良好的公司治理是商業(yè)銀行長期穩(wěn)健運行的堅實基礎(chǔ)，更是商業(yè)銀行改革轉(zhuǎn)型取得突破性發(fā)展的重要保障。銀行經(jīng)營管理層在確保商業(yè)銀行審慎經(jīng)營中發(fā)揮重要作用。經(jīng)營層要履職盡責承擔起有效責任，提高戰(zhàn)略決策能力，為投資者創(chuàng)造更大價值。

切實做好企業(yè)經(jīng)營管理 打牢公司治理基礎(chǔ)

中小商業(yè)銀行在扎實推進黨委領(lǐng)導(dǎo)，建立健全“三會一層”（ 股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層）組織架構(gòu)、完善“雙向進入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制工作中逐步形成了制度化、規(guī)范化管理機制，經(jīng)營層作為銀行日常經(jīng)營管理的執(zhí)行組織，要更加科學(xué)全面的履職盡責，打牢公司治理的基礎(chǔ)。

正確執(zhí)行公司決策。按照黨對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的重大政治原則和現(xiàn)代企業(yè)管理的制度要求，企業(yè)重大經(jīng)營管理事項經(jīng)黨委會研究討論后，須提交股東大會、董事會、監(jiān)事會“三會”審議。銀行經(jīng)營層對審議通過的各項企業(yè)經(jīng)營決策應(yīng)進行統(tǒng)一安排部署，通過明確客戶需求和市場定位、評估業(yè)務(wù)風險、規(guī)劃信息系統(tǒng)架構(gòu)、做好成本管理等，形成科學(xué)合理的工作經(jīng)營策略，杜絕工作內(nèi)容越位、缺位、錯位。

嚴格執(zhí)行符合客戶需求的經(jīng)營策略。隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，銀行客戶的需求正在發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，客戶不再滿足于大眾化金融服務(wù)而偏重于多元化、個性化、訂制化服務(wù)?；诖?，中小商業(yè)銀行在制定公司決策中要堅持“以客戶為中心”的經(jīng)營理念，經(jīng)營層要嚴格執(zhí)行客戶經(jīng)營的精細化管理要求，提升差異化產(chǎn)品服務(wù)能力，實現(xiàn)客戶洞察從被動識別轉(zhuǎn)向主動通過數(shù)據(jù)分析提升了解客戶（Know Your Customer，簡稱KYC）能力，實現(xiàn)服務(wù)模式從供給型階段轉(zhuǎn)向需求驅(qū)動型階段，實現(xiàn)營銷模式從“廣撒網(wǎng)”向精準營銷的轉(zhuǎn)變。經(jīng)營層對客戶經(jīng)營決策的嚴格落實可有效提高銀行客戶的滿意度和忠誠度，推進客戶經(jīng)營水平穩(wěn)步提升。

準確評估業(yè)務(wù)風險。在凈利差持續(xù)收窄，市場競爭加劇的情況下，銀行信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險積聚，銀行業(yè)面臨的風險挑戰(zhàn)與日俱增。在監(jiān)管指導(dǎo)下，銀行經(jīng)營層要主動出擊，規(guī)范銀行風險管理，樹立全面的風險管理意識和穩(wěn)健的風險文化，健全風險管理治理架構(gòu)，建立系統(tǒng)性的風險管理體系，提高業(yè)務(wù)風險管理水平。

科學(xué)規(guī)劃信息系統(tǒng)架構(gòu)。近年來，商業(yè)銀行逐步構(gòu)建完善包含核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)、渠道系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的信息系統(tǒng)架構(gòu)，同時，中小商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中也逐步形成了符合自身特色的業(yè)務(wù)生態(tài)，客戶需求更加多樣化，業(yè)務(wù)模式和種類更為豐富。在此過程中，信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新相輔相成、共同發(fā)展。因此，經(jīng)營層在決策信息系統(tǒng)架構(gòu)規(guī)劃中，要將契合業(yè)界科技標準的系統(tǒng)架構(gòu)、科學(xué)合理的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、安全可靠的信息安全體系作為基本要求。

合理合規(guī)做好成本管理。長期以來，銀行業(yè)普遍存在重業(yè)務(wù)數(shù)量、輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重信貸指標、輕成本管理的現(xiàn)象，這使得中小商業(yè)銀行的各項服務(wù)難以釋放最大效能。與此同時，隨著利率市場化的深入推進和互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，銀行業(yè)所面臨的競爭壓力和監(jiān)管壓力也隨之加大，合理合規(guī)的成本管理決策有助于中小商業(yè)銀行在復(fù)雜的競爭環(huán)境中占據(jù)優(yōu)勢地位。因此，經(jīng)營層須加強成本考核管理，按項目核定成本標準，以收益匡算成本支出，量化各類成本指標，形成符合自身特點的成本核算方法，并制定嚴格的成本核算制度，最終構(gòu)建合理合規(guī)的成本核算體系。

構(gòu)建完善的體制機制和制度體系。商業(yè)銀行經(jīng)營管理制度對規(guī)范商業(yè)銀行存貸款、支付結(jié)算、產(chǎn)品銷售、人力資源等日常經(jīng)營管理方面發(fā)揮著重要作用，是推進經(jīng)營層履職盡責的基本保障。中小商業(yè)銀行在公司治理過程中應(yīng)全面梳理公司經(jīng)營管理制度，彌補制度短板，尤其要完善激勵約束、消費者權(quán)益保護、外部約束等機制，進一步提升公司治理能力，夯實公司治理良好運行的制度基礎(chǔ)。

健全激勵約束機制。經(jīng)營層在建立健全激勵約束機制過程中，要圍繞業(yè)務(wù)職能、風險責任、薪酬形式、中長期激勵等方面進行激勵與約束的合理分配，做到風險與收益兼顧、長期與短期并重、精神與物質(zhì)兼?zhèn)?，通過激勵約束充分提升員工效能，持續(xù)推進中小商業(yè)銀行公司治理進程。

夯實消費者權(quán)益保護機制。銀行消費者是指購買或使用銀行產(chǎn)品或接受銀行服務(wù)的自然人，消費者在與銀行進行相關(guān)服務(wù)交往過程中，其自身權(quán)益可能會受到一定程度的影響，因此，消費者權(quán)益保護是實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)長期穩(wěn)定開展的重要保障。經(jīng)營層應(yīng)按照監(jiān)管要求，結(jié)合公司決策，制定消費者權(quán)益保護機制，并在為消費者提供服務(wù)過程中不斷優(yōu)化完善機制內(nèi)容，確保消費者權(quán)益保護的制度化、規(guī)范化。

重視外部市場約束機制。外部市場約束是銀行公司治理的重要組成內(nèi)容，是規(guī)范銀行經(jīng)營行為與市場影響力的決定性要素。因此，經(jīng)營層要制定嚴格的外部市場約束機制，加強外部審計工作管理，提升信息披露質(zhì)量，發(fā)揮市場、公眾、媒體對銀行的監(jiān)督作用，使中小商業(yè)銀行的外部市場行為約束更具針對性和有效性。

建立公司治理評估機制。2019年銀保監(jiān)會印發(fā)的《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)督評估辦法（試行）》明確指出，要建立起常態(tài)化的公司治理評估工作機制。經(jīng)營層要根據(jù)監(jiān)督評估辦法要求，制定符合自身條件的公司治理評估機制，常態(tài)化開展公司治理自評估工作，及時掌握公司治理推進實施情況，推動銀行優(yōu)化公司治理薄弱環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮評估機制對健全公司治理的引領(lǐng)作用，提升治理質(zhì)效。

建立高效的內(nèi)控合規(guī)體系 提升公司治理能力

內(nèi)控合規(guī)體系是現(xiàn)代商業(yè)銀行風控體系的重要組成部分，是防范金融風險的關(guān)鍵舉措之一，也是保障公司治理穩(wěn)步開展的核心要素。

打造規(guī)范的授權(quán)體系。授權(quán)管理體系是商業(yè)銀行公司治理架構(gòu)的重要組成部分，是內(nèi)控流程由粗放式管理向集約化管理轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是保障銀行各項經(jīng)營工作高效運轉(zhuǎn)的基本管理體系。中小商業(yè)銀行在完成股份制改革后，以“三會一層”組織架構(gòu)推進公司治理，形成了股東大會對董事會、董事會對經(jīng)營層、經(jīng)營層對各級經(jīng)營機構(gòu)的授權(quán)管理制度。授權(quán)管理制度的科學(xué)實施，有力推動著各治理主體職責權(quán)限的清晰界定，促進各經(jīng)營事項的科學(xué)決策，保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的順利實施和經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)步增長。

嚴格執(zhí)行分層授權(quán)管理要求。中小商業(yè)銀行經(jīng)營層對各級經(jīng)營機構(gòu)的分層授權(quán)、分層決策是為了對業(yè)務(wù)的授權(quán)規(guī)則進行限定管理，明確銀行各級機構(gòu)的職責權(quán)限范圍，壓實責任主體，促進依權(quán)審批，實現(xiàn)業(yè)務(wù)授權(quán)的總體把控和權(quán)限分級的獨立管理。同時，實施動態(tài)授權(quán)管理，定期對被授權(quán)機構(gòu)及個人的授權(quán)行為和執(zhí)行結(jié)果進行全面評價，完善授權(quán)管理體系的授權(quán)對象、授權(quán)范圍、授權(quán)權(quán)限等內(nèi)容。在日常經(jīng)營中，中小商業(yè)銀行的流動性管理、風險管理、財務(wù)支出、資金流轉(zhuǎn)等事項須按照“統(tǒng)一管理，分層負責”的授權(quán)管理體系進行分層決策。建立健全授權(quán)管理體系是充分發(fā)揮各級決策主體主觀能動性，主動應(yīng)對市場競爭，尋求風險和效率平衡的重要舉措，可助力公司治理效率的顯著提升。

充分發(fā)揮專門委員會的作用。中小商業(yè)銀行經(jīng)營層在執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營決策中應(yīng)堅持民主集中制原則，充分發(fā)揮集體智慧，對于重大經(jīng)營事項由行長辦公會及經(jīng)營層專業(yè)委員會商議決策。行長辦公會是經(jīng)營層的最高決策議事組織，負責組織實施黨委會、董事會決議事項，對“三重一大”（ 重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用）事項和其他授權(quán)范圍內(nèi)的日常經(jīng)營事項進行集中決策，確保決策的科學(xué)化、規(guī)范化、民主化，保障重大經(jīng)營管理事項的平穩(wěn)推進。經(jīng)營層專業(yè)委員會是決策專業(yè)經(jīng)營事項的議事組織，主要包括信用審批委員會、資產(chǎn)負債管理委員會、市場營銷委員會、風險與內(nèi)控委員會，等等。專業(yè)委員會由經(jīng)營層成員和業(yè)務(wù)部門人員共同參與，根據(jù)經(jīng)營管理事項屬性進行專業(yè)決議，確保事項決策更為科學(xué)高效。行長辦公會和專業(yè)委員會是經(jīng)營層決策經(jīng)營事項的重要載體和平臺，是落實法人治理、充分履職盡責的重要體現(xiàn)。中小商業(yè)銀行經(jīng)營層要充分發(fā)揮兩類專門會議民主議事決策作用，確保對重大經(jīng)營事項決策的科學(xué)性和專業(yè)性。

構(gòu)建數(shù)字化合規(guī)風控體系。運用人工智能、區(qū)塊鏈、云計算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段，可以有效完善內(nèi)部控制和合規(guī)管理制度基礎(chǔ)、優(yōu)化管理流程，進而打造全面有效的數(shù)字化內(nèi)控合規(guī)管理體系，有助于提升以數(shù)據(jù)驅(qū)動的智能風控能力，確保銀行審慎經(jīng)營。

建立數(shù)字化內(nèi)控合規(guī)閉環(huán)管理體系。面對嚴監(jiān)管態(tài)勢，中小商業(yè)銀行經(jīng)營層要充分認識合規(guī)經(jīng)營的重要性，將內(nèi)控建設(shè)內(nèi)嵌至經(jīng)營層經(jīng)營管理過程中，一是確立科學(xué)合理的內(nèi)控管理目標，搭建科學(xué)化、規(guī)范化、標準化的規(guī)章制度體系，夯實內(nèi)控合規(guī)管理制度基礎(chǔ);二是建立覆蓋事前、事中、事后全流程合規(guī)閉環(huán)管理機制，強化智能化系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)平臺的推廣應(yīng)用，提升內(nèi)控合規(guī)工作的信息化水平;三是加強員工行為管理，通過內(nèi)外部數(shù)據(jù)搜集、整理、校驗，確保經(jīng)營層及時有效識別、控制、處置內(nèi)部經(jīng)營風險。

打造科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)評估體系。以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查為依托，中小商業(yè)銀行經(jīng)營層應(yīng)構(gòu)建科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)評估體系，查找分析內(nèi)控合規(guī)風險點，加強內(nèi)外部檢查整改管理，完善監(jiān)督檢查、內(nèi)控管理評價和責任追究機制，實現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)管理由內(nèi)向外、由量變到質(zhì)變的提升，促進中小商業(yè)銀行可持續(xù)健康發(fā)展。

樹立正確的治理文化 深化公司治理改革

治理文化是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分，是提高公司治理有效性的深層次因素，也是公司治理最難被復(fù)制的元素。先進的治理文化是貫穿全行的經(jīng)營理念和行為準則，可以約束經(jīng)營層的履職行為，增強經(jīng)營層合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的自覺性和主動性。在打造公司治理文化方面，要注重四個方面的因素：

加強高管履職約束。企業(yè)股東和經(jīng)營者之間的委托代理關(guān)系是公司治理的核心問題，經(jīng)營層積極履職盡責是良好公司治理的重中之重，因此要持續(xù)完善經(jīng)營層向黨委會、股東大會、董事會、監(jiān)事會的信息報告制度，確保其在公司章程和董事會授權(quán)下開展經(jīng)營管理活動，同時經(jīng)營層還要嚴格執(zhí)行落實黨委會、董事會作出的各項重大決議，形成決策科學(xué)、執(zhí)行到位的良好運行機制。

營造“人人有責、人人守規(guī)、人人盡職”的良好氛圍。不少商業(yè)銀行在公司治理實踐中逐步構(gòu)建了規(guī)范化的治理架構(gòu)和治理制度，但在實際執(zhí)行中存在卡殼、不通暢等負面約束，從本質(zhì)上講，是由于公司治理的架構(gòu)和制度設(shè)計與企業(yè)文化契合度不足，員工只是在硬約束下開展治理工作而使公司治理進程浮于表面、流于形式。因此，中小商業(yè)銀行若想在激烈競爭中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)以企業(yè)文化為基礎(chǔ)。一方面，企業(yè)經(jīng)營層與員工間要建立彼此信任與理解，培養(yǎng)員工主人翁意識，全員上下“力出一孔、目標一致、守規(guī)盡職”，提升公司治理“軟實力”;另一方面，在全行范圍形成高質(zhì)量的公司治理文化，實現(xiàn)公司治理硬支撐與治理文化“軟實力”的充分結(jié)合，使公司治理在“形神兼?zhèn)洹敝械玫介L足發(fā)展。

強化制度約束與執(zhí)行。金融業(yè)是他律和自律并重的行業(yè)，制度是商業(yè)銀行公司治理文化中的重要環(huán)節(jié)，有效的制度約束和執(zhí)行能夠極大提高企業(yè)經(jīng)營管理的效率、減少成本支出、形成良好的工作氛圍，特別是對高管層而言，制度既是約束，更是保護。因此，在制度建設(shè)過程中，尤其要注重對高管層的約束和管理，一是要細化完善經(jīng)營層履職問責制度，切實發(fā)揮制度優(yōu)勢，規(guī)范經(jīng)營層管理行為;二是要優(yōu)化經(jīng)營層履職盡責評價方法，加強經(jīng)營層履職約束，強化責任追究，確保經(jīng)營層遵規(guī)守紀、勤勉盡責、合規(guī)經(jīng)營。

用技術(shù)創(chuàng)新推動公司治理模式的迭代。金融科技是商業(yè)銀行實現(xiàn)突破發(fā)展的核心動力?？萍嫉倪M步，尤其是大數(shù)據(jù)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，使市場信息可以無差別地迅速傳導(dǎo)至股東、董事會和經(jīng)營層等層面，一方面提升了經(jīng)營層的決策水平及履職效率，另一方面提高了信息的透明度和對稱性，減緩了委托代理的沖突，這有利于全面優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，進而推動公司治理模式的更新迭代。

公司治理是商業(yè)銀行固本培元的系統(tǒng)性工作。近年來在，監(jiān)管部門和市場主體的共同努力下取得了長足進步，中小商業(yè)銀行逐步形成了制度化、規(guī)范化、程序化的治理架構(gòu)。在錯綜復(fù)雜的發(fā)展形勢下，中小商業(yè)銀行經(jīng)營層還需要持續(xù)探索創(chuàng)新經(jīng)營管理模式，有效履職盡責，落實企業(yè)重大經(jīng)營決策，提高監(jiān)管指引的針對性和可操作性，穩(wěn)步提升抵御內(nèi)外部風險能力和公司治理質(zhì)效，確保企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性與可持續(xù)性。

（王炯為中原銀行行長。本文編輯/王曄君）