供應(yīng)鏈風險評估的定義分類與控制實踐

方翊臣等

一、供應(yīng)鏈風險

1.供應(yīng)鏈風險的定義。供應(yīng)鏈風險是指存在某些不確定因素或者事件，對一個或多個供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)產(chǎn)生負面影響，從而導(dǎo)致供應(yīng)鏈效率降低，甚至導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷。其不確定性主要表現(xiàn)在無法準確判斷風險會在什么時間，什么地點，以什么樣的形式，造成什么程度的影響，對于受到波及的上下游企業(yè)又產(chǎn)生什么程度的損失。

2.供應(yīng)鏈風險的分類。按照風險來源可以將風險分為供應(yīng)鏈外部風險和供應(yīng)鏈內(nèi)部風險。外部風險根據(jù)來源分為：自然災(zāi)害如地震、臺風、水災(zāi)、火災(zāi)、雪災(zāi)、傳染病;政治因素如國際關(guān)系、恐怖主義、關(guān)稅波動;經(jīng)濟因素如金融危機、通貨膨脹。內(nèi)部風險根據(jù)來源分為：產(chǎn)能因素如產(chǎn)能的利用、產(chǎn)能的成本;庫存如產(chǎn)品批量和品種的變化、持有成本、庫存有效期、需求不確定;產(chǎn)品合格率、質(zhì)量競爭性;發(fā)貨、運輸、配送、售后等服務(wù);采購方面如行業(yè)價格波動、供應(yīng)商產(chǎn)能、獨家供應(yīng);銷售回款方面如客戶的經(jīng)營狀況、關(guān)鍵客戶拒付、延期支付。

二、風險評估

在供應(yīng)鏈風險中，不但有上述已知因素，還有未知因素。風險評估實踐中往往難以對實際狀況的風險程度進行精確評價，比如因為疫情升級導(dǎo)致道路封鎖的可能性難以精準描述，往往無法簡單地用數(shù)字衡量。本文旨在采用風險因素分析法，通過對已知風險因素盡可能量化，用數(shù)字反映風險程度，進而對風險進行評估。

一般而言，通過計算其供應(yīng)可靠性以確定供應(yīng)鏈風險。評價可靠性水平具體步驟為：a.選定評價因素，構(gòu)成評定要素集合;b.根據(jù)要求，確定評價標準;c.建立評價規(guī)則，對各因素進行評價;d.計算得出評價結(jié)果。

針對庫存管理一般采用帕累托分析法。維爾福雷德·帕累托在研究個人收入的分布狀態(tài)時，發(fā)現(xiàn)少數(shù)人的收入占全部人收入的大部分，而多數(shù)人的收入?yún)s只占小部分，他將這一關(guān)系用圖表示出來，就是著名的帕累托圖。它是根據(jù)事物在技術(shù)或經(jīng)濟方面的主要特征，進行分析、排隊與分類，在眾多因素中分清主次，從而有區(qū)別地確定管理方式的一種分析方法。由于它把被分析的對象分成A、B、C三類，根據(jù)這三類的不同特點，分別采取重點、次要和一般三種不同程序的管理，以達到最經(jīng)濟、最有效地使用人力、物力、財力的目的，所以又稱為ABC分析法，也叫主次因素分析法。

庫存管理中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)物資的百分比與年資金使用百分比遵循這樣一種模式：A類——大約20%的物資占用了80%的資金使用量;B類——大約30%的物資占用了15%的資金使用量;C類——大約50%的物資占用了5%的資金使用量。這里的百分比為近似值，不是絕對的。對于不同類物資的庫存周轉(zhuǎn)風險應(yīng)視其重要性分類評估。

三、風險的控制

供應(yīng)鏈外部風險主要來源于外部環(huán)境中的意外突發(fā)事件，通過影響供應(yīng)鏈上的一個或多個環(huán)節(jié)，造成供應(yīng)鏈中斷。對于這一類風險，企業(yè)無法避免，并且難以對其進行量化評估，更難以預(yù)測什么時間會發(fā)生，只能通過采取及時有效的行動將負面影響縮減至最小。

供應(yīng)鏈內(nèi)部風險主要來源于供應(yīng)鏈各個節(jié)點間互相作用，可以通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)模型或者明確的評分細則進行量化評估，供應(yīng)鏈中成員可以通過調(diào)整戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)、增加柔性、建立預(yù)警和信息共享機制對風險進行控制。

四、評估實踐

受供應(yīng)鏈外部風險和供應(yīng)鏈內(nèi)部風險共同影響，物資供應(yīng)短缺和庫存周轉(zhuǎn)成為近一年來物資中心金屬物資供應(yīng)鏈風險中的最突出的問題，因而在此將這兩個問題在供應(yīng)鏈風險評價中的占比權(quán)重提高。

1.供應(yīng)短缺風險評估。當前外部的風險主要是新冠疫情以及疫情升級帶來的人員、物資流動限制。當前內(nèi)部的風險主要有：獨家供方風險，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題很難挽救;產(chǎn)能風險，制造商的產(chǎn)能有限，當需求遠大于產(chǎn)出時市場由賣方主導(dǎo)，主動權(quán)在制造商;運輸風險，尤其是臨近春節(jié)之類的節(jié)假日容易發(fā)生;流動資金風險，上下游企業(yè)的經(jīng)營狀況和收付款條件影響。首先對兩種主要金屬物資及其對應(yīng)的主要制造商的歷史訂貨數(shù)據(jù)進行分析，統(tǒng)計各制造商的年度平均交付周期，發(fā)現(xiàn)其平均值逐年增加，且交付周期標準差數(shù)值均小于平均值數(shù)值，交付周期波動較穩(wěn)定，可以采用制造商平均交付周期來評價其履約風險。其次統(tǒng)計各制造商2018年至2020年每個季度交付量，用線性函數(shù)擬合交付量隨時間的變化（理論上制造商存在生產(chǎn)能力的極限，但只要交付量沒有明顯的增幅遞減，在此認為可以用線性擬合），以此預(yù)估下一個季度的交付量，用剩余合同量與預(yù)計下一個季度交付量的比值，即剩余合同完全交付所需季度數(shù)來評價其產(chǎn)能風險。根據(jù)物流單據(jù)傳遞準確率、貨物發(fā)運及時率、送達及時率，評價其物流風險。根據(jù)制造商是否需要預(yù)付款，預(yù)付款比例;是否接受商業(yè)承兌，承兌期限有無限制;是否提供授信額度，授信額度與業(yè)務(wù)量匹配程度來評價其流動資金充裕程度。對于A、B、C、D、E、F六家企業(yè)，在確定評價因素集合和評價標準后，對各個風險要素及其權(quán)重進行評價，再計算出其可靠性，評價結(jié)果如表。

對制造商A的供應(yīng)環(huán)節(jié)進行可靠性計算：

P=0.91*0.2+0.50*0.4+0.95*0.2+0.95*0.2=0.762，即該制造商對于物資甲的可靠性水平為76.2%，發(fā)生風險的概率為23.8%，以可靠性指標作為風險監(jiān)控的主要指標。

2.庫存周轉(zhuǎn)風險評估。由于客戶更在乎物資交付價格，對部分物資而言本身資金使用量已經(jīng)不足以代表交付價格，所以需要在基礎(chǔ)ABC分類基礎(chǔ)之上，加一個維度，成為二維ABC分類，分為AA，AB，AC，BA，BB，BC，CA，CB，CC。第一個字母含義與基礎(chǔ)ABC分類一致，第二個字母含義是指體積，考慮的是金屬物資對庫存和物流費用的雙重影響。同時以金屬物資的價值，和運輸該金屬物資所花費的金額這兩項因素來劃分金屬物資，以達到對金屬物資更加合理化的分類用于安排采購訂單和運輸，從而使供應(yīng)鏈層面上的總花費最低化。

在運輸價格體系中，運費收取的基本單位是收費重量，即實重和體積重中取大者，同時設(shè)定單票貨物最低收費重量。之所以第二個維度設(shè)定為體積，是因為絕大多數(shù)原材料在包裝好之后，其體積重量是大于實際重量的，而且部分異形尺寸物資盡管實際重量不大，但是由于其尺寸原因，限制了單次運輸數(shù)量。這里我們以大多數(shù)情況下，在最低收費之上，體積重量可以線性反應(yīng)運輸費用為例來討論。同時體積的大小也影響著對倉庫空間的占用，間接反映倉儲費用的多少。所以在二維ABC分類中，第二個字母表示體積大小的分類，即代表物流費用的花銷多少。

用年度資金使用量和庫存物流費用為例，二維ABC分析步驟如下：①確定每類物資的年度用量及單位物資體積大小，單位體積存儲和運輸費用;②將每類物資的年度用量乘以該物資的成本得到年度資金使用量，年度累計該物資庫存和運輸成本得到年度儲運資金花費量;③根據(jù)年度資金使用量和儲運資金花費量用排列物資;④計算累計年度資金使用量和和儲運資金花費量對應(yīng)累計物資所占百分比;⑤考察年度資金使用分布情況，將物資分為AA，AB，AC，BA，BB，BC，CA，CB，CC九類。

重點對AA，AB，BA這三類物資存儲、流轉(zhuǎn)的記錄和關(guān)鍵節(jié)點進行檢查和監(jiān)控，針對前期已經(jīng)遭遇過的風險狀況進行總結(jié)，并形成應(yīng)急響應(yīng)措施和機制。

五、控制實踐

1.建立預(yù)警機制。暫定可靠性>90%的環(huán)節(jié)為低風險安全，可靠性<80%的環(huán)節(jié)為高風險，介于兩者之間為一般風險，通過實踐不斷修正可靠性預(yù)警線臨界值，然后在不同風險等級之間建立應(yīng)急措施和應(yīng)對風險的工作流程。計算一種物資的所有制造商可靠性對應(yīng)各自訂單在該物資中的份額加權(quán)，當該可靠性值低于臨界值時，應(yīng)當啟動應(yīng)急工作流程。

2.調(diào)整戰(zhàn)術(shù)戰(zhàn)略。合理增加庫存持有量，對于供應(yīng)量波動小，生產(chǎn)合格率穩(wěn)定的產(chǎn)品，用庫存儲備來防范供應(yīng)短缺;加強信息共享，對于重要合作伙伴，提高信息共享有助于規(guī)避和減小由于預(yù)測帶來的風險;拓寬多頭供應(yīng)機制，增加重要產(chǎn)品的供應(yīng)渠道，不僅能降低風險，還能在供應(yīng)商之間形成良性競爭，保證穩(wěn)定供應(yīng);最重要供應(yīng)商和客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行調(diào)查評估，便于預(yù)防和及時改進。

AA，AB，BA類物資，嚴密的控制包括完整準確的記錄，定期頻繁檢查，頻繁檢查需求預(yù)測，關(guān)鍵節(jié)點進度追蹤，加速以縮短提前期;CA，BB，AC類定期檢查，正常處理;CB，BC，CC類確保充足的供應(yīng)，大批量采購并持有安全庫存。增加供應(yīng)鏈的柔性，即抗風險能力，能夠采取的狀態(tài)和采取行動的范圍維度;狀態(tài)變化所需要的費用維度;狀態(tài)變化所需要的時間維度，從以上三個維度出發(fā)，擴展各個維度來提高抗風險的能力。

（執(zhí)筆人：方翊臣? ? 馮? 原? ? 李? 慧? ? 王? 傲? ? 秦向陽）