董海飛

摘 要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各類社會(huì)保障制度也越加完善，特別是住房公積金這項(xiàng)住房保障制度的實(shí)行，有效滿足了各類職工的住房需求，提升職工的住房消費(fèi)能力，職工在購(gòu)房過(guò)程中，通過(guò)公積金低息貸款可有效緩解自身的經(jīng)濟(jì)壓力，實(shí)現(xiàn)住房夢(mèng)想。隨著住房公積金體量的逐年增加，有關(guān)的管控措施也日臻完善，但在具體運(yùn)行的過(guò)程中，由于涉及的人員和地域等范圍增加，外聯(lián)的部門越來(lái)越多，各種不確定因素的存在以及管理上的漏洞，深入地研究住房公積金仍面臨較大的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，需要住房公積金管理中心和有關(guān)部門對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更為深入的研究，才能提供有效的解決方案，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：住房公積金;風(fēng)險(xiǎn)分析，對(duì)策研究

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.18.044

住房公積金是我國(guó)居民住房制度所演化的產(chǎn)物，其在短時(shí)間內(nèi)就發(fā)揮了巨大的作用，快速地發(fā)展快速的發(fā)展。截至2019年底，全國(guó)住房公積金實(shí)繳單位數(shù)322.4萬(wàn)個(gè)，實(shí)繳職工數(shù)14481.38萬(wàn)人，繳存余額65327.43億元，個(gè)人住房貸款率85.48%，連續(xù)4年均在85%以上的高位運(yùn)行。支持貸款職工購(gòu)買90-144平米住宅的占比達(dá)62.1%，支持購(gòu)買首套房貸款占比達(dá)86.38%，有效支持了繳存問(wèn)題的解決和住房條件的改善，但隨著住房公積金體量的增加，住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)也不斷上漲，為了確保住房公積金的安全，提高其內(nèi)部管必須效果，就必須地風(fēng)險(xiǎn)住房公積金所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取針對(duì)性地預(yù)防措施，才能保證住房公積金的運(yùn)營(yíng)安全。

1 住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范概述

住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)是指在住房公積金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所產(chǎn)生的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)的總和，具體包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)等。

住房公積金在具體的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中主要面臨以下幾種內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)：

（1）資金安全風(fēng)險(xiǎn)。本處的資金安全風(fēng)險(xiǎn)是狹義的概念，屬于內(nèi)部管理范疇，具體指中心存在內(nèi)控缺陷和管理漏洞，導(dǎo)致資金在內(nèi)部流轉(zhuǎn)使用過(guò)程中偏離正常的用途和流向所產(chǎn)生地風(fēng)險(xiǎn)，具體包括資金被違規(guī)挪用、轉(zhuǎn)移、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。如用虛假的材料（通常異地購(gòu)房手續(xù)）騙提騙貸，套取資金的情況，某中心出現(xiàn)的營(yíng)業(yè)部主任公款挪用案就屬于這種情況。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)。指由于中心內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當(dāng)或失敗，以及由于外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。尤其一些人為操作或系統(tǒng)缺陷極為容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)。雖然能夠根據(jù)事后的差錯(cuò)反饋進(jìn)行必要的修正，但需要花費(fèi)大量時(shí)間進(jìn)行資金追回，且還存在追回率的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。指公積金貸款人不履行到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。由于公積金貸款的特殊性——定向（房地產(chǎn)）貸款，期限長(zhǎng)，金額大，貸款人數(shù)眾多，人員分散，這些特性決定了公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)比較集中，難以分散和轉(zhuǎn)移，借款人工作的穩(wěn)定性和收入的可持續(xù)性影響后續(xù)還貸能力，若在貸款期間內(nèi)因工作變動(dòng)或其他變故導(dǎo)致收入銳減，容易形成不良貸款。

（4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具體指房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致住房公積金損失的風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)市場(chǎng)是政府宏觀調(diào)控的重點(diǎn)領(lǐng)域，受政策影響特別大，當(dāng)政府調(diào)控的力度加大時(shí)，會(huì)導(dǎo)致房地產(chǎn)市場(chǎng)的冷熱轉(zhuǎn)向，價(jià)格波動(dòng)，特別是當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格大幅下降時(shí)，公積金借款人的還款意愿下降，不良貸款開(kāi)始攀升，而受市場(chǎng)影響，此時(shí)抵押物價(jià)值貶值，即使走法律途徑拍賣處置抵押物，中心遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)上升，這種情況曾于2012年房地產(chǎn)調(diào)控中在部分城市顯現(xiàn)。

（5）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，這里的流動(dòng)相風(fēng)險(xiǎn)。指在特定（房地產(chǎn)過(guò)熱）的情況下，中心的流動(dòng)資金無(wú)法滿足職工的提貸需求，出現(xiàn)資金缺口，引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的情況。中心只能通過(guò)排隊(duì)等候、貼息或資產(chǎn)證券化等方式解決流動(dòng)性不足的情況，影響中心聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)效益。

（6）公積金數(shù)據(jù)信息安全所存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。這里的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)主要包括幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：一是數(shù)據(jù)備份和遷移風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前住房公積金信息管控平臺(tái)的技術(shù)質(zhì)量與穩(wěn)定性，決定公積金平臺(tái)運(yùn)行的安全性，當(dāng)系統(tǒng)在備份升級(jí)的過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、切換與轉(zhuǎn)移的情況，此時(shí)技術(shù)出現(xiàn)問(wèn)題，將會(huì)造成信息數(shù)據(jù)的篡改，引發(fā)不必要的麻煩。二是數(shù)據(jù)共享風(fēng)險(xiǎn)，隨著數(shù)字技術(shù)的廣泛應(yīng)用和信息共享的需要，住房公積金信息作為一個(gè)重要的個(gè)人信息，要外聯(lián)的部門和平臺(tái)越來(lái)越多，這在提供便利的同時(shí)也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)數(shù)據(jù)的安全防范提出了更高要求。三是如果信息數(shù)據(jù)安全的監(jiān)督管理制度方面也存在不完善的情況。一些擁有數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限的工作人員就能夠利用職務(wù)之便進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的竊取而謀取私利，加大公積金的風(fēng)險(xiǎn)。

首先，信息安全實(shí)時(shí)管控，提高了管理的難度。此外，由于各地區(qū)公積金制度的發(fā)展與執(zhí)行程度不統(tǒng)一，在管理方法和數(shù)據(jù)信息安全管理方面也表現(xiàn)出明顯的參差不齊，在數(shù)據(jù)的采集和備份存儲(chǔ)方面也沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，一旦發(fā)生不可抗力的災(zāi)害或認(rèn)為損壞就容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)無(wú)法恢復(fù)。

其次，基于信息網(wǎng)絡(luò)的開(kāi)放性特點(diǎn)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊或網(wǎng)絡(luò)漏洞地風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)技術(shù)的升級(jí)和防護(hù)措施中常會(huì)產(chǎn)生一些漏洞，多數(shù)公積金單位會(huì)定期進(jìn)行信息管理系統(tǒng)升級(jí)，但仍然不可避免地產(chǎn)生一些軟件程序漏洞，這也為不法分子帶來(lái)可乘之機(jī)，一些不法分子利用網(wǎng)絡(luò)漏洞竊取有價(jià)值信息，由此所帶來(lái)的信息泄露和數(shù)據(jù)篡改都會(huì)產(chǎn)生很大地風(fēng)險(xiǎn)。

2 論住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策分析

（1）加強(qiáng)內(nèi)部控制，將風(fēng)險(xiǎn)管理觀念貫穿公積金業(yè)務(wù)始終。根據(jù)相互協(xié)調(diào)和制衡的原則，建立完善的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制。一是建立嚴(yán)苛的業(yè)務(wù)操控與管理權(quán)限，構(gòu)建“人防+機(jī)防+系統(tǒng)防”的住房公積金資金安全體系，涵蓋全流程管控和全員參與，在崗位設(shè)置和系統(tǒng)權(quán)限分配上，嚴(yán)格實(shí)行內(nèi)部牽制制度，對(duì)于不相容的崗位要嚴(yán)格實(shí)行分離，部門之間要科學(xué)合理地分配權(quán)責(zé)利，形成相互協(xié)調(diào)又相互制約的內(nèi)控機(jī)制，通過(guò)對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)的事前、事中和事后控制監(jiān)管，形成資金安全的立體防護(hù)網(wǎng)。二是嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”制度，強(qiáng)化集體決策的功效性，在大額資金調(diào)動(dòng)、存放，貸款審批發(fā)放等集體討論決定，依規(guī)進(jìn)行。三是財(cái)務(wù)管理上要實(shí)現(xiàn)日清日結(jié)的自動(dòng)對(duì)賬功能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金賬務(wù)的實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)，防范資金造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患。四是做好風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的檢測(cè)和預(yù)警工作，各中心根據(jù)自身的公積金繳存使用情況、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展程度、政策和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、供求狀況，合理設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，做好相關(guān)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警工作，并設(shè)置相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，切實(shí)降低各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。五是加強(qiáng)住房公積金與相關(guān)職能部門（產(chǎn)權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、稅務(wù)、民政、公安、工商、社保等）的互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，建立全國(guó)住房公積金中心異地協(xié)查機(jī)制，通過(guò)核查相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，堵塞騙提、騙貸漏洞。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和系統(tǒng)防護(hù)，切實(shí)降低住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)。建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期對(duì)員工進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的培訓(xùn)并建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制和基層員工揭發(fā)違法違規(guī)問(wèn)題的激勵(lì)和保護(hù)機(jī)制，對(duì)現(xiàn)有和新推出的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)程序、信息系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行評(píng)估。內(nèi)審或類似職能部門定期對(duì)本中心的操作風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評(píng)估，信息部門定期對(duì)系統(tǒng)的安全進(jìn)維護(hù)和評(píng)估，確保業(yè)務(wù)及信息系統(tǒng)安全。

（3）采用先進(jìn)技術(shù)手段管理業(yè)務(wù)，不斷提高住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。通過(guò)采用先進(jìn)技術(shù)手段管理住房公積金業(yè)務(wù)，不斷提高住房公積金管理水平。各住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部中心都應(yīng)按照住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部住建部的技術(shù)規(guī)范，優(yōu)化升級(jí)各自的住房公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)，同時(shí)在日常管理中充分利用住建部推廣使用的電子化稽查工具，對(duì)異常交易和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行排查預(yù)警，并建立相應(yīng)的應(yīng)急處理機(jī)制。涉貸業(yè)務(wù)要健全借貸人信息風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)，在貸前依托外聯(lián)的職能部門數(shù)據(jù)對(duì)其個(gè)人信用和提貸資料進(jìn)行詳盡的審查，防止因?yàn)榻栀J人依靠虛假的材料，使用偽造的文書(shū)合同套取公積金。

（4）加強(qiáng)職能部門之間、中心之間的信息溝通，降低住房公積金違規(guī)提貸風(fēng)險(xiǎn)。依托“互聯(lián)網(wǎng)+”政務(wù)服務(wù)建設(shè)，各中心要加強(qiáng)與住房公積金相關(guān)職能部門（產(chǎn)權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、稅務(wù)、民政、公安、工商、社保等）的互聯(lián)互通和數(shù)據(jù)共享，通過(guò)實(shí)時(shí)核查相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，堵塞騙提、騙貸漏洞。近年來(lái)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部門和公安部門披露的公積金騙提騙貸大多集中在異地購(gòu)房領(lǐng)域，針對(duì)這種情況，應(yīng)建立全國(guó)住房公積金中心異地協(xié)查機(jī)制，通過(guò)中心之間互助協(xié)查涉及本地區(qū)購(gòu)房行為的真實(shí)性，降低這種風(fēng)險(xiǎn)。

（5）密切關(guān)注政策和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，做好相應(yīng)資金的規(guī)劃調(diào)配使用，切實(shí)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金的需求與房地產(chǎn)緊密相關(guān)，各中心都應(yīng)密切關(guān)注中央和地方的經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議，及時(shí)把握中央和地方各級(jí)房地產(chǎn)、金融調(diào)控方向、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，結(jié)合以往經(jīng)驗(yàn)，預(yù)判當(dāng)年公積金的歸集、提取、信貸走勢(shì)，合理調(diào)配資金走向，確保資金流動(dòng)性安全。對(duì)重大突發(fā)事件，如房地產(chǎn)價(jià)格的異常波動(dòng)，業(yè)務(wù)部門要及時(shí)匯報(bào)，準(zhǔn)確研判并做好專題分析，為科學(xué)決策提供依據(jù)，切實(shí)降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（6）定期備份，多介質(zhì)備份，降低公積金數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著公積金規(guī)模的加大，在后續(xù)應(yīng)用過(guò)程中，還會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?；诖?，有關(guān)部門要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)漏洞，有效地利用管控方案，不斷完善相關(guān)工作的基礎(chǔ)建設(shè)，保障有關(guān)人員的正當(dāng)權(quán)益免遭侵害，才能守護(hù)住國(guó)家給予企業(yè)職工的福利，提升公積金的使用效率，保障其運(yùn)作的安全性，為人民群眾謀取更多的福祉。

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