金融機構(gòu)反洗錢工作研究

劉向輝

摘要：《中華人民共和國反洗錢法》及《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》等法律制度對金融機構(gòu)監(jiān)測大額交易并向人民銀行報告進(jìn)行了明確的要求，結(jié)合我國《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》等現(xiàn)金管理辦法，通過研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金結(jié)算方面的制度及實踐在一定程度上影響并制約著反洗錢制度的執(zhí)行及發(fā)展。本文將重點闡述實操中現(xiàn)金管理存在的問題及對反洗錢工作的影響，并提出合理化建議。

關(guān)鍵字：反洗錢 ?現(xiàn)金管理 大額、可疑交易

正文：

近年來，反洗錢法律體系逐步完善，監(jiān)管要求及操作指引不斷明確，對于金融機構(gòu)來講，對洗錢風(fēng)險的識別及防控水平及化解監(jiān)管風(fēng)險的能力的高低直接影響著金融機構(gòu)的平穩(wěn)發(fā)展?！冬F(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》對現(xiàn)金大額交易制定了標(biāo)準(zhǔn)，2020年《河北省大額現(xiàn)金管理試點工作實施細(xì)則》對金融機構(gòu)的大額現(xiàn)金監(jiān)測能力提出了一定的要求，經(jīng)實踐，個人認(rèn)為存在一定的不完善之處，以下是對本問題的探討。

一、現(xiàn)金結(jié)算實操中存在的問題及對反洗錢工作的影響

1、現(xiàn)金管理制度年代久遠(yuǎn)，在一定程度上制約了反洗錢的發(fā)展

目前，人民銀行現(xiàn)金管理的法律依據(jù)主要是1988年《現(xiàn)金管理暫行條例》，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，已經(jīng)體現(xiàn)出了不適應(yīng)性。一是部分規(guī)定已經(jīng)與實際不相符。二是條例賦予銀行一定的行政管理職能，這與我國《商業(yè)銀行法》中規(guī)定的銀行為企業(yè)性質(zhì)相悖，導(dǎo)致履行起來實際效果不明顯，銀行為爭存款、拉客戶，為企業(yè)敞開現(xiàn)金使用方便之門，致使現(xiàn)金管理流于形式。三是處罰措施不完善，開戶銀行作為國家現(xiàn)金管理的主要對象，《條例》中對其違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強，與反洗錢要求的大額現(xiàn)金監(jiān)測及報告存在較大的差距。四是人民銀行作為現(xiàn)金管理及反洗錢管理的主要職能部門，僅限于對金融機構(gòu)的檢查，對企業(yè)等使用現(xiàn)金主體的檢查基本缺失，不能深入監(jiān)督現(xiàn)金使用的全過程， 從而導(dǎo)致現(xiàn)實工作中企業(yè)對人民銀行的現(xiàn)場監(jiān)督檢查不配合的現(xiàn)象，降低了中央銀行履行現(xiàn)金管理職能的權(quán)威性，影響了反洗錢工作的開展。

2、社會公眾長期以來形成的使用現(xiàn)金的偏好，導(dǎo)致大額可疑交易難以監(jiān)測

現(xiàn)金作為最傳統(tǒng)、最原始的的支付結(jié)算方式，深受多數(shù)老百姓的喜愛，2020年《河北省大額現(xiàn)金管理試點實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》實施以來，對支付結(jié)算方式的引導(dǎo)轉(zhuǎn)變起到了一定的作用，但就目前來看，現(xiàn)金結(jié)算量依舊很大。洗錢分子利用現(xiàn)金結(jié)算切斷交易鏈，隱匿違法犯罪所得，通過現(xiàn)金交易將合法交易與非法交易結(jié)合在一起，給反洗錢資金交易監(jiān)測帶來了更大的挑戰(zhàn)，影響了反洗錢的工作效率。

3、忽視對現(xiàn)金“繳存”環(huán)節(jié)的把控，容易讓“黑錢”進(jìn)入金融機構(gòu)

從國際反洗錢工作經(jīng)驗來看，現(xiàn)金繳存環(huán)節(jié)的把控是重點，嚴(yán)格“黑錢”進(jìn)入金融體系是有效防范違法犯罪的關(guān)鍵，要想成功甄別洗錢行為，最重要的是在存入環(huán)節(jié)就能有效識別，從源頭控制。但是，在我國的反洗錢及現(xiàn)金相關(guān)制度中，對現(xiàn)金支取的把控要嚴(yán)于對現(xiàn)金繳存的把控，基本上對現(xiàn)金來源方面沒有更加嚴(yán)格的審核把關(guān)，且在實際工作中，金融機構(gòu)識別大額現(xiàn)金來源合理性、合規(guī)性的難度確實存在。

4、對現(xiàn)金支出把控不力，擴大了現(xiàn)金使用量

在對反洗錢工作的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，利用個人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金的現(xiàn)象較多，根據(jù)《商業(yè)銀行法》中“存款自由，取款有息”，要想監(jiān)控個人的現(xiàn)金收支，存在一定的難度，且隱藏著洗錢風(fēng)險。

5、金融機構(gòu)現(xiàn)金報告制度寬松，上報的可疑交易報告較少

制度中明確大額交易報告的標(biāo)準(zhǔn)的金額標(biāo)準(zhǔn)做了明確的規(guī)定，但對涉及的涉及的可疑交易報告未作明確規(guī)定，對本轄區(qū)的大額現(xiàn)金涉及的可疑交易進(jìn)行有效識別與監(jiān)控，直接影響了反洗錢工作的管理水平。

6、科技手段落后，基層網(wǎng)點人員不能及時監(jiān)測可疑信息

在不同的金融機構(gòu)中，科技投入及水平不等，部分銀行基層網(wǎng)點無法及時監(jiān)測大額可疑交易，系統(tǒng)功能不完善，在一定成都到上阻礙了反洗錢工作的開展。

二、針對以上問題，提出個人建議

1、結(jié)合反洗錢工作要求，調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)

人民銀行結(jié)合自身職能，從維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)的同時防范洗錢風(fēng)險的角度出發(fā)，調(diào)整現(xiàn)金管理目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)以控制現(xiàn)金投放為主逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閲?yán)厲打擊利用現(xiàn)金從事違法犯罪活動，在服務(wù)好市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)上，把握好“行政監(jiān)督管理功能”及“服務(wù)”兩種功能屬性的度。

2、完善更新現(xiàn)金管理制度，使之適應(yīng)反洗錢等工作要求

反洗錢法等一系列規(guī)章制度一直在不斷的完善中，而我國現(xiàn)金管理制度年代久遠(yuǎn)，部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前告訴發(fā)展的市場經(jīng)濟形勢，另外大額現(xiàn)金管理制度應(yīng)契合反洗錢制度的大額可疑交易報告、可疑交易特點分析等制度要求。另外，在實際工作中，現(xiàn)金管理及反洗錢管理歸屬人行不同部門，在制度完善及日常監(jiān)督管理中，應(yīng)注意密切配合，口徑一致，否則將不利于金融機構(gòu)開展對可疑交易的監(jiān)測分析。

3、加強對現(xiàn)金收支來源、用途審查，提高現(xiàn)金使用成本

在不影響對公及個人正常資金需求的前提下，對大額現(xiàn)金存取款來源和用途的合理合規(guī)性進(jìn)行審查，不僅要求提供合理用途，還應(yīng)提供相應(yīng)的證明材料。另外，可以參考國際上的通用做法，對超過一定限額的存取業(yè)務(wù)收取一定的手續(xù)費，通過對存取交易雙向控制，提高資金使用成本，以達(dá)到盡量減少現(xiàn)金使用的幾率，降低現(xiàn)金交易環(huán)節(jié)的洗錢風(fēng)險。

4、加強不同部門之間的溝通協(xié)調(diào)，提升監(jiān)測水平

反洗錢工作需要多機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，金融機構(gòu)應(yīng)聯(lián)合公安、工商、稅務(wù)等部門，由工商、稅務(wù)對現(xiàn)金流量大的行業(yè)進(jìn)行了解，由公安部門對娛樂行業(yè)現(xiàn)金需求量進(jìn)行摸查了解，并及時溝通反饋，金融機構(gòu)綜合客戶所處的行業(yè)、其他部門反饋、自身開展的盡職調(diào)查情況，合理分析大額現(xiàn)金用途是否合理，監(jiān)測是否屬于可疑交易。

5、加大反洗錢科技投入，適應(yīng)反洗錢工作需求

隨著經(jīng)濟及網(wǎng)絡(luò)科技的發(fā)展，現(xiàn)金管理應(yīng)逐步實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化及現(xiàn)代化。在技術(shù)開發(fā)上，盡快實現(xiàn)現(xiàn)金存取、異常及可疑交易報告、非基本存款賬戶提現(xiàn)、現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查的等業(yè)務(wù)的實時監(jiān)測系統(tǒng)，逐步實人民銀行、金融機構(gòu)、稅務(wù)、海關(guān)、其他監(jiān)管部門等反洗錢資源的共享與對。金融機構(gòu)應(yīng)加強客戶身份識別、大額和可疑交易報告，對涉及現(xiàn)金領(lǐng)域的大額可疑交易開展持續(xù)監(jiān)測，結(jié)合行業(yè)背景進(jìn)行分析，了解客戶背景、交易對手、資金流向、業(yè)務(wù)種類、鎖定異常目標(biāo)，并主動及時報告，加快可疑信息的報告效率，人民銀行同時應(yīng)加強非現(xiàn)場監(jiān)管工作，全面了解大額現(xiàn)金存取變化情況，及時審定金融機構(gòu)的可疑報告，并定向分析。

6、加大現(xiàn)金管理力度，增強金融機構(gòu)現(xiàn)金管理的責(zé)任感

無論是金融機構(gòu)還是人行監(jiān)管部門，應(yīng)對大額現(xiàn)金交易具備一定的敏感性，遇到大額交易時應(yīng)迅速反應(yīng)，靈活應(yīng)對，巧妙地開展客戶身份識別及大額現(xiàn)金來源、用途等，結(jié)合行業(yè)信息進(jìn)行綜合分析研判，辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)后還應(yīng)對大額交易進(jìn)行跟蹤分析，建立跟蹤分析臺賬，做好持續(xù)關(guān)注。人民銀行應(yīng)嚴(yán)格履行大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)，加強對銀行機構(gòu)大額現(xiàn)金管理的力度。同時，對金融機構(gòu)現(xiàn)金管理工作提供指導(dǎo)幫扶，切實提高現(xiàn)金管理水平，降低洗錢風(fēng)險。

通過對現(xiàn)金管理制度及反洗錢相關(guān)制度的分析了解，本人發(fā)現(xiàn)了目前反洗錢工作中存在的與大額現(xiàn)金有關(guān)的問題，在本文進(jìn)行闡述并提出了一些個人建議。尤其是對于金融機構(gòu)來講，在遵循國家制度的前提下，可以靈活的制定本行內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度及操作規(guī)程，有效地結(jié)合反洗錢大額和可疑交易識別及上報的要求，從把控風(fēng)險的角度，做好大額現(xiàn)金及反洗錢管理工作。