yè)需要加強(qiáng)法律合同文本的完善和優(yōu)化，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控供應(yīng)鏈金融體系中的核心企業(yè)和上下游企業(yè)，做好應(yīng)收賬戶的定期評估工作，提升存貨回收變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。建筑施工企業(yè)需要借助區(qū)塊鏈等新型技術(shù)建設(shè)完善的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)評估體系，提升企業(yè)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（五）供應(yīng)鏈金融融資新方式

在供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新模式下，企業(yè)除過已有的抵押借貸方式外，還有了新的融資業(yè)務(wù)方式，即商業(yè)承兌匯票?，F(xiàn)階段在對外支付中，票據(jù)的運(yùn)用不斷擴(kuò)大。票據(jù)已經(jīng)不僅是支付結(jié)算工具，也是短期融資工具，對票據(jù)提供貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也成為公司開展產(chǎn)業(yè)鏈金融的必然趨勢。建筑行業(yè)信用度不夠，以核心企業(yè)作供應(yīng)鏈金融難度較大，因此在供應(yīng)鏈融資過程中以商業(yè)承兌匯票為載體，可以有效提升操作性和約束性。

商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)具有權(quán)利記載明確、信用程度高、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，對于解決產(chǎn)業(yè)鏈中的款項(xiàng)拖欠、資產(chǎn)盤活起到很好的作用。票據(jù)業(yè)務(wù)開展中需要注重的重點(diǎn)內(nèi)容為：一是票據(jù)承兌人的信用審核，二是票據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制。新的供應(yīng)鏈融資方式的出現(xiàn)和應(yīng)用，為建筑施工企業(yè)發(fā)展帶來了新的發(fā)展機(jī)遇。

四、結(jié)束語

建筑施工企業(yè)在發(fā)展過程中通過融資不斷提升企業(yè)整體實(shí)力，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，商業(yè)銀行是最基本的資金融資渠道?，F(xiàn)階段我國大部分的建筑施工中小企業(yè)都存在著融資困難的問題，主要原因是企業(yè)沒有充足的資金支持。除此之外我國部分商業(yè)銀行內(nèi)部仍未建立完善而成熟的融資信用機(jī)制。因此中小型建筑施工企業(yè)需要以商業(yè)銀行實(shí)際融資信用機(jī)制為依據(jù)，積極尋求可行措施提升企業(yè)融資能力。供應(yīng)鏈金融是一種新型的供應(yīng)鏈融資方式，能夠有效為建筑施工企業(yè)融資創(chuàng)造更多的渠道和可能性，為建筑施工企業(yè)緩解融資壓力以及長久穩(wěn)健發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王鵬霖.建筑施工企業(yè)應(yīng)用供應(yīng)鏈金融的方法與實(shí)例[J].企業(yè)改革與管理，2020（11）：104-105.

[2]李娜.建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈金融研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2020，41（16）：31-32.

[3]王磊.新時(shí)代背景下我國民營建筑企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型研究[D].華中師范大學(xué)，2019.

[4]胡世豪.建筑行業(yè)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)策略研究[D].華中科技大學(xué)，2019.