王 輝

金融是奧斯曼帝國(guó)金融業(yè)發(fā)展不可缺少的一部分。城市市民的消費(fèi)、租房、長(zhǎng)途貿(mào)易的資金安全以及商業(yè)發(fā)展的融資需求等都離不開(kāi)的金融組織的作用。本文在收集整理材料和相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)梳理出奧斯曼金融體系的轉(zhuǎn)型狀況，并得出金融體系轉(zhuǎn)型既受內(nèi)外部環(huán)境的刺激而演變，又是帝國(guó)試圖挽救自身免于滅亡的嘗試。

一、傳統(tǒng)金融體系

過(guò)去人們經(jīng)常認(rèn)為伊斯蘭教禁止利息，并阻止信貸的發(fā)展，或者是在信貸方式上施加了嚴(yán)重的障礙。顯然，儲(chǔ)蓄銀行的缺失和銀行借貸的不足導(dǎo)致許多觀(guān)察家得出結(jié)論：伊斯蘭社會(huì)缺乏金融機(jī)構(gòu)和制度。確實(shí)如此，在中世紀(jì)時(shí)期環(huán)地中海地區(qū)，宗教在禁止高利貸交易方面起到負(fù)強(qiáng)化的激勵(lì)作用，在伊斯蘭世界和基督教西方世界都有表現(xiàn)[1]9-32。阿拉伯語(yǔ)的高利貸和利息等術(shù)語(yǔ)，在《古蘭經(jīng)》和之后的伊斯蘭教著作的一些段落中，遭到了尖銳的批評(píng)，但是在古典時(shí)代，伊斯蘭教法提供了幾種方法，可以避免高利貸禁令。就像中世紀(jì)后期歐洲禁止相同的禁令一樣。各種教法條款主要基于“雙重否定”原則，即如果沒(méi)有得到法學(xué)家的十分支持，至少不會(huì)宣布該法無(wú)效。因此，對(duì)于使用有息貸款進(jìn)行商業(yè)信貸不存在障礙[2]77。甚至考慮到伊斯蘭教法涉及的緊急狀況:中世紀(jì)伊斯蘭社會(huì)發(fā)展了復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)和制度。12世紀(jì)末，甚至13世紀(jì)初，中東的金融機(jī)構(gòu)比西歐和南歐更為發(fā)達(dá)。此外，幾個(gè)世紀(jì)以來(lái)，伊斯蘭教的貨幣體系，繼續(xù)與地中海地區(qū)的其他社會(huì)的貨幣體系進(jìn)行互動(dòng)[2]78。奧斯曼帝國(guó)金融發(fā)展?fàn)顩r將在下文進(jìn)行闡述。

(一)民間的“有息”借貸

伊斯蘭禁止利息和高利貸，而且禁止正式的信貸機(jī)構(gòu)，以阻止奧斯曼社會(huì)借貸的擴(kuò)張。已故的羅納德·詹寧斯(Ronald Jennings)的伊斯蘭法庭記錄表明，16世紀(jì)期間，密集的貸款人和借款人網(wǎng)絡(luò)，圍繞著安納托利亞的城市開(kāi)塞利(Kayseri)、卡拉曼(Karaman)、阿馬西亞(Amasya)和特拉布宗(Trabzon)等繁榮發(fā)展。他的研究涵蓋了20年的周期，他發(fā)現(xiàn)了數(shù)以千計(jì)的涉及債務(wù)的法庭案件。在這些記錄中登記了每個(gè)家庭的許多成員和女性，因?yàn)槠湎蚱渌彝コ蓡T和外人借貸。毫無(wú)疑問(wèn)，這些記錄表明，信貸的使用是廣泛的，并在城市乃至鄉(xiāng)村社會(huì)的各個(gè)部門(mén)之間傳播。根據(jù)伊斯蘭教法和奧斯曼世俗法律，大多數(shù)貸款和借款的規(guī)模很少，需定期支付利息，而且須經(jīng)法院和烏萊瑪(宗教學(xué)者)的一致同意和批準(zhǔn)。他們?cè)谔幚矸ㄍミ@類(lèi)案件時(shí)，認(rèn)為不需要隱藏利息或訴諸商業(yè)技巧，以達(dá)到清除法律障礙。利息的年利率介于10%—20%之間[3]168-216。

放債人資本供給相當(dāng)豐富，一般由不壟斷的小團(tuán)體組成。上述城鎮(zhèn)的穆斯林放債人超過(guò)基督徒和猶太教徒。到了17世紀(jì)末，沒(méi)有任何跡象表明，安納托利亞或阿勒頗地區(qū)的非穆斯林可能獲得信貸市場(chǎng)的控制權(quán)。因此，商業(yè)或商業(yè)心態(tài)和利潤(rùn)動(dòng)機(jī)滲透到這些地區(qū)的城市社會(huì)群體中，不僅是集市的人們，還有農(nóng)村的土地所有者、軍事團(tuán)體、烏萊瑪?shù)萚4]146-185。

根據(jù)哈姆·格柏(Haim Gerber)的研究得知，在布爾薩，信貸被廣泛和密集地使用，即使用者是最窮的社會(huì)階層。與此同時(shí)，布爾薩的信貸模式也展現(xiàn)出與安納托利亞其他城市的不同特點(diǎn)。布爾薩借貸者的貸款數(shù)額很大而且信貸關(guān)系也涉及來(lái)自其他城市的人。貸款合同顯示參與者通常采取簡(jiǎn)單的安排來(lái)規(guī)避利息禁令。一種常用的方法是在羊毛或布料銷(xiāo)售中，借款人接受了定期貸款。據(jù)說(shuō)，還買(mǎi)了一匹羊毛或布，匹布或羊毛價(jià)格等于合同期限結(jié)束時(shí)雙方所贊成的利息額[5]127-147。另一個(gè)顯著的特點(diǎn)是，存在金額龐大的放貸者階層，該階層沒(méi)有主宰所有的貸款數(shù)額，但依然在整個(gè)貸款數(shù)量上發(fā)揮重要的作用。他們的房產(chǎn)經(jīng)常超過(guò)數(shù)十萬(wàn)，偶爾也有數(shù)百萬(wàn)阿克切的資產(chǎn)[6]108-109。

在15世紀(jì)至16世紀(jì)期間，希臘人和猶太人是伊斯坦布爾的主要金融家，他們不僅向私人借貸企業(yè)，而且短期內(nèi)也向國(guó)家借貸。他們也是在包稅合同拍賣(mài)的主要參與者。如唐· 約瑟夫·納西(Don Joseph Nasi)的家人被迫早些離開(kāi)了伊比利亞半島，并于1552年抵達(dá)伊斯坦布爾。他把自己驚人的崛起歸功于為塞利姆王子提供的金融服務(wù)。在伊斯坦布爾，他能夠向波蘭和法國(guó)的國(guó)王提供大筆貸款。許多重要的奧斯曼精英投資了這些貸款。在1588年年末，葡萄牙馬拉諾的銀行家族到伊斯坦布爾定居，據(jù)說(shuō)給他帶來(lái)850000杜卡特金幣，而且唐·約瑟夫·納西曾經(jīng)收到同樣的恩惠。大規(guī)模的借貸和貿(mào)易行動(dòng)形成了該家族活動(dòng)的核心。這些操作通過(guò)歐洲中心國(guó)家的代理網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行中心，然而，17世紀(jì)猶太人在國(guó)際貿(mào)易和金融方面的活動(dòng)有所下降[7]209-215。

在一項(xiàng)研究中，波格丹·穆策斯庫(kù)(Bogdan Murgescu)檢驗(yàn)了羅馬尼亞公國(guó)、埃迪爾內(nèi)以及伊斯坦布爾借貸市場(chǎng)之間的聯(lián)系。到17世紀(jì)末，瓦拉幾亞和摩爾達(dá)維亞的王子們無(wú)法滿(mǎn)足伊斯坦布爾對(duì)年貢品支付不斷增長(zhǎng)的要求。結(jié)果，他們開(kāi)始從埃迪爾內(nèi)和伊斯坦布爾的信貸市場(chǎng)借出大筆資金。王子的賬單表明，從1694年到1703年之間，他們向這兩座城市的債權(quán)人支付的總債務(wù)，共計(jì)100萬(wàn)荷蘭塔勒(貨幣名稱(chēng))或400000威尼斯杜卡特金幣。這些所得，有一半歸大多數(shù)穆斯林放貸者所有。顯然，這些資金的一部分屬于行會(huì)，它們是被他們的負(fù)責(zé)人借出的。支付給希臘東正教和猶太人債權(quán)人占總額的40%。 這些貸款的利息通常是按月確定的，月利息在2%—2.5%之間徘徊[8]39-51。

在伊斯坦布爾和安納托利亞地區(qū)的城市中心，另一個(gè)重要的貸款提供者是瓦克夫(宗教基金組織)，其建立的明確目標(biāo)是放貸出它的現(xiàn)金資產(chǎn)，并利用利息收入履行它們的宗教善功。在15世紀(jì)早期 ，這些捐贈(zèng)開(kāi)始得到奧斯曼帝國(guó)法庭的批準(zhǔn)。到了16世紀(jì)末，宗教基金組織在安納托利亞和巴爾干各省已經(jīng)變得流行起來(lái)。除了詹寧斯和格伯提到的安納托利亞諸城市中心的案例以外，1570年伊斯坦布爾的瓦克夫清單，還指出存在大量的瓦克夫。調(diào)查表明，伊斯坦布爾的現(xiàn)金貸款利息率為每年10%(1)對(duì)于瓦克夫的詳細(xì)闡釋?zhuān)?jiàn)于巴坎·歐麥爾·盧特菲和?？死啄贰すぐS迪的著作：《伊斯坦布爾瓦克夫的土地清冊(cè)：伊歷953年(1546年)》〔Barkan, ?mer Lütf1 and Ekrem Hakk1 Ayverdi, stanbul Vakf|ar Tahrir Defteri: 953 (1546) Tarihli, Istanbul, 1970.〕。。

穆拉特(Murat ?izak?a)對(duì)16至世紀(jì)18世紀(jì)布爾薩的宗教基金組織進(jìn)行了詳細(xì)研究。他的研究表明，該組織通常將小額貸款用于小型借款者，包括家庭和小型商戶(hù)，其中很大一部分仍然是以消費(fèi)者為導(dǎo)向的貸款。結(jié)果表明，在18世紀(jì)期間，有多達(dá)9%的布爾薩市居民使用來(lái)自瓦克夫的貸款[9]335-336。

從16到到18世紀(jì)，瓦克夫的貸款利率通常在11%—13%之間，低于其他信貸交易的現(xiàn)行市場(chǎng)利率。在18世紀(jì)，一個(gè)突出的發(fā)展是越來(lái)越多的資金分配給受托人了。受托人然后利用借入的資金，以更高的利率向伊斯坦布爾的大規(guī)模放債人借出，他們將這些資金用于支持大規(guī)模行業(yè)的融資，比如最重要的是長(zhǎng)途貿(mào)易和包稅[10]131-134。

16世紀(jì)，在奧斯曼烏萊瑪之間，發(fā)生了一場(chǎng)關(guān)于瓦克夫是否非法的激烈辯論。那些認(rèn)為瓦克夫非法的人，認(rèn)為只有具有永久價(jià)值的物品(如房地產(chǎn))才能構(gòu)成一個(gè)瓦克夫的資產(chǎn)，而瓦克夫違反了伊斯蘭教法禁止利息的條款，然而，大多數(shù)烏萊瑪仍然非常務(wù)實(shí)，認(rèn)為任何對(duì)團(tuán)體組織有用的東西最終對(duì)伊斯蘭教都有用。在激烈的爭(zhēng)辯過(guò)程中，當(dāng)時(shí)國(guó)家任命的著名宗教領(lǐng)袖埃布蘇德·埃芬迪(Ebusuud Efendi)表達(dá)了純粹實(shí)用的觀(guān)點(diǎn)。他認(rèn)為，取消利息會(huì)導(dǎo)致許多宗教基金會(huì)的崩潰，這種情況會(huì)危害到穆斯林共同體[11]289-308。

一方面，瓦克夫在帝國(guó)阿拉伯省的地理擴(kuò)散程度尚未確定。起初，有人認(rèn)為，阿拉伯省份不存在，因?yàn)橛欣⒌慕栀J不被接受，但這種觀(guān)點(diǎn)已受到挑戰(zhàn)。瓦克夫在阿勒頗的情況被記錄下來(lái)，未來(lái)的研究很有可能會(huì)在阿拉伯城市，至少在敘利亞揭示更多，然而，安納托利亞和巴爾干，與帝國(guó)的阿拉伯省存在質(zhì)的差別。另一方面，是帝國(guó)的阿拉伯省關(guān)于信用被接受的輕松程度和現(xiàn)金基礎(chǔ)的頻率。根據(jù)敘利亞的法庭記錄，阿卜杜勒·卡里姆·拉菲克(Abdul-KarimRafeq)認(rèn)為，16世紀(jì)無(wú)息貸款數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)有息，只有在伊斯坦布爾蘇丹的命令下，法院才不情愿地認(rèn)可有息貸款，然而在18世紀(jì)初期，有息貸款開(kāi)始主導(dǎo)城鄉(xiāng)借貸市場(chǎng)[12]53-68。

長(zhǎng)途貿(mào)易融資的一個(gè)重要工具是匯票或信用證。其基本目的是加快長(zhǎng)途貿(mào)易支付或資金轉(zhuǎn)移。在歐洲，匯票的匯率需要一種貨幣換取另一種不同地方貨幣類(lèi)型。匯票被使用在安納托利亞、愛(ài)琴海群島、克里米亞、敘利亞、埃及和伊朗等國(guó)家。奧斯曼帝國(guó)的法庭文件記錄了15世紀(jì)和16世紀(jì)時(shí)期的布爾薩，使用信用證或匯票的頻率很高。當(dāng)?shù)胤ü?卡迪)積極參與各種各樣的信用證或匯票的執(zhí)法工作[13]268-269[14]554-562。另一種形式的信用證是哈瓦拉，中東等地區(qū)的一種基于承諾和信譽(yù)的傳統(tǒng)轉(zhuǎn)賬體系。它被用于私人和國(guó)家的貿(mào)易中，以避免危險(xiǎn)等其他因素耽誤現(xiàn)金運(yùn)輸。

(二)商業(yè)伙伴關(guān)系

盡管沒(méi)有不可逾越的障礙去反對(duì)有息的商業(yè)借貸，但是替代選擇不是中世紀(jì)伊斯蘭世界的追求；相反，其他商業(yè)技術(shù)也像有息貸款一樣扮演同樣的作用，從而使有息貸款的重要性下降了。其中包括多種商業(yè)伙伴關(guān)系，如信托出資或契約、信貸安排、債務(wù)轉(zhuǎn)移以及所有被宗教理論認(rèn)可的借貸。因此長(zhǎng)途貿(mào)易的融資不是簡(jiǎn)單地由涉及利息的信貸決定的，而是多種伊斯蘭商業(yè)伙伴關(guān)系決定的，其具體情況取決于不同的合作伙伴提供風(fēng)險(xiǎn)和資源的特質(zhì)[2]83。古典時(shí)代以來(lái)的伊斯蘭世界，奧斯曼帝國(guó)商人廣泛使用各種伊斯蘭商業(yè)伙伴關(guān)系。長(zhǎng)途貿(mào)易融資和某些其他類(lèi)型的商業(yè)公司最常用的方法，是古典伊斯蘭信托出資伙伴，其中，投資者將其資本或商品委托給代理人，負(fù)責(zé)人與投資者進(jìn)行貿(mào)易，然后根據(jù)一些預(yù)定的方案，利潤(rùn)由代理人和負(fù)責(zé)人共享。因旅行緊急或者商業(yè)冒險(xiǎn)本身導(dǎo)致的任何資本損失只由負(fù)責(zé)人承擔(dān)。代理人的責(zé)任僅限于他的時(shí)間和努力[15]198-207。在較小的范圍內(nèi)，奧斯曼帝國(guó)還使用伊斯蘭哈尼法學(xué)派的穆法瓦達(dá)伙伴關(guān)系。這些伙伴關(guān)系等同于資本、努力、回報(bào)和負(fù)債等。在相關(guān)的合伙出資或信托安排中，合作伙伴可以自由投資不同的金額，并統(tǒng)一分享回報(bào)，而且以不平等但預(yù)先安排的費(fèi)率承擔(dān)責(zé)任[2]83。

從15世紀(jì)到19世紀(jì)中期，伊斯蘭法院關(guān)于商業(yè)糾紛的記錄及其證據(jù)表明：至少在安納托利亞和伊斯坦布爾，奧斯曼法學(xué)家充分了解中世紀(jì)穆斯林法學(xué)家的教誨，并嚴(yán)格遵守伙伴關(guān)系引發(fā)的糾紛中的古典伊斯蘭原則。除了少數(shù)例以外，總體來(lái)說(shuō)，來(lái)自數(shù)百個(gè)商業(yè)伙伴關(guān)系的證據(jù)，表明古典伊斯蘭伙伴關(guān)系形式不僅存活下來(lái)，它們的原始形式確實(shí)延續(xù)到19世紀(jì)。穆拉特(Murat ?izak?a)稱(chēng)，小型公司或合伙企業(yè)在帝國(guó)的主導(dǎo)地位，可能是這一領(lǐng)域變化有限的主要原因[16]711-723。

(三)官方借貸方式——包稅制

盡管對(duì)國(guó)王、王子和政府的貸款是中世紀(jì)和現(xiàn)代早期歐洲銀行常規(guī)業(yè)務(wù)的一部分，但是在伊斯蘭世界，統(tǒng)治者和公共財(cái)政部門(mén)對(duì)現(xiàn)金預(yù)付款的處理方式有所不同。它們采取包稅制的安排形式，然后擁有流動(dòng)資金的個(gè)人向政府提供現(xiàn)金，以換取固定時(shí)期內(nèi)某一地區(qū)或財(cái)政單位的稅收。從地中海到印度洋，從中世紀(jì)到現(xiàn)代早期，包稅制主導(dǎo)著伊斯蘭世界[2]84。

在15世紀(jì)至16世紀(jì)期間，中央政府通過(guò)包稅制獲得一些收入，但仍然有限。直到16世紀(jì)后期，國(guó)家稅收規(guī)定中最大的一部分被地方征收，而且大部分實(shí)物稅被蒂瑪爾制度下的西帕希獲取。地方西帕希使用這些資金裝備軍隊(duì)且訓(xùn)練一定數(shù)量的士兵以從事軍事行動(dòng)。蒂瑪爾體系對(duì)金錢(qián)和公共財(cái)政的用途產(chǎn)生許多影響。最重要的是，蒂瑪爾是一個(gè)分散的體系，其中稅負(fù)和收入被地方征收和消費(fèi)。很大一部分稅收沒(méi)有到達(dá)中央財(cái)政。在這個(gè)體系下，西帕希往往是以市場(chǎng)為導(dǎo)向的農(nóng)村團(tuán)體成員。因此，他們不得不把征收的大部分實(shí)物兌現(xiàn)成現(xiàn)金，然后花在士兵培訓(xùn)和裝備上[2]85。

截至16世紀(jì)下半葉，國(guó)家財(cái)政相對(duì)較強(qiáng)，因?yàn)橥ㄟ^(guò)帝國(guó)的領(lǐng)土擴(kuò)張從而快速獲得額外的收入，而中央沒(méi)有必要增加收益。在16世紀(jì)下半葉，國(guó)家出現(xiàn)了短期借款的例子。這些貸款是由猶太金融家提供的。他們借給了官僚機(jī)構(gòu)的高級(jí)成員甚至是蘇丹的兒子。顯然，這些服務(wù)使金融家贏得了利潤(rùn)豐厚包稅合同的內(nèi)幕[7]212-214。

在緊急時(shí)期，特別是在戰(zhàn)爭(zhēng)期間，隨著財(cái)政困難的開(kāi)始，奧斯曼帝國(guó)開(kāi)始集中采取從高級(jí)官員包括大維齊和蘇丹自身借款的措施?？_琳·芬克爾(Caroline Finkel)對(duì)奧斯曼在匈牙利作戰(zhàn)的詳細(xì)研究中，表明這些貸款的數(shù)量及范圍，從數(shù)十萬(wàn)到數(shù)百萬(wàn)阿克切不等。此時(shí)，高級(jí)官員全額償還的機(jī)會(huì)還是相當(dāng)高的，而且積累了豐厚的資本。此外，貸款能夠滿(mǎn)足支付部隊(duì)現(xiàn)金短缺的需求，并在避免士兵叛變方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。即使國(guó)家沒(méi)有在這些貸款上支付利息，而從流動(dòng)司庫(kù)中借出資金，官僚機(jī)構(gòu)的成員采取行動(dòng)堅(jiān)持，甚至鞏固他們?cè)谒麄兊捏w系中的地位，畢竟他們是主要的受益者[17]261-263。

隨著軍事技術(shù)的變化和中央需要維持龐大和永久的軍隊(duì)，蒂瑪爾體系開(kāi)始失去它的軍事和財(cái)政意義。結(jié)果，中央收取農(nóng)村生產(chǎn)的大部分剩余變得壓力增加。到16世紀(jì)末，蒂瑪爾制度開(kāi)始被拋棄，轉(zhuǎn)向包稅制，稅收單位穆卡塔雅(mukataas)開(kāi)始在伊斯坦布爾被拍賣(mài)[18]283-337。這種轉(zhuǎn)變對(duì)小城鎮(zhèn)和農(nóng)村資金使用水平的影響不完全清楚。在較早的時(shí)期，西帕希負(fù)責(zé)將征收的實(shí)物稅轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金。包稅商或他們的地方代表現(xiàn)在承擔(dān)相同的責(zé)任。在15世紀(jì)至16世紀(jì)期間，西帕希以現(xiàn)金收取稅款，但是政府的西夫特稅(農(nóng)場(chǎng)稅)很快就被放棄了，農(nóng)村的稅開(kāi)始幾乎全部征收實(shí)物。這種變化也可能是對(duì)17世紀(jì)貨幣日益短缺的一種回應(yīng)。包稅體系也創(chuàng)造了將每個(gè)地區(qū)的大筆資金轉(zhuǎn)移到首都的需要，然而它們很少以現(xiàn)金形式攜帶；相反，信用工具和匯票開(kāi)始更頻繁地被用于國(guó)家與商人的支付渠道，包括環(huán)繞巴爾干半島與東地中海地區(qū)的奧斯曼帝國(guó)人和歐洲人[2]86。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，國(guó)家財(cái)政狀況進(jìn)一步惡化的壓力使得中央政府要更多地利用以國(guó)內(nèi)借貸為目的的包稅體系。因此中央政府開(kāi)始增加包稅合同的期限，即從一年到三年、從三年到五年，甚至更長(zhǎng)。預(yù)先要求逐漸提高包稅合同拍賣(mài)價(jià)的比例。包稅制因此轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際稅收作為中央政府抵押物的國(guó)內(nèi)借貸形式。中央政府要求更多預(yù)付款的需求，迫使拍賣(mài)者為確保長(zhǎng)期業(yè)務(wù)融資的安全的需要，伊斯蘭商業(yè)合作伙伴被用于這些事業(yè)。在個(gè)人參與包稅合同拍賣(mài)競(jìng)標(biāo)的背后，經(jīng)常存在一個(gè)合作伙伴關(guān)系，其中包括金融家和他們的代理人。他們經(jīng)常打算通過(guò)將大型初始合同分成小塊和尋找分包商來(lái)組織征稅。這些安排主要以阿穆達(dá)拉巴合同的形式出現(xiàn)，盡管也使用了其他類(lèi)型的伊斯蘭商業(yè)伙伴關(guān)系，如信托(inan)[19]145-218。

穆拉特(Murat ?izak?a)編纂和審查了16世紀(jì)至17世紀(jì)期間534個(gè)樣本，表明60%的包稅商都是穆斯林。猶太人占包稅商的比例，在1591年至1610年間增至49%，隨后在17世紀(jì)下降，平均為28%?；酵降谋壤缘陀?0%。政府文件為包稅商合作伙伴關(guān)系提供了證據(jù)：雖然很多涉及融資的合作伙伴關(guān)系，可能并沒(méi)有被記錄在官方文件里，但是在政府文件中，接近85%的合作伙伴存在于單一宗教共同體中，其余則是不同宗教社區(qū)的合作伙伴[20]143-154。

隨著17世紀(jì)中央政府的權(quán)力下移，政府失去了對(duì)包稅合同的控制權(quán)。這些合同簡(jiǎn)單地以固定價(jià)值保留在同一包稅商手中數(shù)十年，暗示了這些合同的拍賣(mài)不再具有競(jìng)爭(zhēng)力。官方記錄顯示，這些冷凍的包稅資源主要由官僚機(jī)構(gòu)的成員控制，盡管他們很可能會(huì)在融資和或?qū)嶋H汲取稅收方面采取合作伙伴關(guān)系。在很多情況下，首都的這些內(nèi)部人士在初次拍賣(mài)后，他們會(huì)把合同賣(mài)給分包商[10]140-145。

19世紀(jì)上半葉，國(guó)家的財(cái)政困難與其短期和長(zhǎng)期金融的需求緊密相關(guān)。自16世紀(jì)以來(lái)，國(guó)家依賴(lài)金融家的短期貸款以及征稅過(guò)程的融資。當(dāng)包稅制期限從短期轉(zhuǎn)向長(zhǎng)期后，大額預(yù)付款的融資變得極為重要。

從表面上看，終身包稅制幾乎完全掌握在奧斯曼帝國(guó)的統(tǒng)治階層手中，包括宮中女性等，而其他社會(huì)團(tuán)體通常不允許參加包稅合同拍賣(mài)。在許多情況下，贏得拍賣(mài)合同的包稅商在最初拍賣(mài)之后，并未參與包稅的日常運(yùn)營(yíng)中。他們背后往往是借給他們預(yù)付款的金融家，安排了稅基資源的分包，并將年金支付給國(guó)庫(kù)；然后凈收益被國(guó)家、總包商、分包商和貨幣兌換商瓜分。因此，最初包稅合同的拍賣(mài)者變成了缺乏稅基的所有者。穆拉特(Murat ?izak?a)估計(jì)，中央政府只收到約三分之一，或約四分之一的凈稅收總額[10]165-166。

奧斯曼信貸和金融機(jī)構(gòu)保留了其傳統(tǒng)的伊斯蘭血統(tǒng)。到了17世紀(jì)末，大部分時(shí)間內(nèi)奧斯曼帝國(guó)的金融機(jī)構(gòu)不受歐洲相同機(jī)構(gòu)發(fā)展的影響。密集的信用網(wǎng)絡(luò)仍圍繞奧斯曼城市中心以及周邊發(fā)展。盡管伊斯蘭禁止利息，但穆斯林企業(yè)家繼續(xù)利用伊斯蘭世界大部分地區(qū)蓬勃發(fā)展的商業(yè)伙伴關(guān)系。奧斯曼帝國(guó)政府繼續(xù)依靠包稅制征稅，而依靠短期借款成為大多數(shù)伊斯蘭國(guó)家的慣例。隨著奧斯曼與歐洲經(jīng)濟(jì)互動(dòng)不斷加強(qiáng)，歐洲私人和公共的金融機(jī)構(gòu)的影響力在18世紀(jì)開(kāi)始增長(zhǎng)，并于19世紀(jì)引入現(xiàn)代意義上的金融機(jī)構(gòu)——銀行。

二、近代金融體系的確立

(一)銀行的誕生及其發(fā)展

隨著與歐洲經(jīng)濟(jì)和金融更大比例地一體化，奧斯曼帝國(guó)于1840年代首次建立現(xiàn)代意義上的銀行。部分需求來(lái)自歐洲貿(mào)易的增長(zhǎng)以及商人的融資需求。事實(shí)上，在奧斯曼帝國(guó)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)的第一家銀行是士麥那商業(yè)銀行。該銀行于1844年由一群擁有總資本為20萬(wàn)英鎊的英國(guó)商人在倫敦成立，從而滿(mǎn)足了伊茲密爾地區(qū)的歐洲和其他商人日益增長(zhǎng)的需求。在1847年金融危機(jī)期間，該銀行被迫關(guān)閉[21]57-60。

對(duì)于19世紀(jì)80年代建立的大多數(shù)銀行而言，給國(guó)家的借貸仍然是業(yè)務(wù)中最重要的一部分。第一家在奧斯曼帝國(guó)建立的銀行是君士坦丁堡銀行(Dersaadet Bankasi)，該銀行成立于1847年，擁有200000英鎊的資本。該銀行向政府提供短期貸款并穩(wěn)定奧斯曼政府紙幣的匯率。其初始資本來(lái)自加拉塔的兩位主要銀行家J.艾倫(J. Alleon)和Th.巴爾塔齊(Th. Baltazzi)。由于紙幣數(shù)量的增加，銀行無(wú)法阻止紙幣匯率長(zhǎng)期的惡化，而且虧損的財(cái)政導(dǎo)致政府無(wú)法繼續(xù)為該行提供財(cái)政支持，該行被迫于1852年關(guān)閉[22]53-54。

政府努力建立一個(gè)滿(mǎn)足其金融和貨幣需求的銀行，然而在克里米亞戰(zhàn)爭(zhēng)之后不久，英國(guó)資本集團(tuán)于1856年組建奧斯曼銀行。該銀行獲得了一份英國(guó)的皇家許可證，并在倫敦成立，啟動(dòng)資本50萬(wàn)英鎊，但其業(yè)務(wù)中心位于伊斯坦布爾。 它被允許在帝國(guó)的其他城市開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)(不包括埃及)。政府持續(xù)的財(cái)政困難很快迫使它尋求一個(gè)更強(qiáng)大的歐洲機(jī)構(gòu)。1863年，英屬奧斯曼銀行加入了法國(guó)金融集團(tuán)，持股比例為50%，同英國(guó)共同成立奧斯曼帝國(guó)銀行。這家新銀行由倫敦和巴黎的委員會(huì)管理，它負(fù)責(zé)指導(dǎo)伊斯坦布爾的日常行政工作。奧斯曼帝國(guó)銀行的一個(gè)重要特點(diǎn)是它的雙重性質(zhì)，作為法英的私人銀行以及伊斯坦布爾的國(guó)家銀行。銀行被委托與國(guó)庫(kù)進(jìn)行大部分交易，以換取向國(guó)家提供某些短期貸款的責(zé)任。而且同意幫助國(guó)家撤回現(xiàn)有的紙幣和流通中的劣質(zhì)貨幣。奧斯曼帝國(guó)銀行在外國(guó)債務(wù)服務(wù)方面也享有特權(quán)。奧斯曼政府未能償還外債的大部分，由該銀行處理，并收取1%的傭金。奧斯曼政府承諾不發(fā)行任何紙幣，而且該銀行被授予壟斷發(fā)行黃金與紙幣的權(quán)利。所以該銀行享有獨(dú)特的金融和貨幣特權(quán)，并從中獲得最大利益[23]407。

到了1870年代中期，奧斯曼持續(xù)的財(cái)政困難和歐洲金融市場(chǎng)上高息奧斯曼債券的普及問(wèn)題，共同導(dǎo)致向奧斯曼借款成為一個(gè)非常有利可圖的生意。加拉塔銀行家試圖通過(guò)與英國(guó)、法國(guó)和奧地利金融集團(tuán)結(jié)盟并在首都建立一些銀行，從而獲得金融市場(chǎng)份額。此外，還有一些小型商業(yè)銀行成立于1870年代早期，但是1870年代后半期的金融危機(jī)期間，它們被關(guān)閉了。同樣，一個(gè)英國(guó)集團(tuán)于1866年成立了一個(gè)擁有100萬(wàn)英鎊資本的奧斯曼金融協(xié)會(huì)，以支持美國(guó)內(nèi)戰(zhàn)期間的西安納托利亞棉花種植[22]62-69。

(二)商業(yè)銀行的形成與發(fā)展

雖然最初奧斯曼帝國(guó)銀行是英法合資銀行，但是在1880年代，法國(guó)人擁有80%以上的股份，而且巴黎委員會(huì)很快成為奧斯曼帝國(guó)事務(wù)的真正決策機(jī)構(gòu)。本行繼續(xù)保持奧斯曼債券市場(chǎng)的首要地位直到第一次世界大戰(zhàn)爆發(fā)，然而，在這后期，它的商業(yè)和銀行投資活動(dòng)日益突出。它在奧斯曼帝國(guó)發(fā)展了一個(gè)廣泛的網(wǎng)絡(luò)，由18個(gè)分行(分支機(jī)構(gòu)和次分支機(jī)構(gòu))，埃及和塞浦路斯的機(jī)構(gòu)以及其他地區(qū)機(jī)構(gòu)組成。該行支持并在一定程度上協(xié)調(diào)了法國(guó)資本集團(tuán)的活動(dòng)，它不僅在奧斯曼發(fā)行浮動(dòng)的債券，還有各種直接投資項(xiàng)目，如鐵路、港口、公用事業(yè)、礦業(yè)和保險(xiǎn)公司。相比之下，到第一次世界大戰(zhàn)之前，法國(guó)和歐洲對(duì)農(nóng)業(yè)和制造業(yè)的直接投資依然有限。隨著英國(guó)資本和金融集團(tuán)于1880年開(kāi)始縮減對(duì)奧斯曼帝國(guó)的興趣和投資后，由德意志銀行帶頭的德國(guó)集團(tuán)成為法國(guó)資本在這些活動(dòng)中的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手[2]221。

1899年以后，歐洲商業(yè)銀行包括大小銀行之間形成了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)槠渲性S多銀行都急于在奧斯曼帝國(guó)開(kāi)設(shè)分行。這些銀行旨在從當(dāng)?shù)乜蛻?hù)提取存款為貿(mào)易和農(nóng)業(yè)提供資金。最有利的條件是提供給那些擁有儲(chǔ)蓄的商人、貿(mào)易者和地方鄉(xiāng)紳，吸引他們的儲(chǔ)蓄并回應(yīng)他們的信貸需求。奧斯曼帝國(guó)銀行比任何競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手都處于更好的位置，但是該銀行也從事商業(yè)運(yùn)作，商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)，提供付款的匯票[24]589-614。

除了由歐洲成立的銀行或銀行分行以外，國(guó)內(nèi)資本集團(tuán)在1880年代創(chuàng)建了少數(shù)區(qū)域性的銀行。如1888年建立的薩洛尼卡銀行，1891年建立的米蒂利尼銀行是其中最重要的。1910年后，隨著國(guó)內(nèi)資本大幅增加，大量的奧斯曼銀行建立起來(lái)。因?yàn)榍嗄晖炼潼h政府的政策推動(dòng)了國(guó)內(nèi)資本和穆斯林——土耳其資產(chǎn)階級(jí)的發(fā)展。在第一次世界大戰(zhàn)之前，伊斯坦布爾的四家銀行和安納托利亞的兩家銀行都是擁有初始資本的國(guó)內(nèi)集團(tuán)籌建的。這些努力在1917年年初達(dá)到了一個(gè)新的階段，該年擁有400萬(wàn)里拉資本的奧斯曼國(guó)家信貸銀行建立了。奧斯曼政府希望該銀行能夠在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮重要作用，還計(jì)劃將這個(gè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)榈蹏?guó)的國(guó)有銀行。當(dāng)奧斯曼帝國(guó)銀行的特權(quán)于1925年到期后，奧斯曼國(guó)家信貸銀行履行繼續(xù)前者的職能[25]137-149。

19世紀(jì)最重要的國(guó)內(nèi)銀行是1888年由國(guó)家建立的農(nóng)業(yè)銀行(Ziraat Bankasi)，通過(guò)向耕種者延長(zhǎng)低息貸款來(lái)支持農(nóng)業(yè)發(fā)展。這個(gè)機(jī)構(gòu)的起源自地區(qū)基金和公共改進(jìn)基金系統(tǒng)，其始于1860年代改革主義者首相米德哈特在巴爾干半島創(chuàng)建，后來(lái)被整個(gè)帝國(guó)復(fù)制。為了提高其機(jī)構(gòu)的適用性，該行建立了400多家分支機(jī)構(gòu)，比其他任何金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量都多。雖然作為信貸機(jī)構(gòu)，它無(wú)法滿(mǎn)足農(nóng)民的全部需求，但它開(kāi)創(chuàng)了傳統(tǒng)放債人所需的高利率的替代方案。作為帝國(guó)中為數(shù)不多的本土銀行之一，它是政府努力汲取國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄為經(jīng)濟(jì)發(fā)展融資的重要組成部分[26]210-227。

三、結(jié)語(yǔ)

首先，從奧斯曼傳統(tǒng)社會(huì)的金融體系到近代金融體系的轉(zhuǎn)變是一個(gè)制度變遷的過(guò)程，涉及一系列因素，如伊斯蘭教法名義上的禁止到實(shí)際上的默許，政府財(cái)政需要、商業(yè)貿(mào)易需求、城市市民的消費(fèi)需求等決定了金融體系的演變。其次，金融體系的轉(zhuǎn)變也是奧斯曼帝國(guó)自我模仿與改造的過(guò)程。帝國(guó)在19世紀(jì)融入歐洲經(jīng)濟(jì)和金融的速度加快，尤其是在坦齊馬特時(shí)期，金融領(lǐng)域的改革主要參照西方：先是引進(jìn)西歐的金融制度和組織而且由西方國(guó)家控制，后經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)，建立了由本國(guó)資本家掌控的銀行。最后，金融體系的變遷也是帝國(guó)整體制度改革的一個(gè)縮影。帝國(guó)解決財(cái)政赤字危機(jī)的自救方式，尤其是青年土耳其黨統(tǒng)治時(shí)期一系列由國(guó)內(nèi)資本集團(tuán)建立的銀行，特別是奧斯曼國(guó)家信貸銀行的建立，逐漸行使了央行的職能，它顛覆了由英、法和德等國(guó)控制奧斯曼金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的態(tài)勢(shì)，也是該國(guó)金融體系走向獨(dú)立的過(guò)程。