潘曉濱

摘 要：市場方法是減緩氣候變化、降低減排成本的重要手段。繼《京都議定書》靈活履約機(jī)制之后，《巴黎協(xié)定》第六條提供了減緩成果國際轉(zhuǎn)讓機(jī)制（ITMOs）和可持續(xù)減緩機(jī)制（SMM）兩種碳市場機(jī)制，但在實施過程中卻很容易導(dǎo)致環(huán)境完整性風(fēng)險。從理論層面看，影響環(huán)境完整性的因素主要有轉(zhuǎn)讓單位的質(zhì)量、國家自主貢獻(xiàn)（NDCs）的多樣性與力度、國際轉(zhuǎn)讓的穩(wěn)健核算等。對此，未來國際氣候談判中針對《巴黎協(xié)定》碳市場機(jī)制的實施，應(yīng)從完善國際報告和審查制度、設(shè)定資格標(biāo)準(zhǔn)以及完善相應(yīng)調(diào)整等方面來確保環(huán)境完整性。同時，我國在國內(nèi)碳市場建設(shè)中，也需要不斷強(qiáng)化碳市場制度體系與能力基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保障碳交易實施的環(huán)境效果，為有效銜接《巴黎協(xié)定》下國際碳市場進(jìn)行充分準(zhǔn)備。

關(guān)鍵詞：巴黎協(xié)定;碳市場;環(huán)境完整性;減緩成果國際轉(zhuǎn)讓機(jī)制;可持續(xù)減緩機(jī)制

中圖分類號：DF969;X321 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009 - 5381（2022）01 - 0066 - 09

2015年12月，在巴黎氣候大會上通過的《巴黎協(xié)定》，確立了2020年后國際氣候治理新機(jī)制。在氣候行動市場方法的支持者和反對者之間持續(xù)數(shù)年的拉鋸戰(zhàn)結(jié)束時，在《巴黎協(xié)定》中加入了第六條的內(nèi)容。第六條規(guī)定了各國可能希望在執(zhí)行其國家自主貢獻(xiàn)（Nationally Determined Contributions，NDCs）方面進(jìn)行合作的若干途徑，包括促進(jìn)自愿合作的市場方法和非市場方法。為協(xié)助締約方實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)并不斷提高減排行動力度，《巴黎協(xié)定》第六條為締約方提供了兩種碳市場機(jī)制，分別是第六條第2款和第3款下的減緩成果國際轉(zhuǎn)讓機(jī)制（Internationally Transferred Mitigation Outcomes， ITMOs）和第六條第4款至第7款下的可持續(xù)減緩機(jī)制（Sustainable Mitigation Mechanism， SMM），以促進(jìn)締約方實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)并不斷提高減緩和適應(yīng)力度。碳市場機(jī)制為締約方實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)提供了靈活性，且降低了減緩成本。隨著國際氣候變化談判的推進(jìn)，有超過半數(shù)締約方在所通報的NDCs中支持建立國際碳市場。[1]

《巴黎協(xié)定》建立了關(guān)于ITMOs和SMM的基本框架，但碳市場機(jī)制的實施細(xì)則一直處于懸而未決的狀態(tài)。盡管2018年的波蘭卡托維茲氣候大會通過了《巴黎協(xié)定》的實施細(xì)則，但締約方未能就第六條碳市場機(jī)制的實施細(xì)則達(dá)成一致，并決定在2019年的《巴黎協(xié)定》第二次締約方大會上完成該談判。經(jīng)過十?dāng)?shù)次的推遲，由智利主辦的《聯(lián)合國氣候變化框架公約》（以下簡稱《公約》）第25次締約方大會（COP25）在西班牙馬德里正式閉幕，然而關(guān)于碳市場機(jī)制的問題仍沒有解決。在新冠肺炎疫情發(fā)生之后，第26次締約方大會（COP26）于2021年底在英國格拉斯哥召開，會議仍將繼續(xù)圍繞《巴黎協(xié)定》第六條的實施細(xì)則進(jìn)行討論。因此，本文通過比較分析理論界對于ITMOs和SMM兩大機(jī)制已有的研究，探索國際碳市場存在的環(huán)境完整性風(fēng)險，對于中國在國際層面積極參與《巴黎協(xié)定》碳市場實施細(xì)則談判，在國內(nèi)層面完善國家碳市場建設(shè)并為銜接國際碳市場進(jìn)行必要的準(zhǔn)備，具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

一、《巴黎協(xié)定》碳市場機(jī)制的基本問題梳理

（一）關(guān)于減緩成果國際轉(zhuǎn)讓機(jī)制（ITMOs）

《巴黎協(xié)定》第六條提出了減緩成果國際轉(zhuǎn)讓，但并未對其進(jìn)一步進(jìn)行界定，國內(nèi)外學(xué)者大多從其關(guān)鍵要素入手進(jìn)行研究。圍繞著ITMOs的度量指標(biāo)單位，目前尚無定論，主要集中為兩種觀點。一種觀點主張統(tǒng)一用溫室氣體指標(biāo)來表示ITMOs，并用噸二氧化碳當(dāng)量（tCO2e）作為計量單位，從而降低核算方面的復(fù)雜性，但采用統(tǒng)一的指標(biāo)和計量單位可能會限制其他類型減緩成果的國際轉(zhuǎn)讓，阻礙以非溫室氣體指標(biāo)表示NDCs減緩目標(biāo)的締約方參與國際碳市場。另一種觀點認(rèn)為ITMOs可以是與NDCs減緩目標(biāo)相符的任何類型減排指標(biāo)，如溫室氣體指標(biāo)、能效指標(biāo)和可再生能源指標(biāo)等，并采用相對應(yīng)的計量單位，但計量單位的不一致可能會導(dǎo)致核算困難，使得實際總體排放高于核算結(jié)果，破壞環(huán)境完整性。學(xué)者馬吉德·阿薩德納比扎德（Majid Asadnabizadeh）認(rèn)為，狹義上ITMOs的度量指標(biāo)是確定的和單一的，廣義上只要遵守《巴黎協(xié)定》第六條第2款關(guān)于環(huán)境完整性的原則，減緩成果國際轉(zhuǎn)讓可以是多種類型單位的總稱。[2]高帥等則認(rèn)為其交易指標(biāo)就是減緩成果，而具體類型取決于其所產(chǎn)生的減排合作活動類型。[3]托德·愛德華茲等（Todd Edwards）則提議通過農(nóng)業(yè)創(chuàng)建一個志愿者市場，囊括多個參與主體和要素，包括了農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商——農(nóng)民、農(nóng)產(chǎn)品買家——跨國公司和中小型企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品來源的國家或次國家管轄區(qū)、氣候變化與可持續(xù)發(fā)展國際組織。在為全民教育設(shè)計一個多邊合作框架時，所有利益攸關(guān)方都是受益者，這些利益攸關(guān)方可以共同努力，逐漸與《巴黎協(xié)定》內(nèi)的正式機(jī)制掛鉤。[4]本文認(rèn)為單一指標(biāo)與多種指標(biāo)各有利弊，采用單一指標(biāo)有利于核算以及環(huán)境完整性，采用多種度量指標(biāo)有利于非溫室氣體減排目標(biāo)的締約方參與市場機(jī)制并實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)，提高更多參與國家的積極性。

針對ITMOs“相應(yīng)調(diào)整”的規(guī)定反映在巴黎大會第1/CP.21號決定第36段，學(xué)者卡維亞·巴杰（Kavya Bajaj）認(rèn)為“相應(yīng)調(diào)整”可以理解為一方對其記錄和跟蹤登記、日志等所作的調(diào)整，表示對其減緩成果的相應(yīng)行動，例如獲取或取消一個單位。[5]如果減緩成果在用于實現(xiàn)減排目標(biāo)時被使用了不止一次，就會發(fā)生雙重核算，需要通過“相應(yīng)調(diào)整”來保證環(huán)境完整性。“相應(yīng)調(diào)整”是減緩成果國際轉(zhuǎn)讓核算的一個關(guān)鍵要素，因為這些調(diào)整確保交易雙方都準(zhǔn)確地反映出減緩成果的轉(zhuǎn)讓，借鑒了《京都議定書》已經(jīng)采用的復(fù)式記賬法。[6]“相應(yīng)調(diào)整”可以通過各種方式進(jìn)行，其中邁克爾·梅林（Michael Mehling）等給出了兩種調(diào)整方式，即基于排放預(yù)算的調(diào)整，或基于NDCs目標(biāo)水平的調(diào)整。[7]另外，貝尼托·穆勒（Benito Müller）等表示，由于來自NDCs外部的減緩成果國際轉(zhuǎn)讓不應(yīng)導(dǎo)致NDCs目標(biāo)或賣方記錄的調(diào)整，因此需要設(shè)立一個交易登記處，以便相應(yīng)地借記在賣方賬戶。[8]除了基于指標(biāo)的調(diào)整，還包括基于時間或年份的調(diào)整。學(xué)者陳玲表示“相應(yīng)調(diào)整”的時間由《公約》秘書處規(guī)定。[9]大部分通報的NDCs都是單一目標(biāo)年份的減緩目標(biāo)，而市場機(jī)制下減緩成果可能產(chǎn)生于其他非NDCs目標(biāo)年份，引發(fā)“相應(yīng)調(diào)整”方面的爭議。[10]一種觀點認(rèn)為，締約方應(yīng)采用與其NDCs相同年份的ITMOs進(jìn)行調(diào)整。還有一種觀點認(rèn)為，締約方應(yīng)計算NDCs執(zhí)行期間所有年份的國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果的平均值，以便對目標(biāo)年份或所有年份進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。此外，也有觀點堅持應(yīng)計算NDC執(zhí)行期間的排放路徑，并在排放路徑的基礎(chǔ)上根據(jù)ITMO對所有年份進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。[11]

（二）關(guān)于可持續(xù)減緩機(jī)制（SMM）

2015年，在《巴黎協(xié)定》締約方會議的授權(quán)和指導(dǎo)下，根據(jù)《巴黎協(xié)定》第六條第4款至第7款設(shè)立了SMM機(jī)制，其目的類似于《京都議定書》中所確立的清潔發(fā)展機(jī)制（Clean Development Mechanism， CDM）追求的雙重目標(biāo)。[12]即既能實現(xiàn)成本效益高的溫室氣體減排，又可以協(xié)助發(fā)展中國家實現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。自2015年《巴黎協(xié)定》和《2030年聯(lián)合國可持續(xù)發(fā)展議程》（Sustainable Development Goals， SDGs）達(dá)成一致以來，全球碳市場架構(gòu)發(fā)生了重大變化，卡倫·奧爾森（Karen Olsen）等利用CDM可持續(xù)發(fā)展工具分析了截至2017年1月已進(jìn)入CDM的2098項組成部分方案活動，并建議在定性數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，對氣候行動的可持續(xù)發(fā)展效益進(jìn)行分級和標(biāo)記，其認(rèn)為這比采用定量方法的成本更低。[13]另有學(xué)者認(rèn)為SMM機(jī)制與CDM有異曲同工之處。首先，SMM機(jī)制是以東道國受益的減緩活動開展。其次，減緩活動產(chǎn)生的減排量經(jīng)額外性核查與認(rèn)證后，可用以抵消本國的自主承諾，也可用以向他國轉(zhuǎn)讓獲利，并可以抵消他國承諾。再次，SMM核證機(jī)制鼓勵公私實體參與，但應(yīng)獲得締約方授權(quán)。最后，SMM機(jī)制應(yīng)受《公約》締約方大會指定機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。[14]然而，安德烈·馬庫（Andrei Marcu）認(rèn)為雖然SMM經(jīng)常被提到是CDM的繼承者，但《京都議定書》之下的方法與《巴黎協(xié)定》之下的方法之間并沒有一對一的匹配。[15]本文認(rèn)為目前無法完全摒棄京都模式下的CDM機(jī)制，在SMM機(jī)制還存在很多不確定的情況下，若沒有更好的辦法，將CDM作為SMM機(jī)制的基礎(chǔ)并借鑒其框架，不失為一種明智的選擇。在一定程度上可以借鑒現(xiàn)有CDM機(jī)制的基礎(chǔ)設(shè)施和程序以為其運作服務(wù)。如根據(jù)巴黎大會第1/CP.21號決定第37段（f）項所述，該機(jī)制應(yīng)基于“從《公約》及其相關(guān)法律文書下通過的現(xiàn)有機(jī)制和方法中獲得的經(jīng)驗和學(xué)到的教訓(xùn)”。換句話說，《京都議定書》的靈活履約機(jī)制將成為SMM機(jī)制的基礎(chǔ)，CDM的治理框架也可以作為SMM機(jī)制的架構(gòu)。

（三）兩個碳市場機(jī)制之間的關(guān)系

《巴黎協(xié)定》下兩個碳市場機(jī)制的主要區(qū)別在于減緩成果的產(chǎn)生方式。前者的減緩成果是由締約方或非政府組織（NGO）運作的機(jī)制產(chǎn)生的，而后者的減緩成果是在《公約》的監(jiān)督下產(chǎn)生的。而ITMOs與SMM之間的關(guān)系是需要在后續(xù)氣候變化談判中進(jìn)一步澄清的問題之一，這兩個市場機(jī)制之間的關(guān)系問題實際上涉及SMM信用的轉(zhuǎn)讓，SMM信用是否在其首次發(fā)放后的某個時間，即在隨后的轉(zhuǎn)讓中成為國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果，問題取決于SMM信用與ITMOs機(jī)制下減緩成果的可替代性。一些締約方將《巴黎協(xié)定》第六條第2款至第3款視為任何減緩成果的轉(zhuǎn)讓窗口，包括SMM機(jī)制下產(chǎn)生的減排信用。在其看來，SMM信用一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，即成為一種類型的減緩成果國際轉(zhuǎn)讓，并將在為ITMOs機(jī)制制定的核算規(guī)則基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在這種觀點下，同樣的核算規(guī)則同時適用于ITMOs和SMM機(jī)制中減排成果的轉(zhuǎn)讓。而另一些締約方認(rèn)為，這兩個條款是不同的，應(yīng)為SMM機(jī)制下的減排信用制定專門的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。由于國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果的質(zhì)量存在不確定性，因此有些締約方寧愿將SMM減排信用與ITMOs機(jī)制下的轉(zhuǎn)讓單位分開保存，以便不破壞碳市場實施背景下的環(huán)境完整性。根據(jù)這種觀點，必須為這些SMM機(jī)制下的減排信用轉(zhuǎn)讓設(shè)立一個單獨的窗口，并且SMM信用永遠(yuǎn)不會成為ITMOs機(jī)制下的國際轉(zhuǎn)讓單位?？傊鶕?jù)SMM機(jī)制產(chǎn)生的減排量與ITMOs機(jī)制之間存在多種可能選項，至少包括以下四種：其一，如果根據(jù)SMM機(jī)制產(chǎn)生的減排是國際轉(zhuǎn)讓的，并且被購買國用來實現(xiàn)其NDCs，則被視為國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果;其二，根據(jù)SMM機(jī)制產(chǎn)生的減排量，如果是國際轉(zhuǎn)讓的，被購買國用來實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)，且被轉(zhuǎn)讓國NDCs的范圍所涵蓋，則被視為國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果;其三，根據(jù)SMM機(jī)制產(chǎn)生的減排量始終被視為國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果;其四，從不將根據(jù)SMM機(jī)制產(chǎn)生的減排量視為國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果。

二、《巴黎協(xié)定》下碳市場機(jī)制實施中的環(huán)境完整性風(fēng)險分析

（一）環(huán)境完整性的提出

《巴黎協(xié)定》以及《公約》和《京都議定書》下的氣候變化大會“決定”多次使用“環(huán)境完整性”一詞，但并未明確定義，在締約方根據(jù)《巴黎協(xié)定》第六條提交的材料中，也沒有提出針對環(huán)境完整性的定義。環(huán)境完整性是《巴黎協(xié)定》第四條和第六條規(guī)定的一項關(guān)鍵原則?！栋屠鑵f(xié)定》和巴黎大會第1/CP.21號決定共有5次提到環(huán)境完整性，包括：其一，《巴黎協(xié)定》第四條第13款要求締約方在核算其NDCs目標(biāo)時應(yīng)促進(jìn)環(huán)境完整性;其二，《巴黎協(xié)定》第六條第1款要求締約方在實施NDCs目標(biāo)的自愿合作中促進(jìn)環(huán)境完整性;其三，《巴黎協(xié)定》第六條第2款規(guī)定締約方在采取合作方式時應(yīng)確保環(huán)境完整性;其四，巴黎大會第1/CP.21號決定第92段（g）項規(guī)定請《巴黎協(xié)定》特設(shè)工作組在制定有關(guān)行動和支持透明度的模式、程序和指南（Module， Procedure， and Guideline， MPG）的建議時，要考慮到確保環(huán)境完整性的需要;其五，巴黎大會第1/CP.21號決定第107段要求轉(zhuǎn)讓國和購買國以透明的方式報告國際轉(zhuǎn)讓的減緩成果，以期促進(jìn)環(huán)境完整性。值得一提的是，盡管《巴黎協(xié)定》第六條第4款沒有明確提到環(huán)境完整性，但巴黎大會第1/CP.21號決定確立了旨在維護(hù)環(huán)境完整性的若干規(guī)定，例如大會決定第37段關(guān)于“實際的、可衡量的和長期的”減緩效益和“對于反之也會產(chǎn)生的任何減排量而言是額外的排放減少”的規(guī)定。

目前在《巴黎協(xié)定》碳市場機(jī)制方面界定環(huán)境完整性有以下三種可能的方法。第一種方法是，如果實現(xiàn)了減緩目標(biāo)，則可以確保環(huán)境完整性。例如，埃德溫·沃爾德曼（Edwin Woerdman）將環(huán)境完整性定義為實現(xiàn)某一總排放目標(biāo)，即條約規(guī)定的國家目標(biāo)之和。[16]在這種方法下，如果國際轉(zhuǎn)讓不會導(dǎo)致實際排放總量超過總目標(biāo)水平的情況，則可以確保環(huán)境完整性。第二種方法是，如果國際轉(zhuǎn)讓不會導(dǎo)致全球溫室氣體排放量增加，則可以確保環(huán)境完整性。政府間氣候變化專門委員會（Intergovernmental Panel on Climate Change， IPCC）將某些減緩政策的“環(huán)境完整性”定義為“在多大程度上實現(xiàn)其減少氣候變化原因和影響的目標(biāo)”。此外，IPCC對《京都議定書》靈活履約工具的環(huán)境完整性評估表明，其是從對全球溫室氣體排放總量的影響而不是從《京都議定書》目標(biāo)實現(xiàn)的角度，來解釋碳市場的環(huán)境完整性。在這種方法下，如果將國際轉(zhuǎn)讓與未進(jìn)行國際轉(zhuǎn)讓的情況相比，全球溫室氣體總排放量相同或更低，則可以確保環(huán)境完整性。第三種方法是，如果國際轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致全球溫室氣體排放水平降低，則可以確保環(huán)境完整性。這種方法可以建立在《巴黎協(xié)定》第六條第1款提高力度的目標(biāo)或協(xié)定第六條第4款“實現(xiàn)全球排放的全面減緩”機(jī)制的目標(biāo)之上。根據(jù)這一定義，如果國際轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致全球溫室氣體排放量的全面減少，將確保環(huán)境完整性。該方法可以按照不同的方式實施。一種方式是，如果國際轉(zhuǎn)讓與某一長期目標(biāo)的實現(xiàn)或某一努力的分配相一致，例如保持在特定溫度目標(biāo)范圍內(nèi)的排放路徑，則可以視為促進(jìn)環(huán)境完整性。另一種方式是，可以確保轉(zhuǎn)讓的特定減排量既不被轉(zhuǎn)讓國使用，也不被購買國用于實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)。

第一種方法意味著，只要排放量不超過總目標(biāo)水平，全球溫室氣體排放量就可能因參與國際轉(zhuǎn)讓而增加。這種做法似乎不符合《巴黎協(xié)定》的一般原則，也可能損害第六條第1款下的合作應(yīng)“提高力度”的原則。第三種方法將提高力度的目標(biāo)納入環(huán)境完整性的定義。在《巴黎協(xié)定》中，提高力度和確保環(huán)境完整性是兩個不同的概念，將這些概念結(jié)合起來可能會更加復(fù)雜，并可能稀釋其中的每一個概念。評估各國的減緩目標(biāo)是否與《巴黎協(xié)定》的長期目標(biāo)相一致，也會引發(fā)有關(guān)排放路徑規(guī)范性與公平性的政治爭議問題。在《巴黎協(xié)定》第六條的范圍內(nèi)，普遍認(rèn)同的是第二種界定方法，本文也采用該定義，即環(huán)境完整性是指使用國際轉(zhuǎn)讓不會導(dǎo)致全球溫室氣體排放量高于僅通過國內(nèi)減緩行動而不進(jìn)行國際轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)NDCs減緩目標(biāo)的情況。換言之，如果國際轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致相同或更低的全球溫室氣體排放總量，則環(huán)境完整性得到了保證。

（二）環(huán)境完整性的影響因素分析

進(jìn)行國際轉(zhuǎn)讓與不進(jìn)行國際轉(zhuǎn)讓情形相比，如果環(huán)境完整性意味著不應(yīng)導(dǎo)致更高的排放量，那么對于參與國際轉(zhuǎn)讓的締約方來說，轉(zhuǎn)讓國每轉(zhuǎn)讓一單位減排成果，就必須實現(xiàn)一噸二氧化碳當(dāng)量的減排量，同時購買國多排放了一噸二氧化碳當(dāng)量的溫室氣體。在這種情況下，全球溫室氣體排放量將保持不變，并且溫室氣體減排成本會降低。實際上，國際轉(zhuǎn)讓對全球溫室氣體排放的影響是比較復(fù)雜的，全球溫室氣體排放量既可能保持不變，也可能會有所增加，也可能在某些情況下減少，這取決于轉(zhuǎn)讓單位的額外性、NDCs目標(biāo)的多樣性和力度、國際轉(zhuǎn)讓的穩(wěn)健核算三個方面的因素。

1.國際轉(zhuǎn)讓單位的額外性問題

如果潛在的碳市場機(jī)制確保一個單位的簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓，與轉(zhuǎn)讓國至少一噸二氧化碳當(dāng)量的減排量直接相關(guān)，即一個轉(zhuǎn)讓單位大于或等于一噸二氧化碳當(dāng)量，則與沒有該機(jī)制的情況相比，此轉(zhuǎn)讓單位具有很好的額外性。確保轉(zhuǎn)讓單位的額外性，在很大程度上取決于國際碳市場機(jī)制實施細(xì)則的設(shè)計。一方面，在基線信用交易機(jī)制（Baseline & Credit）下，如果減緩行動是額外的，即證明在沒有該基線信用交易機(jī)制的激勵的情況下不會發(fā)生，減排量沒有被高估，并且減排具有永久性特征，或可以找到解決非永久性問題的規(guī)定，那么基線信用交易機(jī)制的環(huán)境完整性就能得到保證。確保減排量不被高估涉及該減排活動是實際的、可衡量的、且可歸因等幾個方面，并適當(dāng)考慮到間接排放影響。然而，基線信用交易機(jī)制在評估額外性與排放基線方面，面臨著特殊的挑戰(zhàn)和限制，特別是由于減排活動的項目開發(fā)商與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱，對未來發(fā)展預(yù)期的不確定性。另一方面，在總量控制與交易機(jī)制（Cap & Trade）下，配額的環(huán)境完整性主要取決于兩個因素，即碳市場配額總量上限是否低于在沒有交易系統(tǒng)的情況下可能出現(xiàn)的排放水平，是否對排放活動進(jìn)行了完善的碳監(jiān)測?？偭可舷迣捤蓵沟靡恍┨际袌龀霈F(xiàn)配額盈余的情況，如果一個上限規(guī)定嚴(yán)格的碳市場與一個配額盈余的市場進(jìn)行鏈接，可能會破壞這兩個碳市場的總體環(huán)境完整性。評估碳市場總量上限的水平可能很困難，特別是在必須考慮不同時間范圍的情況下。然而，在迄今為止建立的幾乎所有總量控制與交易模式國家或區(qū)域碳市場中，配額的過度分配似乎是一個普遍存在的問題。[17]在《巴黎協(xié)定》第六條的范圍內(nèi)，還可以允許其他類型的轉(zhuǎn)讓，而無須使用基線信用交易機(jī)制或?qū)蓚€總量控制模式的碳市場鏈接起來，這主要涉及締約國政府之間雙邊層面的直接轉(zhuǎn)讓，其模式非常類似于《京都議定書》靈活履約機(jī)制下的分配數(shù)量單位（Allocated Allowance Units， AAUs）轉(zhuǎn)讓。在不實施任何減緩行動而直接進(jìn)行雙邊轉(zhuǎn)讓的情況下，所轉(zhuǎn)讓的單位將不能夠確保環(huán)境完整性。

2.各國所提交NDCs目標(biāo)的多樣性問題

《巴黎協(xié)定》明確規(guī)定，締約方應(yīng)每五年通報一次NDCs目標(biāo)。自主性是NDCs目標(biāo)的重要特征，并導(dǎo)致了締約方提出各類應(yīng)對氣候變化目標(biāo)的多樣性問題，包括減緩目標(biāo)的類型、范圍、度量指標(biāo)和力度等方面存在的差異性。[18]在第一批通報的NDCs中，各國通報了多種減緩目標(biāo)。一些目標(biāo)涉及整個經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而另一些僅涉及特定部門。有些表示為溫室氣體排放目標(biāo)，有些表示為非溫室氣體指標(biāo)。一些國家僅通報了一個NDCs目標(biāo)，而許多國家通報了不同類型的目標(biāo)，包括采用其他類型的目標(biāo)，例如非化石燃料能源份額的目標(biāo)，來補(bǔ)充溫室氣體排放目標(biāo)。一些國家不僅提供了單一的目標(biāo)值，而且提供了一個目標(biāo)范圍，還有一些發(fā)展中國家通報了有條件（得到發(fā)達(dá)國家資金技術(shù)援助的情形）以及無條件的NDCs目標(biāo)。這不但導(dǎo)致單個國家可能達(dá)到幾個目標(biāo)水平，而且并不清楚國家打算在哪種條件下實現(xiàn)哪些目標(biāo)或目標(biāo)水平。在NDCs目標(biāo)的覆蓋范圍上，《巴黎協(xié)定》第四條僅規(guī)定了發(fā)達(dá)國家需提交涵蓋全經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的應(yīng)對氣候變化目標(biāo)，在具體覆蓋的產(chǎn)業(yè)部門或溫室氣體方面，不同國家所提交NDCs目標(biāo)中記載更加復(fù)雜。許多國家還旨在說明土地利用、土地利用變化與林業(yè)（Land Use， Land Use Change and Forestry， LULUCF）的排放量和清除量，但尚未明確說明如何核算這一部門。隨著卡托維茨氣候大會對于《巴黎協(xié)定》實施細(xì)則大部分規(guī)則的達(dá)成，尤其是對《巴黎協(xié)定》第四條關(guān)于各國未來提交NDCs目標(biāo)的特征、信息和核算導(dǎo)則進(jìn)行明確，并在NDCs第二輪提交過程中適用，也特別鼓勵在2020年通報和NDCs目標(biāo)更新中適用該信息導(dǎo)則。[19]這意味著NDCs目標(biāo)的明確將顯著降低減緩成果國際轉(zhuǎn)讓的難度，減少碳市場實施對環(huán)境完整性的影響。

3.各國所提交NDCs目標(biāo)的力度問題

NDCs目標(biāo)力度對環(huán)境完整性的影響，主要體現(xiàn)在減緩成果的轉(zhuǎn)讓國所制定應(yīng)對氣候變化目標(biāo)的水平上。轉(zhuǎn)讓國NDCs目標(biāo)可以間接影響轉(zhuǎn)讓活動，從而對全球溫室氣體排放帶來影響。這種影響可以分為正負(fù)兩方面：一方面，某些國家在其NDCs目標(biāo)中提出具有較大力度的全經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域目標(biāo)，這些國家就會有動力確保所轉(zhuǎn)讓單位的環(huán)境完整性。如果轉(zhuǎn)讓國的全經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域NDCs目標(biāo)，比照常情境減排目標(biāo)更嚴(yán)格，而轉(zhuǎn)讓國把不具備額外性的減緩成果轉(zhuǎn)讓給另一個國家，那么轉(zhuǎn)讓國為了確保其環(huán)境目標(biāo)的實現(xiàn)，必須通過進(jìn)一步減少排放來補(bǔ)償轉(zhuǎn)讓活動對本國減排目標(biāo)實現(xiàn)力度的影響。另一方面，如果一國的NDCs目標(biāo)不如照常情境減排目標(biāo)嚴(yán)格，或者該國某些排放源并不包括在NDCs目標(biāo)范圍內(nèi)，那么該國如果可以轉(zhuǎn)讓質(zhì)量不高的減緩成果給其他國家，自然不會影響其實現(xiàn)NDCs目標(biāo)的能力，該國就沒有直接動力來確保所轉(zhuǎn)讓單位的環(huán)境完整性，但這種情況也會導(dǎo)致有些國家降低NDCs目標(biāo)的承諾力度，同時寄希望于把更多NDCs目標(biāo)承諾范圍之外減緩成果用于國際碳市場交易獲利。

4.國際轉(zhuǎn)讓單位的穩(wěn)健核算問題

國際轉(zhuǎn)讓的穩(wěn)健核算是確保減緩成果國際轉(zhuǎn)讓的環(huán)境完整性的關(guān)鍵性先決條件。即使這些機(jī)制所產(chǎn)生的減緩成果具有可證明的額外性，轉(zhuǎn)讓國的NDCs目標(biāo)也在全經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域范圍，而且比照常情境減排目標(biāo)更嚴(yán)格，但核算不當(dāng)也會增加全球溫室氣體排放量。穩(wěn)健核算風(fēng)險體現(xiàn)在以下三個方面。其一，轉(zhuǎn)讓單位的雙重簽發(fā)問題。如果為相同的排放量或減排量發(fā)放了不止一個碳單位，則會導(dǎo)致雙重發(fā)放問題。在一個分散碳市場體系中，存在著國際、雙邊、國家層面，甚至地方政府主導(dǎo)治理下的多種機(jī)制，兩種機(jī)制可以為同一排放量或減排量簽發(fā)碳單位。其二，轉(zhuǎn)讓單位在不同國家間的雙重認(rèn)領(lǐng)問題。如果同一減緩成果在實現(xiàn)減排目標(biāo)時被計算兩次，則會發(fā)生雙重認(rèn)領(lǐng)。一次由轉(zhuǎn)讓國（即產(chǎn)生減緩成果的國家或?qū)嶓w）通過報告其溫室氣體減排量計算，一次由為實現(xiàn)其減緩目標(biāo)而使用減排單位的購買國計算在內(nèi)。其三，轉(zhuǎn)讓單位的雙重使用問題。如果兩次使用相同的減緩成果來實現(xiàn)NDCs目標(biāo)，就會發(fā)生雙重使用。例如，如果某個碳單位在登記管理機(jī)構(gòu)中重復(fù)使用，或者一個國家在兩個不同年份中使用同一單位來實現(xiàn)其NDCs目標(biāo)，就可能會出現(xiàn)雙重使用問題。

三、中國應(yīng)對《巴黎協(xié)定》碳市場機(jī)制實施中環(huán)境完整性風(fēng)險的建議

習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，“要積極推動全球可持續(xù)發(fā)展，秉持人類命運共同體理念，積極參與全球環(huán)境治理，為全球提供更多公共產(chǎn)品，展現(xiàn)我國負(fù)責(zé)任大國形象?！盵20]在應(yīng)對氣候變化的國內(nèi)實施層面，在“雙碳”目標(biāo)的指引下，中國高度重視采取市場機(jī)制來推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體系低碳轉(zhuǎn)型。2021年既是中國國家碳市場全面啟動的第一年，同時也是聯(lián)合國第26屆氣候變化大會（COP26）針對國際碳市場實施規(guī)則談判的關(guān)鍵性一年。作為國際氣候治理的重要參與者、貢獻(xiàn)者和引領(lǐng)者，中國應(yīng)當(dāng)在國際談判中提出針對《巴黎協(xié)定》碳市場規(guī)則實施和環(huán)境完整性風(fēng)險應(yīng)對的中國方案和立法建議，同時積極布局完善國內(nèi)碳市場規(guī)則體系建設(shè)，為未來更好地參與《巴黎協(xié)定》下的國際碳市場減排活動進(jìn)行必要準(zhǔn)備。

（一）積極參與氣候變化談判，促進(jìn)應(yīng)對環(huán)境完整性風(fēng)險國際規(guī)則的形成

1. 設(shè)定嚴(yán)格的國際碳市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，完善與轉(zhuǎn)讓單位相關(guān)的實體規(guī)則要求

在《巴黎協(xié)定》第六條的實施細(xì)則中，應(yīng)當(dāng)針對轉(zhuǎn)讓單位自身以及密切相關(guān)的NDCs目標(biāo)設(shè)定嚴(yán)格的環(huán)境完整性要求。一方面，針對轉(zhuǎn)讓單位自身應(yīng)建立嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。首先，要建立符合可轉(zhuǎn)讓減緩成果的環(huán)境完整性標(biāo)準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)機(jī)制的類型而有所不同。在基線信用交易機(jī)制下，可要求所產(chǎn)生的單位代表實際、永久、額外和經(jīng)核證的減排量。而在總量控制與交易機(jī)制下，可要求配額總量上限的設(shè)定，比保守計算的照常情境排放水平更為嚴(yán)格，并要求參與轉(zhuǎn)讓國在報告的排放量中采取更加保守的方式進(jìn)行量化，并由有能力和獨立的審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行核證。在直接雙邊轉(zhuǎn)讓的情況下，可要求交易參與國建立明確可量化的轉(zhuǎn)讓制度。這一規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)的實施將需要建立一個國際治理體制，可以憑借已經(jīng)搭建的《巴黎協(xié)定》透明度管理體制，或是建立單獨的國際碳市場治理機(jī)構(gòu)，其核心任務(wù)是根據(jù)資格標(biāo)準(zhǔn)評估減緩成果轉(zhuǎn)讓活動的效果，監(jiān)測各國對于環(huán)境完整性要求的遵守情況，解決偏差并定期重新評估。另一方面，需要針對各國提交的NDCs目標(biāo)建立嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。這一標(biāo)準(zhǔn)確立的目的是，防止減緩成果從NDCs目標(biāo)不如照常情境排放目標(biāo)嚴(yán)格的轉(zhuǎn)讓國轉(zhuǎn)出，并促進(jìn)締約方不斷提高其目標(biāo)力度。對于與NDCs目標(biāo)相關(guān)的資格標(biāo)準(zhǔn)，可以參考總體溫控目標(biāo)下全球溫室氣體量預(yù)測或者各國歷史溫室氣體排放趨勢來制定，或者直接將NDCs目標(biāo)與參考水平進(jìn)行比較，以確定其是否符合標(biāo)準(zhǔn)。參考水平的確定始終應(yīng)基于轉(zhuǎn)讓國的國情。以歷史排放量作為參考水平可能更簡單，但這種方法并不適合排放量不斷上升的快速增長的發(fā)展中國家。對于溫室氣體排放量隨著時間推移而減少的國家，使用歷史排放量必須掌握總體下降趨勢，以避免建立一個過高的參考水平，可以考慮對歷史排放量進(jìn)行趨勢調(diào)整解決這些問題。

2. 強(qiáng)化《巴黎協(xié)定》透明度規(guī)則，設(shè)定國際報告和審查制度等程序性要求

程序性規(guī)則的完善是促進(jìn)《巴黎協(xié)定》實施過程中克服環(huán)境完整性風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。作為負(fù)責(zé)任大國，中國在國際談判中應(yīng)當(dāng)首先建議在《巴黎協(xié)定》碳市場規(guī)則實施過程中進(jìn)一步完善報告制度?？梢砸缶喖s方提供關(guān)于碳市場機(jī)制的使用、設(shè)計和運作的信息，包括如何確保轉(zhuǎn)讓單位質(zhì)量的信息。在轉(zhuǎn)讓前提供信息的要求可以鼓勵各國建立或使用確保減緩成果環(huán)境完整性的市場機(jī)制。具體而言，可以要求各國公布其對《巴黎協(xié)定》第六條第2款的預(yù)期用途，包括估計其打算轉(zhuǎn)讓多少單位、如何轉(zhuǎn)讓以及如何確保轉(zhuǎn)讓單位的額外性。公開報告要求也可以隨后納入關(guān)于實際轉(zhuǎn)讓單位的數(shù)量、轉(zhuǎn)讓的對象國、轉(zhuǎn)讓手段以及關(guān)于如何確保減緩成果質(zhì)量的信息。公開信息應(yīng)足夠詳細(xì)，以便審查小組查明任何問題。在審查方面，審查程序可作為《巴黎協(xié)定》第十三條（透明度規(guī)則）第11款所述技術(shù)專家審查的一部分進(jìn)行。審查小組應(yīng)具備相關(guān)的知識和經(jīng)驗，以便評估締約方是否遵守確保環(huán)境完整性的義務(wù)，特別是在轉(zhuǎn)讓單位的質(zhì)量方面。審查小組還應(yīng)該有明確的任務(wù)授權(quán)，根據(jù)明確的定義評估轉(zhuǎn)讓單位的環(huán)境完整性。

（二）實現(xiàn)國內(nèi)碳市場建設(shè)與《巴黎協(xié)定》第六條實施規(guī)則的有效鏈接

1. 不斷提升碳市場領(lǐng)域的基礎(chǔ)能力建設(shè)，助力與ITMOs機(jī)制的銜接

ITMOs機(jī)制對締約方的參與提出了很多方面能力建設(shè)領(lǐng)域的調(diào)整。首先，通報的NDCs目標(biāo)需以量化形式表示，可轉(zhuǎn)讓的減緩成果也必須是量化的，一般以二氧化碳當(dāng)量（CO2e）表示。這對中國的技術(shù)能力提出了挑戰(zhàn)，主要包括監(jiān)測、記錄和量化三個方面。其次，由于締約方通報的NDCs的多樣性，導(dǎo)致減緩成果的多樣性，如巴黎大會第1/CP.21號決定第36段所述，締約方在利用減緩成果國際轉(zhuǎn)讓時，需要相應(yīng)調(diào)整各自的減緩承諾，以確保避免雙重核算。附屬科學(xué)技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)（SBSTA）擬制定“相應(yīng)調(diào)整”的方法和標(biāo)準(zhǔn)，中國需要在國內(nèi)碳排放管理制度體系建設(shè)中，積極論證、吸收、評估該方法和標(biāo)準(zhǔn)，在國內(nèi)建立一套符合國情的相應(yīng)調(diào)整規(guī)范或體系，以便更好地參與ITMOs機(jī)制，與其他締約方對接。再次，參與ITMO要求締約方具備登記結(jié)算制度與系統(tǒng)。登記系統(tǒng)可有助于追蹤減緩成果的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、使用和注銷等，可有效防止單位的重復(fù)使用。目前，我國已建立了全國碳交易注冊登記系統(tǒng)，并承擔(dān)著全國碳排放權(quán)的確權(quán)登記、交易結(jié)算、分配履約等功能。基于附屬科學(xué)技術(shù)咨詢機(jī)構(gòu)（SBSTA）制定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，我國的登記結(jié)算制度與系統(tǒng)應(yīng)保證能夠與國際登記系統(tǒng)和國際交易日志（ITL）進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，這將要求全國碳交易注冊登記系統(tǒng)在核算標(biāo)準(zhǔn)上與國際技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)一致或銜接。

2. 預(yù)先完善自愿減排市場，做好與SMM機(jī)制的對接

一方面，中國作為CDM項目的注冊大國，必須認(rèn)真考慮哪些類型的自愿減排項目可申請過渡以及過渡之后對減緩單位的轉(zhuǎn)讓如何進(jìn)行監(jiān)管。由于CDM機(jī)制下我國與《京都議定書》附件一所列國家建立的是單向鏈接，而SMM機(jī)制對轉(zhuǎn)讓國與受讓國沒有限制，這會導(dǎo)致雙向碳市場鏈接，從而改變中國凈賣方的身份。中國需要積極探索碳市場鏈接，否則會有被邊緣化的風(fēng)險。另一方面，根據(jù)《巴黎協(xié)定》第六條第4款，SMM機(jī)制受《巴黎協(xié)定》締約方會議（CMA）指定機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，實行集中管理。參與締約方對其審批的核證減緩項目向國際監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。因此，中國若參與SMM機(jī)制需要制定一套與之對應(yīng)的監(jiān)管核證減緩項目的規(guī)范體系。當(dāng)下，需要盡快重啟國內(nèi)的自愿減排項目的審批進(jìn)程，促進(jìn)國內(nèi)自愿減排市場的交易，并進(jìn)一步為CCER交易制定更加完善的法律法規(guī)體系，加強(qiáng)針對項目運行、核證與減排量交易的監(jiān)管體系建設(shè)。

3. 不斷推進(jìn)國內(nèi)碳交易制度體系設(shè)計，預(yù)防環(huán)境完整性風(fēng)險問題的發(fā)生

以未來有效參與《巴黎協(xié)定》下的國際碳市場機(jī)制為目標(biāo)，這對我國國內(nèi)的碳排放交易制度體系建設(shè)提出了較高的要求，尤其需要在國內(nèi)層面有效應(yīng)對市場機(jī)制所帶來的環(huán)境完整性風(fēng)險。這就需要發(fā)揮政府在碳排放管理以及低碳轉(zhuǎn)型過程中的宏觀調(diào)控作用，并建立獨立監(jiān)管體制對市場糾偏。一方面，各級政府之間要協(xié)調(diào)統(tǒng)一，注重頂層設(shè)計，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各減排政策，中央政府與地方政府之間要統(tǒng)一，不同的地方政府或中央政府的不同部門之間需要協(xié)調(diào)。明確各級政府的權(quán)責(zé)，避免管制無力或權(quán)力不當(dāng)干預(yù)。另一方面，政府可以授權(quán)或成立獨立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并對相應(yīng)的政府職能部門負(fù)責(zé)。由于碳排放交易和減排活動的專業(yè)性特征，政府部門人員可能缺乏對此的充分了解或認(rèn)知，專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以彌補(bǔ)這一不足。更重要的是，針對碳市場的管理必須做到政府信息公開，并盡早完善納入碳排放交易控排企業(yè)的信息公開制度，發(fā)揮多方參與主體尤其是社會層面的監(jiān)督作用，保障碳市場環(huán)境完整性目標(biāo)的實現(xiàn)。

四、結(jié)語

《巴黎協(xié)定》第六條碳市場機(jī)制對于鼓勵國際減排合作，并以更低成本來減緩全球氣候變化的實現(xiàn)具有重要作用，但國際氣候談判對于實施細(xì)則達(dá)成的延遲，影響了ITMOs與SMM機(jī)制作用的發(fā)揮。不可否認(rèn)的是，由于可轉(zhuǎn)讓減緩成果評價標(biāo)準(zhǔn)的缺失、各締約方所提交NDCs目標(biāo)的復(fù)雜性與減排力度不足，以及雙重核算問題的發(fā)生等多方面原因，給《巴黎協(xié)定》碳市場機(jī)制的實施帶來環(huán)境完整性風(fēng)險，進(jìn)而影響了國際條約實施的整體環(huán)境效果。為了打破這一僵局，中國應(yīng)從國際與國內(nèi)兩個層面積極參與《巴黎協(xié)定》碳市場實施規(guī)則的建設(shè)，一方面在實施細(xì)則國際談判中積極提出關(guān)鍵性實體標(biāo)準(zhǔn)與程序性規(guī)則，另一方面從國內(nèi)碳市場規(guī)則與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)著眼，不斷提高未來參與《巴黎協(xié)定》下國際碳市場的能力和水平。

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Research on Environmental Integrity Risk and Countermeasures of Carbon Market Implementation under Paris Agreement

Pan Xiaobin

（Tianjin University of Finance and Economics，Tianjin 300222，China）

Abstract： The market approach is an important means to mitigate climate change and reduce the cost of emission reduction. Following the flexible implementation mechanism of the Kyoto Protocol，Article 6 of the Paris Agreement provides two carbon market mechanisms：ITMOs and SMM，but it is easy to lead to environmental integrity risk in the implementation. From a theoretical perspective，the factors affecting environmental integrity mainly include the quality of transfer units，the diversity and strength of NDCs，and the robust accounting of international transfer. As for the implementation of the carbon market mechanism under Paris Agreement in the future international climate negotiations，we should improve the international reporting and review system，set qualification standards and improve corresponding adjustments to ensure environmental integrity. At the same time，in the construction of domestic carbon market，China should continuously strengthen the institutional system and capacity infrastructure construction， ensure the environmental effect of the implementation of carbon trading， and make full preparations for effectively connecting the international carbon market under the Paris Agreement.

Key words： Paris Agreement;ETS;environmental integrity;ITMOs;SMM

責(zé)任編輯：陳文蘭