陸岷峰

(南京工業(yè)大學(xué)互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新發(fā)展研究中心，江蘇南京 210000)

一、導(dǎo)言

實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)，涉及到我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面，所有的行業(yè)與企業(yè)都要接受綠色低碳原則的檢驗(yàn)，由于“雙碳”目標(biāo)既有明確的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，更有嚴(yán)格的時(shí)間下限，對(duì)于各個(gè)行業(yè)和企業(yè)而言必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成既定的目標(biāo)要求。目前已經(jīng)有省或大型企業(yè)集團(tuán)明確碳達(dá)峰和碳中和具體的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，基本上都較2030年、2060年時(shí)間節(jié)點(diǎn)提前5年左右。由于低碳轉(zhuǎn)型實(shí)質(zhì)上是牽一發(fā)而動(dòng)全局的行為，涉及到國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)布局、發(fā)展方式等多方面的變革，對(duì)于各行業(yè)、各企業(yè)都是一種全新的壓力。因此，有必要對(duì)涉及到影響“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的整個(gè)行業(yè)及子行業(yè)在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)過(guò)程中面臨的新問(wèn)題及其新對(duì)策進(jìn)行深入的研究，以夯實(shí)“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)。

小微企業(yè)在我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中承擔(dān)著特殊的重要角色，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、創(chuàng)新以及稅收貢獻(xiàn)的主體力量。從企業(yè)數(shù)量上看，根據(jù)天眼查專業(yè)版有關(guān)數(shù)據(jù)資料顯示，2020年底我國(guó)的小微企業(yè)數(shù)量總數(shù)已有8000萬(wàn)家，大約占全國(guó)企業(yè)總數(shù)量的70%左右。因此，小微企業(yè)能否成功實(shí)現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型不僅影響到我國(guó)“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，還影響小微企業(yè)在今后發(fā)展中的戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)措施。小微企業(yè)雖然對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)相當(dāng)敏銳，但小微企業(yè)的規(guī)模小、人員少、技術(shù)弱等天生先天條件的不足，迫切需要我們聚焦“雙碳”目標(biāo)下小微企業(yè)的發(fā)展生態(tài)與低碳轉(zhuǎn)型模式的選擇。

近年來(lái)，一直與小微企業(yè)發(fā)展同行的各金融機(jī)構(gòu)，隨著國(guó)家支持小微企業(yè)方面政策力度的加大，小微金融支持小微企業(yè)發(fā)展的厚度也在加深，特別是在新冠肺炎疫情期間，各金融機(jī)構(gòu)實(shí)行靈活多樣的支持小微企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、降利減費(fèi)等措施，保證了我國(guó)眾多的小微企業(yè)度過(guò)難關(guān)，資料顯示到2020年末，我國(guó)在商業(yè)銀行有貸款余額的小微企業(yè)戶數(shù)達(dá)到2573萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)了461萬(wàn)戶。小微企業(yè)目前已成為當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇與持續(xù)發(fā)展重要的支撐力量。面對(duì)“雙碳”目標(biāo)，小微企業(yè)要實(shí)現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型就必須進(jìn)行大量的新的資金投入，而當(dāng)前盡管社會(huì)資金供給呈多元化，但解決小微企業(yè)融資難外源性融資70%以上的份額仍然是由持牌金融機(jī)構(gòu)供給，同時(shí)小微企業(yè)在低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程中還會(huì)產(chǎn)生許多新的金融需求或新的挑戰(zhàn)。因此，根據(jù)小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的需求，特別是能針對(duì)小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型中的痛點(diǎn)，及時(shí)提升小微金融服務(wù)水平、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提供適銷對(duì)路的金融產(chǎn)品，為小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展提供新的金融支持是當(dāng)前金融工作者必須研究的課題。

二、文獻(xiàn)綜述

節(jié)能減排、綠色發(fā)展一直是我黨倡導(dǎo)的發(fā)展理念，特別是黨的十八大以來(lái)，更加重視生態(tài)文明的建設(shè)。因此，關(guān)于與低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展相伴隨的綠色金融的研究成果也相對(duì)較多，但由于明確提出以“雙碳”為目標(biāo)的低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展還是2020年9月習(xí)近平主席在聯(lián)合國(guó)大會(huì)上發(fā)言時(shí)所作出的承諾，因此，理論界就“雙碳”目標(biāo)實(shí)施對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響、特別是對(duì)小微企業(yè)的影響和相應(yīng)的對(duì)策研究成果相對(duì)較少。

(一)“雙碳”目標(biāo)特點(diǎn)及對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)及小微企業(yè)的影響

“雙碳”目標(biāo)的實(shí)施對(duì)社會(huì)的影響是全面、基礎(chǔ)性的。陸岷峰(2021)認(rèn)為實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)將勢(shì)必會(huì)加大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，因?yàn)闊o(wú)論是化石能源產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型還是進(jìn)行節(jié)能減排的技術(shù)改造投入，都必須加大資金投入。隨著碳交易市場(chǎng)建立后，有些非產(chǎn)業(yè)支持目錄的企業(yè)，由于高碳排放，又無(wú)法支付相應(yīng)碳交易成本，結(jié)果可能將會(huì)被直接淘汰出局，而對(duì)于有些規(guī)模較小的企業(yè)而言直接是致命性的[1]。葛和平(2021)認(rèn)為由于我國(guó)小微企業(yè)數(shù)量眾多，分布行業(yè)極廣，雖然“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中會(huì)對(duì)相當(dāng)部分的小微企業(yè)產(chǎn)生致命性影響，但由于小微企業(yè)生命周期本來(lái)就短、規(guī)模極小，因此，部分小微企業(yè)退出市場(chǎng)不會(huì)形成對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定造成巨大的影響，因此，不會(huì)太多擔(dān)慮“雙碳”對(duì)小微企業(yè)或社會(huì)經(jīng)濟(jì)的沖擊力[2]。歐陽(yáng)文杰(2021)認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)的小微企業(yè)進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型十分迫切，小微企業(yè)主必須提高低碳發(fā)展的認(rèn)識(shí)，因?yàn)樵谶@場(chǎng)低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程中，如果小微企業(yè)不改變自己，必將被世界改變。經(jīng)過(guò)對(duì)“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中各項(xiàng)措施的考究，發(fā)現(xiàn)有利于小微企業(yè)更加高質(zhì)量發(fā)展，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展來(lái)說(shuō)，解決小微企業(yè)發(fā)展質(zhì)量問(wèn)題措施上，一定意義上是長(zhǎng)痛不如短痛，通過(guò)適者生存的法則讓優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)生存下來(lái)并能在低碳高質(zhì)量基礎(chǔ)上發(fā)展[3]。

(二)小微企業(yè)發(fā)展主要困境的分析研究

進(jìn)一步梳理清小微企業(yè)當(dāng)前發(fā)展中已經(jīng)面臨的矛盾，有利于金融機(jī)構(gòu)結(jié)合“雙碳”目標(biāo)可能給小微企業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)進(jìn)行系統(tǒng)性應(yīng)對(duì)方案設(shè)計(jì)。陸岷峰(2021)認(rèn)為當(dāng)前小微企業(yè)最大的發(fā)展困境，基于多種原因，仍然是從持牌的金融機(jī)構(gòu)融資難、相對(duì)于其它融資主體如大型企業(yè)的成本也相對(duì)較高[4]。王婷婷(2021)認(rèn)為小微企業(yè)面臨的市場(chǎng)挑戰(zhàn)太多、風(fēng)險(xiǎn)源也多，特別是在數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展及世界經(jīng)濟(jì)不確定性因素加大、復(fù)雜性增多的情況下，小微企業(yè)群體發(fā)展的穩(wěn)定性較以前更差，生命周期也更短，當(dāng)前，世界新冠肺炎疫情仍未得到完全控制，小微企業(yè)世界發(fā)展生態(tài)環(huán)境仍然沒(méi)有發(fā)生根本好轉(zhuǎn)[5]。徐陽(yáng)洋(2021)認(rèn)為小微企業(yè)規(guī)模較小，人才較少，其提供給市場(chǎng)的產(chǎn)品技術(shù)含量一般偏低，因而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較弱，由于其生命周期相對(duì)較短，在金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的客戶群體中屬于風(fēng)險(xiǎn)度、管理成本較高的對(duì)象，影響金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)服務(wù)的積極性[6]。陸岷峰(2021)認(rèn)為小微企業(yè)雖然面臨的困難較多，但其發(fā)展趨勢(shì)也不是一無(wú)是處，特別是規(guī)模小，在業(yè)務(wù)發(fā)展中好調(diào)頭、好轉(zhuǎn)型，能夠根據(jù)市場(chǎng)內(nèi)外部環(huán)境實(shí)時(shí)優(yōu)化業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)并立即實(shí)現(xiàn)措施的落地[7]。

(三)小微金融與綠色小微金融研究

近年來(lái)，金融機(jī)構(gòu)都在積極探索小微金融以及綠色小微金融的發(fā)展模式與路徑，監(jiān)管政策也為其大力發(fā)展提供了足夠大的空間。徐陽(yáng)洋(2021)認(rèn)為目前小微金融已成為各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，基于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，小微企業(yè)越來(lái)越成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要力量，金融機(jī)構(gòu)在客戶和資產(chǎn)配置中越來(lái)越重視小微企業(yè)。因此，小微金融已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)中重要的組成部分。小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模約占商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模比重20-40%左右，小微金融成為商業(yè)銀行重要的有成長(zhǎng)性的資產(chǎn)業(yè)務(wù)[8]。陸岷峰(2021)認(rèn)為小微金融政策環(huán)境進(jìn)一步寬松，小微金融發(fā)展的力度持續(xù)加大。支持小微企業(yè)發(fā)展一直是黨和政府、監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)調(diào)的必辦事項(xiàng)，特別是近年來(lái)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)工農(nóng)中建交郵這一類超大型銀行也提出了發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度的要求，因此，極大地提高了小微金融業(yè)務(wù)的供應(yīng)能力，支持小微企業(yè)的政策更加多且實(shí)[9]。徐博歡(2021)認(rèn)為小微金融服務(wù)模式更加智能化、線上化、集約化。隨著金融科技的快速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)特別注重金融科技在小微金融業(yè)務(wù)中應(yīng)用，積極打造零距離接觸銀行，充分應(yīng)用大數(shù)據(jù)和人工智能，一些頭部商業(yè)銀行的小微金融業(yè)務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)批量化、標(biāo)準(zhǔn)化、系列化，極大地提高了小微金融服務(wù)的效率，持續(xù)提升小微金融業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力[10]。陸岷峰(2021)認(rèn)為綠色小微金融也有所進(jìn)展。近些年來(lái)，各家商業(yè)銀行十分重視綠色金融，除了加大對(duì)節(jié)能環(huán)保大中型企業(yè)進(jìn)行信貸支持外，對(duì)小微企業(yè)當(dāng)中符合綠色產(chǎn)業(yè)要求的也大力支持。在支持小微企業(yè)過(guò)程中，堅(jiān)決引進(jìn)綠色低碳的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)非綠色的產(chǎn)業(yè)及企業(yè)實(shí)行一票否決，有力地推動(dòng)了小微企業(yè)大力發(fā)展低碳業(yè)務(wù)的積極性[11]。

目前現(xiàn)行的理論成果對(duì)于“雙碳”目標(biāo)概念、內(nèi)涵，“雙碳”目標(biāo)對(duì)小微企業(yè)影響特別是小微企業(yè)當(dāng)前發(fā)展中面臨的困難與問(wèn)題，當(dāng)前綠色小微金融發(fā)展的現(xiàn)狀作了一定的分析，對(duì)于當(dāng)前小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型及金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融有一定的指導(dǎo)意義。現(xiàn)行的理論成果研究不足在于沒(méi)有對(duì)“雙碳”目標(biāo)對(duì)小微企業(yè)的深度影響進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析，因而在具體對(duì)策措施上顯得系統(tǒng)性、全面性不足。文章認(rèn)為“雙碳”目標(biāo)短期內(nèi)會(huì)對(duì)小微企業(yè)發(fā)展形成較大的沖擊與影響，對(duì)于部分小微企業(yè)而言是“生死令”，但長(zhǎng)期來(lái)看有利于小微企業(yè)有更大空間的發(fā)展。當(dāng)前，必須對(duì)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)可能對(duì)小微企業(yè)帶來(lái)的新的挑戰(zhàn)進(jìn)行深度全面分析，在此基礎(chǔ)上，一方面小微企業(yè)必須順勢(shì)而為，加快低碳轉(zhuǎn)型，創(chuàng)造發(fā)展機(jī)會(huì)，另一方面小微金融要緊跟“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程對(duì)金融和小微企業(yè)影響的現(xiàn)實(shí)，采取積極應(yīng)對(duì)措施，支持小微企業(yè)進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型[12]，此外還要輔之以政府為銀、企低碳轉(zhuǎn)型拓展外部空間，以加快小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在轉(zhuǎn)型中不斷增強(qiáng)小微企業(yè)的發(fā)展韌性和韌勁。

三、小微企業(yè)新挑戰(zhàn)與小微金融發(fā)展新策略

小微企業(yè)要在“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中成功轉(zhuǎn)型，甚至成為低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的受益者，就必須精準(zhǔn)分析“雙碳”目標(biāo)對(duì)小微企業(yè)帶來(lái)了哪些新的挑戰(zhàn)，從小微企業(yè)生態(tài)本身、金融機(jī)構(gòu)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革以及外部環(huán)境的創(chuàng)造多維度措施上，促進(jìn)小微企業(yè)在“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程中高質(zhì)量發(fā)展。

(一)“雙碳”目標(biāo)給小微企業(yè)帶來(lái)的新挑戰(zhàn)

1.加大即期轉(zhuǎn)型成本

小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展是發(fā)展的最高境界與終極目標(biāo)，但這往往取決于發(fā)展過(guò)程中多種因素的影響，而其中影響最大的是小微個(gè)體發(fā)展中的成本、風(fēng)險(xiǎn)因素，小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展必須經(jīng)過(guò)市場(chǎng)較為漫長(zhǎng)的時(shí)間考量，而在這一無(wú)限長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，小微企業(yè)可以根據(jù)本身的生長(zhǎng)與發(fā)展情況，實(shí)時(shí)調(diào)整發(fā)展目標(biāo)與優(yōu)化模式，這有足夠的時(shí)間空間可供回旋。而在“雙碳”剛性目標(biāo)的約束下，小微企業(yè)必須在限定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)內(nèi)完成綠色轉(zhuǎn)型、低碳發(fā)展的要求，這就會(huì)加大即期經(jīng)營(yíng)的成本，增加限期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)壓力[13]。雖然這種投入是必須或必然的，但由于有了時(shí)間的下限，迫使小微企業(yè)必須在特定時(shí)間內(nèi)完成轉(zhuǎn)型，從而加大了財(cái)務(wù)成本和發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。

2.加快了部分小微退出市場(chǎng)的速度

小微企業(yè)的生命周期相對(duì)就短，相當(dāng)部分小微企業(yè)的生存時(shí)間是在1-3年間。在推進(jìn)“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的壓力下，對(duì)于一部分化石能源及其上下游的小微企業(yè)，由于部分小微企業(yè)高碳排放，加之其財(cái)務(wù)積累相對(duì)少，一方面沒(méi)有更多的新的投入來(lái)對(duì)原有的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改造升級(jí)或轉(zhuǎn)型，另一方面又沒(méi)有足夠的資金從碳交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)碳排放指標(biāo)，因此，在碳排放剛性要求的情況下，部分小微企業(yè)只能選擇關(guān)門(mén)走人，另?yè)袼罚顺鍪袌?chǎng)[14]。

3.新的項(xiàng)目投入風(fēng)險(xiǎn)

在“雙碳”目標(biāo)下，一批新的綠色產(chǎn)業(yè)將受到市場(chǎng)的重視，特別是新能源、環(huán)保行業(yè)。小微企業(yè)由于研究能力不足，特別是從傳統(tǒng)化石行業(yè)退出的小微企業(yè)，迫切需要新的商業(yè)機(jī)會(huì)，但由于小微企業(yè)對(duì)低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展信息掌握不多，市場(chǎng)判斷不準(zhǔn)，因此，不利于掌控新的項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，因而也就加大了小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步會(huì)衍生為小微金融的風(fēng)險(xiǎn)。

4.供應(yīng)鏈上的傳導(dǎo)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

化石能源產(chǎn)業(yè)作為我國(guó)傳統(tǒng)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，構(gòu)成了龐大的供應(yīng)鏈體系，其核心企業(yè)一般都是高碳排放的巨型企業(yè)，小微企業(yè)構(gòu)成了這個(gè)供應(yīng)鏈上下游的重要群體，“雙碳”目標(biāo)的提出與推進(jìn)，很多煤炭、石油、天然氣等企業(yè)會(huì)部分退出，有的企業(yè)會(huì)加大轉(zhuǎn)型力度，其上下游合作產(chǎn)品與企業(yè)會(huì)面臨重新選擇，由于主體的一些高耗能化石企業(yè)的退出，將直接導(dǎo)致部分關(guān)聯(lián)的上下游的小微企業(yè)被迫退出或轉(zhuǎn)型，核心企業(yè)的退出與轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)直接傳導(dǎo)給小微企業(yè)。

5.增加了小微企業(yè)發(fā)展的復(fù)雜性

小微企業(yè)發(fā)展本來(lái)就受到融資難、貴等因素的制約，加之小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力低、規(guī)模小等發(fā)展不利因素其生存與成長(zhǎng)十分艱難。如今“雙碳”目標(biāo)的提出無(wú)疑又給小微企業(yè)出了道加試題。小微企業(yè)的發(fā)展除了要著力解決歷史上面臨的各種困難與問(wèn)題，還要綜合考慮“雙碳”目標(biāo)對(duì)行業(yè)、對(duì)小微企業(yè)本身的影響[15]。對(duì)小微企業(yè)而言無(wú)論是產(chǎn)品創(chuàng)新、內(nèi)部管理、市場(chǎng)營(yíng)銷還是風(fēng)險(xiǎn)防控、管理決策都提出了新的要求。

(二)“雙碳”背景下保持小微企業(yè)健康發(fā)展的新對(duì)策

1.多措并舉，不斷增強(qiáng)小微企業(yè)發(fā)展的韌性

首先，小微企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的剛性認(rèn)識(shí)。目前，“雙碳”目標(biāo)的提出，宏觀政策層面及大的行業(yè)與企業(yè)已經(jīng)有了足夠充分的認(rèn)識(shí)，但數(shù)量眾多的小微企業(yè)對(duì)此仍然處于無(wú)感狀態(tài)，這對(duì)于小微企業(yè)的低碳經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分?！半p碳”目標(biāo)不僅有質(zhì)量要求，更有時(shí)間的下限節(jié)點(diǎn)，而且低碳要求是全社會(huì)所有的主體，“雙碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須依靠社會(huì)所有主體的共振行為才能實(shí)現(xiàn)，因此，小微企業(yè)只有明確了本身的“雙碳”的具體目標(biāo)，即按照2030、2060年的兩個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，提出實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰和碳中和，而不能拖了全國(guó)的后腿，否則將受到市場(chǎng)、政策的嚴(yán)厲制裁，甚至?xí)顺鍪袌?chǎng)，小微企業(yè)只有充分認(rèn)識(shí)到在實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)上沒(méi)有任何彈性才會(huì)義無(wú)反顧地落實(shí)低碳政策。也才會(huì)根據(jù)本企業(yè)的現(xiàn)狀與特點(diǎn)，結(jié)合市場(chǎng)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，不斷增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展韌性和活力，以適應(yīng)“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程帶來(lái)的市場(chǎng)環(huán)境的變化。

其次，小微企業(yè)要對(duì)自身進(jìn)行科學(xué)的低碳狀況評(píng)估。小微企業(yè)數(shù)量眾多，其之間的差距也很大，并不是所有的小微企業(yè)都屬于高碳企業(yè)，因此，在社會(huì)構(gòu)建科學(xué)的低碳評(píng)估指標(biāo)體系及監(jiān)測(cè)手段的背景下，小微企業(yè)必須實(shí)時(shí)對(duì)本身的碳排放情況進(jìn)行分析、評(píng)估、定位，以便于根據(jù)實(shí)際情況采取針對(duì)性的措施。對(duì)于碳高排放，無(wú)法通過(guò)整改實(shí)現(xiàn)低碳目標(biāo)的小微企業(yè)必須退出的就堅(jiān)決退出，因?yàn)檫t退不如早退，早退的小微企業(yè)發(fā)展會(huì)更加主動(dòng)；對(duì)于需要投入資金進(jìn)行技術(shù)改造，但超過(guò)盈虧損平衡量點(diǎn)的也要堅(jiān)決退出[16]，而對(duì)于技術(shù)改造投入，小微企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)可承受則積極推動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)要積極給予相應(yīng)的資金支持。

第三，小微企業(yè)要積極主動(dòng)介入到低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中尋找、創(chuàng)造各類發(fā)展新機(jī)會(huì)。在“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，除了一部分行業(yè)、企業(yè)會(huì)退出市場(chǎng)或轉(zhuǎn)型升級(jí)外，大量有關(guān)低碳的產(chǎn)業(yè)及商業(yè)機(jī)會(huì)將會(huì)大范圍出現(xiàn)，諸如新能源、綠色農(nóng)業(yè)等等，都有可能成為站在風(fēng)口上的好企業(yè)。因此，小微企業(yè)要充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)靈活、決策快捷的優(yōu)勢(shì)，深入研究低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)與趨勢(shì)，及時(shí)把握低碳產(chǎn)業(yè)帶來(lái)的新的發(fā)展機(jī)會(huì)，依托企業(yè)的現(xiàn)有優(yōu)勢(shì)，融入新的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮當(dāng)中，成為低碳經(jīng)濟(jì)上下游的優(yōu)質(zhì)生產(chǎn)商或服務(wù)提供商。

2.深化改革，不斷增強(qiáng)金融服務(wù)小微企業(yè)綠色發(fā)展的能力

近年來(lái)，金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)響應(yīng)監(jiān)管各項(xiàng)政策要求，緊跟市場(chǎng)步伐，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，通過(guò)模式創(chuàng)新、流程優(yōu)化、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、服務(wù)提質(zhì)等多方措施為小微企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的小微金融服務(wù)。但由于“雙碳”目標(biāo)對(duì)小微金融又提出了新的要求，因此，金融機(jī)構(gòu)須從多個(gè)維度進(jìn)一步深化改革，不斷提升服務(wù)小微企業(yè)低碳發(fā)展、綠色發(fā)展的能力。

首先，要繼續(xù)加大小微企業(yè)信貸支持力度。受新冠肺炎疫情的影響，一些小微企業(yè)特別是涉外、旅游、餐飲行業(yè)的小微企業(yè)受到極大的影響，即使到目前，有些企業(yè)仍尚未真正走出困境與低谷。因此，在小微企業(yè)固有困難警報(bào)尚沒(méi)有完全解除的情況下，對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展提出更新更高的“雙碳”目標(biāo)要求，這就需要金融企業(yè)要有較以往更大的力度來(lái)支持小微企業(yè)，尤其是那些存在較大低碳轉(zhuǎn)型任務(wù)的小微企業(yè)，不僅要繼續(xù)堅(jiān)持不抽貸、不斷貸等疫情期間的特殊金融政策，還要進(jìn)一步加大金融支持力度，特別是信貸的支持力度，確保小微企業(yè)有足夠的資源投入，在原有的發(fā)展基礎(chǔ)上保持?jǐn)U大再生產(chǎn)或轉(zhuǎn)型生產(chǎn)[17]。金融機(jī)構(gòu)要明確存量或增量信貸投放到小微企業(yè)貸款及重點(diǎn)支持“雙碳”目標(biāo)的專項(xiàng)貸款占比，增加信貸投放總量的剛性，要將支持小微企業(yè)綠色金融貸款與配套的監(jiān)管及人民銀行的金融工具資源應(yīng)用結(jié)合起來(lái)。

其次，積極支持小微企業(yè)重塑新的供應(yīng)鏈系統(tǒng)。“雙碳”目標(biāo)下，全社會(huì)的經(jīng)濟(jì)秩序?qū)?huì)發(fā)生根本變革，原來(lái)的供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈、價(jià)值鏈體系將發(fā)生變化，特別是鏈上的一些核心企業(yè)將由低碳型企業(yè)來(lái)主導(dǎo)。因此，小微企業(yè)宜盡早對(duì)各個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈進(jìn)行判斷，尋找新的低碳供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)核心企業(yè)，確定小微企業(yè)在供應(yīng)鏈上的位置及價(jià)值貢獻(xiàn)，及早從高碳排放鏈上轉(zhuǎn)移到低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的組織鏈條中。作為金融機(jī)構(gòu)要大力通過(guò)低碳供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，以票據(jù)質(zhì)押、貨物質(zhì)押等形式為這類小微企業(yè)提供金融支持，鼓勵(lì)其為低碳核心企業(yè)提供上下游的供應(yīng)鏈服務(wù)，擴(kuò)大低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)模，盡快形成新的低碳供應(yīng)鏈生態(tài)體系。

第三，為小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型提供全面金融服務(wù)。低碳轉(zhuǎn)型是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)、專業(yè)性很高的經(jīng)濟(jì)行為，小微企業(yè)普遍受信息渠道不多、專業(yè)研究能力弱、創(chuàng)新能力不足等局限，面對(duì)世紀(jì)性低碳轉(zhuǎn)型動(dòng)作，低碳發(fā)展的目標(biāo)、戰(zhàn)略、項(xiàng)目、機(jī)會(huì)等等這一課對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)是要補(bǔ)的。因此，金融機(jī)構(gòu)要充分利用自己的資源與信息優(yōu)勢(shì)，切實(shí)為小微企業(yè)低碳發(fā)展提供全方位的信息服務(wù)，不斷提高綠色金融專業(yè)化服務(wù)水平，通過(guò)設(shè)立綠色金融專業(yè)機(jī)構(gòu)，配置專職業(yè)務(wù)人員，加大對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)和低碳金融的研究力度，不斷提高綠色金融業(yè)務(wù)的科技含量，諸如通過(guò)實(shí)現(xiàn)線上綠色金融，不斷提高小微企業(yè)低碳金融服務(wù)的便利性、快捷性[18]。

第四，積極進(jìn)行綠色小微金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。金融企業(yè)支持小微企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)最直接的手段就是能夠提供多樣化、系列化、個(gè)性化的綠色金融產(chǎn)品。因此，金融機(jī)構(gòu)要緊緊盯住小微企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)及向綠色經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的需求，結(jié)合金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行的政策最大可能，持續(xù)深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，不斷提高小微企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融供給的交易成功率。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)最主要是要研發(fā)并出臺(tái)多個(gè)綠色金融產(chǎn)品，明確服務(wù)對(duì)象，降低準(zhǔn)入門(mén)檻，簡(jiǎn)化承辦手續(xù)。開(kāi)發(fā)具有低碳特征的個(gè)性化產(chǎn)品，諸如碳交易權(quán)的抵押貸款，節(jié)能環(huán)保專項(xiàng)貸款、小微企業(yè)綠色金融債券等等，盡最大可能滿足小微企業(yè)多層次、多維度的金融需求。

第五，依碳目標(biāo)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行分類管理，實(shí)行差別化的措施。金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)并不完全是因小而支持，而且也不是無(wú)條件的盲目支持，而是要支持符合國(guó)家長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)效益大、利于就業(yè)穩(wěn)定、綠色發(fā)展的小微企業(yè)。因此，金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前要根據(jù)“雙碳”目標(biāo)要求，根據(jù)多個(gè)維度，堅(jiān)持對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行分類管理，依“雙碳”目標(biāo)要求，至少可以對(duì)小微企業(yè)分為支持類、維持類、觀察類、退出類四種。對(duì)于支持類的小微企業(yè)要積極發(fā)放低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)改造專項(xiàng)貸款，新產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新貸款，科技創(chuàng)新貸款等。同時(shí)，為了讓支持類小微企業(yè)能輕裝上陣，要用足現(xiàn)行的金融政策，加大小微企業(yè)不良資產(chǎn)核銷力度，使其有更多的資源用于企業(yè)的發(fā)展[19]。而對(duì)于維持類、觀察類小微企業(yè)，要充分運(yùn)用金融杠桿，推動(dòng)其低碳轉(zhuǎn)型步伐，此期間原則上不增加新的信貸資源的投入；而對(duì)于退出類的小微企業(yè)，本著風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，實(shí)行有序退出，防止因低碳轉(zhuǎn)型抽回貸款而產(chǎn)生新的次生風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資金的安全，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低的限度。

第六，切實(shí)做好金融機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn)防范。保持金融機(jī)構(gòu)低風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行是金融機(jī)構(gòu)持續(xù)支持小微企業(yè)的前置條件，沒(méi)有金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展很難說(shuō)有小微企業(yè)的健康發(fā)展。因此，金融機(jī)構(gòu)特別是小型和微型的金融機(jī)構(gòu)，在支持小微企業(yè)過(guò)程中更要注重本身的風(fēng)險(xiǎn)管理，支持小微企業(yè)的低碳轉(zhuǎn)型要量力而行，而不是過(guò)度而行，必須遵循金融運(yùn)行規(guī)律，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性管理，保持金融機(jī)構(gòu)自我發(fā)展和生存能力，這是做好支持小微企業(yè)的長(zhǎng)期措施。保證小微企業(yè)的安全首先要保證商業(yè)銀行的安全。要切實(shí)防止小微企業(yè)退出與轉(zhuǎn)型可能帶來(lái)的次生金融風(fēng)險(xiǎn)。做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體制建設(shè)，積極做好小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解預(yù)案。

3.加強(qiáng)調(diào)控，發(fā)揮市場(chǎng)和政府“兩只手”要素配置作用

首先，要提高“雙碳”目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)路徑的政策透明度。國(guó)家有關(guān)部門(mén)對(duì)當(dāng)前實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)的產(chǎn)業(yè)政策予以公開(kāi)。讓低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策導(dǎo)向完全公開(kāi)化，使小微企業(yè)、金融企業(yè)精準(zhǔn)地了解國(guó)家低碳產(chǎn)業(yè)支持政策導(dǎo)向及時(shí)間要求，政府要著力制定規(guī)范企業(yè)低碳行為的政策，不斷提升政策的約束力與推動(dòng)力，以行政、法律手段規(guī)范企業(yè)的低碳行為，確?！半p碳”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這也有利于小微企業(yè)、金融企業(yè)提前將政府的低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展意圖、戰(zhàn)略思想、要求完全納入到各自的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃當(dāng)中，從而做到小微企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的目標(biāo)清楚、精準(zhǔn)，小微金融的支持重點(diǎn)突出與思路清晰。特別是計(jì)劃對(duì)小微企業(yè)再擴(kuò)大的投資以及金融機(jī)構(gòu)擬再繼續(xù)支持的小微項(xiàng)目，堅(jiān)決避免與低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)相沖突，按照低碳發(fā)展的產(chǎn)業(yè)計(jì)劃來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)與擴(kuò)大再生產(chǎn)，讓小微金融成為小微企業(yè)低碳發(fā)展的推動(dòng)者，成為政府政策實(shí)施的主要踐行者。

其次，動(dòng)員全社會(huì)力量支持小微企業(yè)發(fā)展。新冠肺炎疫情是2020年以來(lái)對(duì)小微企業(yè)發(fā)展形成的最為嚴(yán)重的意外沖擊，而“雙碳”目標(biāo)對(duì)小微企業(yè)的影響也是全面、基礎(chǔ)性的，而且影響時(shí)間之長(zhǎng)也是前所未有。鑒于小微企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的特殊地位，保小微企業(yè)就是保穩(wěn)定、保民生、保安全等等。此外，保持小微企業(yè)的群體發(fā)展是個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，影響發(fā)展的因素特別多，除了直接的金融、稅收、價(jià)格等因素外，小微企業(yè)發(fā)展中的科技創(chuàng)新能力、職工隊(duì)伍素質(zhì)的提高、各類信息的服務(wù)等都對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，特別是當(dāng)前數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展提出全面數(shù)字化的概念與要求。平臺(tái)化、線上化、流程化等等將是小微企業(yè)在新的歷史階段中的必答題。因此，在小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)過(guò)程中，除了金融機(jī)構(gòu)要著力解決好小微企業(yè)最基本的資金需求外，社會(huì)各方面力量都應(yīng)當(dāng)將支持小微企業(yè)的健康發(fā)展作為其使命目標(biāo)，著力為小微企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展提供一個(gè)更大的空間和更好的環(huán)境。

第三，運(yùn)用多種手段構(gòu)建綠色小微金融發(fā)展機(jī)制。充分運(yùn)作財(cái)政、人民銀行、稅收、物價(jià)等經(jīng)濟(jì)、金融手段以及監(jiān)管政策，形成小微企業(yè)與小微金融良性循環(huán)的市場(chǎng)機(jī)制。如各級(jí)財(cái)政部門(mén)可以通過(guò)貼息等手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的綠色貸款給予財(cái)政貼息，對(duì)金融機(jī)構(gòu)中有關(guān)綠色貸款的費(fèi)用可給予減免等等；人民銀行要通過(guò)再貸款、降低存款準(zhǔn)備金率等手段，為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放綠色小微貸款的金融機(jī)構(gòu)提供盡可能多的低成本資金，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)發(fā)放綠色金融小微企業(yè)集合債等給予更多的便利；稅收部門(mén)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)有關(guān)綠色金融小微企業(yè)貸款能給予稅收稅率上優(yōu)惠，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)關(guān)于綠色金融中小微企業(yè)不良的呆賬核銷在流程與手續(xù)上從簡(jiǎn)從快；物價(jià)部門(mén)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)發(fā)放綠色金融小微貸款中的費(fèi)用管理提供相應(yīng)便利，作為監(jiān)管部門(mén)要進(jìn)一步提高綠色金融小微貸款不良率的容忍度，同時(shí)在監(jiān)管綜合評(píng)價(jià)中要將支持綠色金融的因素充分體現(xiàn)出來(lái)，要推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建金融支持小微金融的商業(yè)模式，即有利可圖，具有相當(dāng)?shù)暮诵母?jìng)爭(zhēng)能力，要通過(guò)從利益的風(fēng)險(xiǎn)上確保其機(jī)構(gòu)基本利益不受損，保持金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)連續(xù)性才能保持小微金融發(fā)展的連續(xù)性。這樣才能保持金融機(jī)構(gòu)支持綠色金融中小微金融的可持續(xù)性，而各類金融工具與監(jiān)管政策的應(yīng)用，將極大激發(fā)金融機(jī)構(gòu)支持綠色金融小微企業(yè)的主觀能動(dòng)性。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，小微企業(yè)本來(lái)就是社會(huì)各類經(jīng)濟(jì)組織中相對(duì)的弱勢(shì)群體，受肆虐全球的新冠肺炎疫情影響，眾多小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)處境更是雪上加霜?！半p碳”目標(biāo)的提出，又以更高的要求、更嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)驅(qū)使小微企業(yè)必須提前實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的發(fā)展目標(biāo)。因此，多種因素的疊加，小微企業(yè)當(dāng)前面臨著前所未有的新挑戰(zhàn)，作為始終支持小微企業(yè)一路成長(zhǎng)的金融企業(yè)而言，除了要保持以往支持小微企業(yè)的成功做法外，也要進(jìn)一步分析小微企業(yè)在新的發(fā)展階段所面臨的新形勢(shì)、新挑戰(zhàn)，及時(shí)調(diào)整金融服務(wù)模式，特別是要緊緊跟隨小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)中急需加大的資金投入及多樣化的綠色金融服務(wù)，構(gòu)建持續(xù)支持小微企業(yè)健康成長(zhǎng)的全新的金融服務(wù)體制與機(jī)制。