文/鳳敏 編輯/韓英彤

信用證是國(guó)際貿(mào)易中的重要結(jié)算工具，具有不可撤銷(xiāo)性，從而使出口商的收款有所保障。但在實(shí)務(wù)中，信用證存在一些“軟條款”，通過(guò)在出口商與進(jìn)口商貿(mào)易往來(lái)中設(shè)置障礙，破壞信用證的基本特征，損害出口商的利益。軟條款主要是通過(guò)在信用證條款中設(shè)置若干隱蔽的“陷阱”條款，賦予申請(qǐng)人或開(kāi)證行單方面撤銷(xiāo)付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，進(jìn)而導(dǎo)致受益人喪失貿(mào)易地位，最終會(huì)威脅到受益人的安全收匯。暫不生效條款，是信用證“軟條款”的一種。本文將通過(guò)兩個(gè)相關(guān)案例探討如何識(shí)別出此類(lèi)軟條款以及如何加以應(yīng)對(duì)來(lái)維護(hù)出口商的利益。

案例介紹

2018年10月10日，C銀行通過(guò)SWIFT系統(tǒng)收到W銀行轉(zhuǎn)遞過(guò)來(lái)的一封MT710電文。該報(bào)文的78欄位載明，“當(dāng)收到與本信用證條款與條件完全相符的單據(jù)以及一份來(lái)自開(kāi)證行的內(nèi)容為該信用證可以有效提款的電文副本，開(kāi)證行將根據(jù)指示即期付款。只有當(dāng)收到開(kāi)證行發(fā)送的，內(nèi)容為信用證可以有效提款的激活電文后，單據(jù)才可以被提交”。2018年10月11日，C銀行將該筆信用證通知給H客戶(hù)；2018年12月3日該筆信用證出單；2018年12月13日，開(kāi)證行S銀行以MT999報(bào)文向C銀行提出不符點(diǎn)——未提交聲明該信用證可以有效提款的報(bào)文副本，因此將視C銀行交單無(wú)效，此筆業(yè)務(wù)將根據(jù)URC522以跟單托收方式處理，并于2019年1月8日退單。受益人無(wú)奈另尋買(mǎi)家，雖然貿(mào)易得以完成，但蒙受了一定的經(jīng)濟(jì)損失。

另一則案例向我們展示了信用證中規(guī)定的暫不生效條款的其他情況。2019年8月6日，C銀行收到F銀行一封MT700電文，該報(bào)文78欄位稱(chēng)，“該證只有當(dāng)我們獲得需要的授權(quán)許可才能生效”。2019年8月7日，C銀行將該筆信用證通知給了H公司，并對(duì)此條款做了提示。H公司仔細(xì)閱讀了信用證條款，認(rèn)為該筆信用證風(fēng)險(xiǎn)較大，并與申請(qǐng)人線下協(xié)商達(dá)成共識(shí)，對(duì)信用證進(jìn)行修改。8月20日，C銀行收到F銀行MT707電文，刪除了原78欄位的“軟條款”。該筆交易繼續(xù)展開(kāi)，H公司于12月3日順利收到貨款。

案例分析

信用證在由開(kāi)證行發(fā)出有效提款報(bào)文或得到授權(quán)許可之后才能生效的條款，都屬于暫不生效條款。此類(lèi)條款與信用證不可撤銷(xiāo)的屬性相矛盾，違背了跟單信用證UCP600第7條，使得出口商處于被動(dòng)地位，屬于不公平的貿(mào)易往來(lái)。即便進(jìn)口商后續(xù)讓開(kāi)證行發(fā)出提款生效報(bào)文，出口商仍會(huì)面臨投產(chǎn)晚、生產(chǎn)難安排、裝期緊、出運(yùn)困難等風(fēng)險(xiǎn)。

信用證暫不生效條款除了上述案例中的表述外，還可能會(huì)以“待貨樣經(jīng)開(kāi)證行申請(qǐng)人確認(rèn)后再通知生效”或“與信用證相關(guān)的銀行保函到達(dá)后信用證才可生效”等表述體現(xiàn)。但不管此類(lèi)軟條款表述形式如何變化，本質(zhì)都是信用證只有在滿(mǎn)足某些特定條件時(shí)才能生效。因此，雖然此類(lèi)證的40B都標(biāo)明“IRREVOCABLE”（不可撤銷(xiāo)的），但實(shí)際上卻是一個(gè)可撤銷(xiāo)的信用證。

“暫不生效條款”經(jīng)常出現(xiàn)在申請(qǐng)人是中間商的信用證中。此類(lèi)申請(qǐng)人由于擔(dān)心無(wú)法及時(shí)聯(lián)系好下家或出現(xiàn)下家客戶(hù)臨時(shí)毀約的風(fēng)險(xiǎn)，故在信用證中加入此類(lèi)條款，以便在出現(xiàn)對(duì)自己不利的情形時(shí)，可以憑此軟條款免除信用證項(xiàng)下單證相符的付款義務(wù)。另一種情況是，信用證中交易的是生產(chǎn)周期長(zhǎng)，價(jià)格不穩(wěn)定的貨品，進(jìn)口商開(kāi)出信用證意在使出口商放棄警惕，進(jìn)行生產(chǎn)貨物，其中隱含的暫不生效軟條款則賦予了進(jìn)口商根據(jù)市場(chǎng)行情決定是否需要此筆貨物的主動(dòng)權(quán)。一旦貨物市場(chǎng)行情下跌，進(jìn)口商會(huì)以該筆信用證未生效為借口來(lái)拒絕接受貨物。無(wú)論是上述哪種情況，軟條款均使得出口商和進(jìn)口商通過(guò)信用證交易的天平完全向進(jìn)口方傾斜，使其處于掌控整筆交易的地位，而出口商則處于受制地位。

通常，信用證是一個(gè)不可撤銷(xiāo)并且單證相符就會(huì)付款的有所保障的工具，所以受益人的關(guān)注點(diǎn)常常就會(huì)集中在單據(jù)條款上，如單據(jù)條款中是否存在某些單據(jù)一定要由申請(qǐng)人出具或第三方出具類(lèi)的軟條款，或是須指定船公司進(jìn)行運(yùn)貨等；而78欄位的結(jié)算條款則往往容易被忽視，進(jìn)而造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

上述兩個(gè)案例中，暫不生效條款都出現(xiàn)在78欄位結(jié)算條款中。所不同的是，在第二個(gè)案例中，該條款引起了出口銀行以及出口商的重視，在充分認(rèn)識(shí)到該軟條款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)之后，要求申請(qǐng)人修改，收到刪除該軟條款的修改報(bào)文之后繼續(xù)交易。這使得貿(mào)易得以順利展開(kāi)，也維護(hù)了出口方的利益。兩個(gè)案例的不同結(jié)果表明，在同樣遇到軟條款的情形下，出口商與出口方銀行采取的措施不同，所帶來(lái)的結(jié)局也截然不同。所以在貿(mào)易往來(lái)中，貿(mào)易的各參與方都應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取規(guī)避措施，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后采取應(yīng)對(duì)措施，以切實(shí)維護(hù)好自身利益。

假設(shè)案例二中受益人和申請(qǐng)人線下協(xié)商未能達(dá)成共識(shí)，申請(qǐng)人不愿對(duì)此證進(jìn)行修改，理論上是應(yīng)該終止貿(mào)易繼續(xù)進(jìn)行；但如果受益人執(zhí)意繼續(xù)進(jìn)行交易，則應(yīng)采取相應(yīng)的規(guī)險(xiǎn)措施。措施之一是督促申請(qǐng)人盡快生效信用證，且在信用證生效前不要發(fā)貨，掌握住貨物的所有權(quán)；措施之二是要避免定樣生產(chǎn)貨物，以在申請(qǐng)人拒收貨物后還可通過(guò)轉(zhuǎn)售他人來(lái)減少損失，而不會(huì)因貨物難以轉(zhuǎn)手而白白造成損失。

案例總結(jié)

在實(shí)務(wù)中，信用證軟條款屢見(jiàn)不鮮，且形式種類(lèi)也日趨多樣。究其原因，主要是在信用證運(yùn)作過(guò)程中，出口商與進(jìn)口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同：前者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是因單證不符而無(wú)法收匯；而后者所承擔(dān)的主要是有關(guān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)，即收到的貨物無(wú)法實(shí)現(xiàn)其價(jià)值。所以進(jìn)口商力圖在信用證中制造一些隱蔽性的條款以掌握主動(dòng)權(quán)。

但同樣面對(duì)暫不生效軟條款，由于出口商及出口方銀行所采取的措施不同，產(chǎn)生的結(jié)果也截然不同。據(jù)此，出口方銀行應(yīng)加強(qiáng)與企業(yè)合作，共同防范軟條款的風(fēng)險(xiǎn)。

出口商應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

其一，交易前慎選貿(mào)易伙伴，力求貿(mào)易伙伴可靠可信。可靠可信的交易伙伴對(duì)出口商而言，是避免陷入被動(dòng)局面的最基本途徑。在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)，應(yīng)避免與制裁風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)地區(qū)或銀行信譽(yù)不佳地區(qū)的貿(mào)易商開(kāi)展貿(mào)易往來(lái)。對(duì)于初次交易對(duì)象或?qū)Ψ綖橹虚g商時(shí)，可通過(guò)對(duì)方所在地銀行進(jìn)行調(diào)查，或向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)咨詢(xún)，或向有和其進(jìn)行過(guò)商業(yè)貿(mào)易往來(lái)的其他企業(yè)咨詢(xún)，來(lái)詳細(xì)了解對(duì)方的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及履約情況，再據(jù)此進(jìn)行判斷。

其二，注意貿(mào)易合同條款的擬定。一般來(lái)講，對(duì)可能發(fā)生的事情考慮得越周到，擬定的合同越周密，據(jù)此開(kāi)出的信用證出現(xiàn)問(wèn)題的概率就越小。因此出口商在與進(jìn)口商簽訂合同時(shí)，應(yīng)本著嚴(yán)謹(jǐn)、明確、慎重的原則，合同中的關(guān)鍵條款應(yīng)詳細(xì)、明確、言簡(jiǎn)意賅，積極維護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益。

其三，選擇有一定知名度的大銀行作為開(kāi)證行。信譽(yù)度較好的銀行一般都會(huì)操作規(guī)范，為了維護(hù)自身的聲譽(yù)會(huì)嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待開(kāi)出信用證有軟條款的問(wèn)題。因此出口商可以事先與進(jìn)口商商議，盡量由信譽(yù)較好的銀行開(kāi)立信用證。

其四，比照合同條款詳細(xì)審核信用證，注意通知行提示的內(nèi)容。出口商收到信用證通知時(shí)，應(yīng)比照合同條款詳細(xì)審核信用證，警惕是否有合同中不存在的條款添加到信用證中，并且要重視通知行的軟條款提示內(nèi)容，有懷疑不解之處及時(shí)向己方銀行求助溝通，對(duì)不利和不符的條件立即向申請(qǐng)人提出修改。

出口方銀行應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

其一，大力提高單證操作人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)素質(zhì)。銀行單證人員應(yīng)提高自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉掌握和運(yùn)用信用證相關(guān)國(guó)際慣例，不斷學(xué)習(xí)研究新情況、新問(wèn)題，提升識(shí)別軟條款的能力，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培養(yǎng)謹(jǐn)慎仔細(xì)的職業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)與出口商的溝通，對(duì)其盡職盡責(zé)做出提示，并與進(jìn)口商銀行周旋博弈，以減少不必要的損失，達(dá)到安全收匯的目的。

其二，嚴(yán)格審證，及時(shí)提示出口商。銀行在審證環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，逐句逐條讀懂信用證的每一條款；遇到復(fù)雜的條款要仔細(xì)“咀嚼”，認(rèn)真審核，找出信用證中出現(xiàn)的漏洞及矛盾之處，及時(shí)提示出口商須特別關(guān)注的條款，幫助出口商與對(duì)方銀行協(xié)調(diào)，讓其盡快對(duì)信用證進(jìn)行修改。

其三，高度負(fù)責(zé)，據(jù)理力爭(zhēng)。在與對(duì)方銀行進(jìn)行交涉時(shí)，不能僥幸碰運(yùn)氣，而應(yīng)及時(shí)追蹤、有理有據(jù)，熟練引用國(guó)際慣例規(guī)定，引用國(guó)際商會(huì)曾對(duì)相似案例做出的判定，進(jìn)行反駁，據(jù)理力爭(zhēng)，切實(shí)維護(hù)受益人的利益。

綜上，出口商更多是在貿(mào)易一開(kāi)始，從選擇貿(mào)易伙伴、開(kāi)證行以及貿(mào)易合同簽訂就注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。銀行先于出口商收到信用證，應(yīng)為出口商把好審證的第一道關(guān)口。作為出口商銀行，應(yīng)提升自己的業(yè)務(wù)水平，熟練掌握信用證軟條款的特點(diǎn)，處理業(yè)務(wù)時(shí)能通過(guò)仔細(xì)認(rèn)真審核，找出信用證中可能存在的隱患，并積極與受益人溝通；同時(shí)，要求申請(qǐng)人及其銀行對(duì)信用證中的問(wèn)題加以澄清或修改，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。如果規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)失敗，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，也要積極采取措施應(yīng)對(duì)，將損失降到最低?？傊y企應(yīng)加強(qiáng)合作，共同防范軟條款風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到安全收匯的目的。