讓贓款在境內(nèi)藏不住、轉(zhuǎn)不出

王卓

2021年12月1日，在中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國際追逃追贓工作辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，經(jīng)公安部和黑龍江省監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)與塞爾維亞執(zhí)法機(jī)關(guān)密切合作，“紅通人員”、外逃涉腐洗錢犯罪嫌疑人范繼萍被引渡回國。中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站

前不久，中國人民銀行、公安部、國家監(jiān)察委員會等11個(gè)部門聯(lián)合印發(fā)《打擊治理洗錢違法犯罪三年行動計(jì)劃（2022-2024年）》，決定于2022年1月至2024年12月在全國范圍內(nèi)開展打擊治理洗錢違法犯罪三年行動。

從我國查處的腐敗案件來看，很多腐敗犯罪與洗錢犯罪密切相關(guān)，腐敗分子有的境內(nèi)辦事、境外收錢，有的將贓款通過地下錢莊轉(zhuǎn)存境外，妄圖瞞天過海。

近年來，我國在反洗錢領(lǐng)域的監(jiān)管力度不斷加大。持續(xù)打擊、嚴(yán)厲懲治涉腐洗錢行為，無疑將提高腐敗分子獲取非法經(jīng)濟(jì)利益的成本，對其形成有力震懾。

2020年8月31日，湖南省岳陽市中級人民法院就被告人彭耀峰犯受賄罪、洗錢罪案一審公開宣判，判處其無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。

此案受關(guān)注的一個(gè)原因是，彭耀峰為“紅通人員”彭旭峰之弟。兩人相互串通洗錢的細(xì)節(jié)也在庭審中被曝光——彭耀峰按照彭旭峰的安排，通過其實(shí)際控制的他人銀行賬戶，將彭旭峰受賄所得人民幣3889萬余元分別兌換成美元、歐元、澳元并轉(zhuǎn)移至境外，其行為已構(gòu)成洗錢罪。

腐敗犯罪與洗錢犯罪如影隨形，腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)尤其是大宗資產(chǎn)是其洗錢的主要方式。

隨著社會的發(fā)展，涉腐洗錢行為方式不斷更新且更加隱蔽，主要包括以下5種常見方式：

一是利用金融業(yè)務(wù)，包括廣泛使用各類銀行業(yè)務(wù)掩飾隱瞞贓款，部分案件還涉及證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù);二是投資入股公司，包括在利益相關(guān)公司入“干股”或匿名持股，利用近親屬或密切關(guān)系人持有利益相關(guān)公司股份等;三是通過購買或持有不動產(chǎn)，包括以本人或者近親屬名義持有外地（包括外國）房產(chǎn)、實(shí)際占有和使用他人房產(chǎn)、低價(jià)購買或高價(jià)出售房產(chǎn)賺取差價(jià);四是利用現(xiàn)金，如直接接受和使用現(xiàn)金，或收受現(xiàn)金隱蔽保存;五是通過多種渠道將贓款向境外轉(zhuǎn)移，如通過地下錢莊向境外賬戶轉(zhuǎn)移贓款，將子女、親屬送至海外居留并以現(xiàn)金、分拆購匯、兌換虛擬貨幣等方式跨境轉(zhuǎn)移資金等。

作為國務(wù)院反洗錢行政主管部門，中國人民銀行自2015年開始，連續(xù)多年會同公安部、最高人民法院、最高人民檢察院、國家外匯管理局聯(lián)合開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動。

2019年，湖南省公安機(jī)關(guān)成功打掉一個(gè)企圖為外逃“紅通人員”跨境洗錢的地下錢莊團(tuán)伙，主要犯罪嫌疑人鐘某被依法刑事拘留。這起案件線索是湖南省紀(jì)委監(jiān)委在對彭旭峰的追逃過程中發(fā)現(xiàn)、移送公安機(jī)關(guān)立案偵查的。彭旭峰、賈斯語夫婦潛逃美國后，企圖通過鐘某等人經(jīng)營的地下洗錢渠道非法轉(zhuǎn)移資金，被湖南省國際追逃追贓工作辦公室及時(shí)發(fā)現(xiàn)并依法打擊。

“這樣一來，就切斷了腐敗資產(chǎn)外流的渠道，使得境內(nèi)的贓款無法通過離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移到境外。”北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院教授張磊認(rèn)為，通過離岸公司和地下錢莊查找已經(jīng)被轉(zhuǎn)移到境外贓款的下落和贓款轉(zhuǎn)移的證據(jù)鏈條，為我方境外追贓提供了重要渠道。

此外，我國近年破獲的多起地下錢莊案件中，以比特幣、泰達(dá)幣等虛擬資產(chǎn)作為洗錢工具的現(xiàn)象值得重視。中國人民銀行、國家外匯管理局聯(lián)合公安機(jī)關(guān)采取一系列積極措施，打擊利用虛擬資產(chǎn)進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移資金的非法行為，切斷腐敗資產(chǎn)外流渠道。

涉腐洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，對一個(gè)國家的政治穩(wěn)定、社會安定、經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。然而，我國洗錢罪判決數(shù)量極低，無法對洗錢行為產(chǎn)生應(yīng)有的懲治和震懾作用。其中一個(gè)重要原因是，我國刑法之前并未將“自洗錢”行為規(guī)定為犯罪，即腐敗分子清洗本人犯罪所得及收益的行為不在貪污賄賂犯罪外單獨(dú)認(rèn)定洗錢罪。

2020年12月26日，第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過刑法修正案（十一），對洗錢罪條款進(jìn)行了修改。刑法修正案把“自洗錢”明確為犯罪，為國家有效預(yù)防、懲治洗錢違法犯罪以及境外追逃追贓提供了充足的法律保障。

地下錢莊活動一直是中國人民銀行和公安部門整治、打擊重點(diǎn)。中國人民銀行繼續(xù)組織開展預(yù)防、打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動，加大以洗錢罪打擊地下錢莊力度，提升專項(xiàng)行動有效性。同時(shí)，加大對地下錢莊交易對手的查處力度，提高從事及參與地下錢莊交易的違法成本。

國家外匯管理局2020年12月4日通報(bào)的10起非法買賣外匯典型案例，涉及2家企業(yè)和8名個(gè)人，共處罰款人民幣1400余萬元。涉事主體主要通過地下錢莊，多采取境內(nèi)外資金對敲方式，完成資金非法匯兌和跨境轉(zhuǎn)移，資金運(yùn)作手法隱蔽化、多樣化。

通過離岸中心洗錢，是當(dāng)前的打擊難點(diǎn)。不少腐敗分子正是看上了離岸金融市場的便利特征，通過離岸金融市場的賬戶向外轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)。針對這一問題與當(dāng)前存在的法律與監(jiān)管難點(diǎn)，G20反腐敗追逃追贓研究中心研究員楊超建議，出臺重點(diǎn)監(jiān)測的“黑名單”，對特定國家或地區(qū)，如對于來自避稅港型離岸金融市場銀行、公司的交易給予特別關(guān)注，對這些國家和地區(qū)的賬戶審查和交易實(shí)施強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)。

“擴(kuò)大承擔(dān)反洗錢義務(wù)的行業(yè)，應(yīng)考慮將珠寶、藝術(shù)品業(yè)等經(jīng)?？赡馨l(fā)生大額交易的行業(yè)也納入反洗錢工作體系，進(jìn)一步擴(kuò)大且細(xì)化反洗錢工作的覆蓋范圍。”實(shí)踐中，腐敗案件的資金來源和去向是每個(gè)案件都必須查清的事實(shí)。對涉腐案件人員開展反洗錢調(diào)查已是辦案的常規(guī)程序。因此，在一些大案要案中配備反洗錢力量，開展腐敗和洗錢“一案雙查”，既能使腐敗案件的查處取得事半功倍的效果，更能讓犯罪分子的每一個(gè)犯罪事實(shí)都受到應(yīng)有的法律制裁。

當(dāng)前，數(shù)字人民幣的應(yīng)用正在穩(wěn)步推進(jìn)中。數(shù)字人民幣實(shí)際上是人民幣的數(shù)字化，是數(shù)字形式的人民幣。數(shù)字貨幣時(shí)代的到來將對涉腐洗錢犯罪形成有力震懾。

“作為支付工具，在設(shè)計(jì)中，根據(jù)客戶身份識別強(qiáng)度的不同，把數(shù)字人民幣錢包分成幾個(gè)等級。如果是進(jìn)行大額支付或者資金轉(zhuǎn)移，則必須申請實(shí)名錢包。對于大額的貪污賄賂以及洗錢等行為來說，由于在信息上是實(shí)名的，能夠?yàn)榘讣{(diào)查和資金追蹤提供相應(yīng)幫助?！敝袊嗣胥y行數(shù)字貨幣研究所所長穆長春說。

（摘自七一網(wǎng) 七一客戶端/《三湘都市報(bào)》）