聶堯

摘要：當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，能源結(jié)構(gòu)加速調(diào)整，眾多能源制造型企業(yè)產(chǎn)能過剩，庫(kù)存高位，銷售收入縮減，利潤(rùn)大幅度下降，資金短缺嚴(yán)重，制約著煤炭企業(yè)的發(fā)展。開灤集團(tuán)物資分公司為解決困境，拓展內(nèi)源籌資渠道，從公司內(nèi)部解決資金的融通問題，采取了取消不合理中間商，構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+電商采購(gòu)平臺(tái)”的商務(wù)模式;依托物流中心園區(qū)優(yōu)勢(shì)，激活沉沒成本，打造一整條物流產(chǎn)業(yè)鏈等一系列措施，有效保障了對(duì)內(nèi)的物資供應(yīng)與企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，也為國(guó)有煤炭企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)做出了重要的探索。

關(guān)鍵詞：內(nèi)源籌資;國(guó)有企業(yè);資金短缺

開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司是中國(guó)特大型煤炭企業(yè)，始建于1878年，現(xiàn)已有140多年的歷史。開灤集團(tuán)現(xiàn)已建成為集煤炭生產(chǎn)、洗選加工、煤化工、現(xiàn)代物流、煤電熱、裝備制造、文化旅游、節(jié)能環(huán)保、建筑施工等多業(yè)并舉跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制、跨國(guó)的大型現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)。

開灤雖然有著百年歷史發(fā)展的沉淀，有一些經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期的積累，但是在現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩的大形勢(shì)下，開灤集團(tuán)的現(xiàn)況仍是不太樂觀：資金鏈日趨緊張，資產(chǎn)負(fù)債率不斷上升，財(cái)務(wù)費(fèi)用大幅增加，外部融資難度明顯加大?，F(xiàn)在，開灤集團(tuán)內(nèi)擔(dān)著結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、資源開發(fā)、新區(qū)建設(shè)等艱巨任務(wù)，外處經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行呈持續(xù)下行態(tài)勢(shì)，不可能僅依靠財(cái)政撥款及銀行借貸等外部途徑來(lái)解決資金緊張問題。這就需要企業(yè)深挖自身潛力，開拓創(chuàng)新，在開灤集團(tuán)內(nèi)拓展內(nèi)源籌資渠道。

一、內(nèi)源籌資的基本內(nèi)涵及渠道

籌資是企業(yè)為滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、資本結(jié)構(gòu)管理及其他需要，運(yùn)用一定的籌資方式，籌措和獲取資金的一種財(cái)務(wù)行為。從所籌集資金來(lái)源的角度看，籌資渠道可以分為企業(yè)的內(nèi)部渠道和外部渠道，即內(nèi)源籌資和外源籌資。

企業(yè)的內(nèi)源籌資是指從企業(yè)內(nèi)部開辟資金來(lái)源籌措資金。內(nèi)源籌資是企業(yè)通過自身生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理等活動(dòng)而產(chǎn)生的資金進(jìn)行內(nèi)部融通。其來(lái)源有以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)的收入盈利所得;二是企業(yè)閑置資產(chǎn)、沉沒成本的盤活，所獲得的資金;三是企業(yè)通過從低效占用轉(zhuǎn)為高效占用的資金，即清收應(yīng)收款項(xiàng)，提高資金周轉(zhuǎn)率;四是企業(yè)資產(chǎn)積累的折舊資金等。

外源籌資是指企業(yè)通過一定方式向企業(yè)之外的其他經(jīng)濟(jì)主體籌集資金。外源籌資包括：發(fā)行股票、企業(yè)債券、專業(yè)銀行信貸資金、非金融機(jī)構(gòu)資金、其他企業(yè)資金、民間資金和外資等。

內(nèi)源籌資具有原始性、低成本性、自主性、抗風(fēng)險(xiǎn)性、稅收優(yōu)惠的優(yōu)點(diǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展不可或缺的重要組成部分。 所謂低成本性，是指企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)源籌資時(shí)，除了必要的手續(xù)費(fèi)外，由于對(duì)原有閑置資產(chǎn)的利用或不合理占用資金的轉(zhuǎn)用，不涉及企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。因而，無(wú)付息還本等任何代價(jià)可言。所謂自主性，是指由于企業(yè)的自身行為，不需要經(jīng)過繁瑣的申請(qǐng)審批程序，而且可以隨時(shí)隨地進(jìn)行，甚至有些行為即是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)中自發(fā)進(jìn)行的。所謂納稅優(yōu)惠，是指由于企業(yè)內(nèi)源籌資大多是資金在企業(yè)內(nèi)部的轉(zhuǎn)移，不涉及資產(chǎn)所得，一般無(wú)需納稅。

二、創(chuàng)新商業(yè)模式，拓展內(nèi)源籌資渠道對(duì)物資公司的意義

（一）有效緩解采購(gòu)資金緊張，履行物資公司供應(yīng)職責(zé)

物資公司是開灤集團(tuán)的分公司，是集團(tuán)公司的物資采購(gòu)中心、物資供應(yīng)中心、物流配送中心，承擔(dān)著集中采購(gòu)、集中結(jié)算、集中配送、集中儲(chǔ)備“四集中”的物資管理重任;履行著對(duì)開灤集團(tuán)的分公司及子公司保障物資供應(yīng)的責(zé)任，對(duì)集團(tuán)外部有拓展社會(huì)領(lǐng)域服務(wù)創(chuàng)收，提供物流貿(mào)易和物資服務(wù)的雙重職責(zé)。物資公司的兩項(xiàng)職能均需大量的資金支持，日常所需資金流動(dòng)較頻繁，額度也較大，平均每月所需采購(gòu)資金為1億元。在集團(tuán)公司資金整體較為匱乏的情況下，難以給予物資公司及時(shí)、足額的資金支持;向金融機(jī)構(gòu)等外源籌資渠道融資困難、費(fèi)用較高;在資金日趨緊張的嚴(yán)峻形勢(shì)下，內(nèi)源籌資渠道所籌措的資金，可以激活企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力，有效緩解采購(gòu)資金緊張，保障物資公司職責(zé)的履行。

（二）提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑

拓展內(nèi)源籌資渠道可以強(qiáng)化物資公司自我積累機(jī)制，有效刺激物資公司提高自我積累能力、盈利能力，增強(qiáng)物資公司對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源的掌控力和市場(chǎng)開拓力，促進(jìn)物資公司物流貿(mào)易發(fā)展，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收增盈的目標(biāo)。

（三）盤活資產(chǎn)，增加效益的有效途徑

拓展內(nèi)源籌資渠道本質(zhì)上是對(duì)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、結(jié)構(gòu)的重新審視和梳理，對(duì)內(nèi)部資源的重新整合，通過創(chuàng)新商業(yè)模式，拓展內(nèi)源籌資渠道可以激活企業(yè)沉沒成本，盤活企業(yè)閑置資產(chǎn)，強(qiáng)化企業(yè)的資金運(yùn)作能力，增強(qiáng)資產(chǎn)的使用價(jià)值，不斷提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，在內(nèi)源籌資增加企業(yè)效益。

三、拓展內(nèi)源籌資渠道的主要途徑

（一）取消不合理中間商，通過降低采購(gòu)成本，增加流動(dòng)資金和綜合效益

物資公司加強(qiáng)供應(yīng)商管理，對(duì)現(xiàn)有的中間商進(jìn)行綜合分析、考證，減少不合理中間環(huán)節(jié)采購(gòu)，增加貨源采購(gòu)，打破不公平競(jìng)爭(zhēng)。

公司成立調(diào)研考察生產(chǎn)廠家領(lǐng)導(dǎo)小組，開展清理工作時(shí)，注意突出清理重點(diǎn)，認(rèn)真梳理中間商與物資公司業(yè)務(wù)合作關(guān)系，考察中間商的誠(chéng)信度，制定出對(duì)供應(yīng)商的市場(chǎng)調(diào)研、廠家定向調(diào)查等詳細(xì)工作方案，做好逐一分析、登記，調(diào)查摸底工作，逐一分析有無(wú)替代的廠家，分析并找尋清理空間。一是嚴(yán)格采購(gòu)廠商的準(zhǔn)入機(jī)制，建立書面和電子檔案，尤其是對(duì)一些采購(gòu)量大、采購(gòu)物資較為重要、關(guān)鍵的供應(yīng)商更是要全面了解其信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)情況等;二是規(guī)范采購(gòu)廠商的考核機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商供貨質(zhì)量、誠(chéng)信服務(wù)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)，依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)優(yōu)秀供應(yīng)商分級(jí)賦星，享受星級(jí)政策，對(duì)問題供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行清理;三是全面完善物資采購(gòu)的審核、報(bào)批制度。嚴(yán)控中間商的貿(mào)易合同簽訂環(huán)節(jié)，規(guī)范合同條款。

物資公司通過清理一些不合理的中間商，實(shí)現(xiàn)與各相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)制造廠家進(jìn)行直接、有效的對(duì)接，降低了物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化了采購(gòu)渠道，加強(qiáng)了與生產(chǎn)廠家的直接合作關(guān)系，盡量取消中間環(huán)節(jié)采購(gòu)，在采購(gòu)環(huán)節(jié)保障資金鏈安全、有效的循環(huán)，提高了采購(gòu)資金使用效率，降低了采購(gòu)成本。取消不合理中間商后，僅半年采購(gòu)成本降幅達(dá)到20.29%。

（二）構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+電商采購(gòu)平臺(tái)”的商務(wù)模式，通過降低成本，增加流動(dòng)資金

隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展和物流技術(shù)的運(yùn)用， 電子商務(wù)已經(jīng)成為一種嶄新的商務(wù)模式。“互聯(lián)網(wǎng)+電商”的商務(wù)模式以互聯(lián)網(wǎng)為載體，進(jìn)行商品和服務(wù)的交易，交易活動(dòng)擴(kuò)大到制造商、網(wǎng)絡(luò)中間商、物流企業(yè)、購(gòu)買方，具有更低的成本、更緊密的客戶關(guān)系、更快速的反應(yīng)、更高的效率等優(yōu)點(diǎn)。

物資公司不斷深化改革，拓展新的市場(chǎng)機(jī)制，建立“互聯(lián)網(wǎng)+電商采購(gòu)平臺(tái)”，積極探索電商采購(gòu)的新模式，實(shí)現(xiàn)源頭采購(gòu)，在實(shí)踐工作中努力處理好電商采購(gòu)與物資供應(yīng)集中管控的關(guān)系，對(duì)需求、采購(gòu)計(jì)劃的編制;合同、協(xié)議的簽訂;物資驗(yàn)收、發(fā)放業(yè)務(wù);賬務(wù)處理業(yè)務(wù);采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算業(yè)務(wù)處理;應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新梳理，努力做好內(nèi)部資源的整合，以達(dá)到傳統(tǒng)采購(gòu)運(yùn)營(yíng)模式與“互聯(lián)網(wǎng)+電商采購(gòu)平臺(tái)”的完美契合，全面深化物資管理體制機(jī)制改革。利用電子商務(wù)平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，大范圍內(nèi)吸引供應(yīng)商進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)公開競(jìng)標(biāo)，充分運(yùn)用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，發(fā)揮電商采購(gòu)平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，拓展采購(gòu)范圍和品種，同時(shí)，物資公司利用電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)信息的公開性、及時(shí)性、全面掌握采購(gòu)物資的流通信息，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外的信息共享，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)流程的電子化，配合公司內(nèi)部的ERP物資管理系統(tǒng)，提高了物資公司乃至整個(gè)集團(tuán)的生產(chǎn)、庫(kù)存、流通和資金等各個(gè)環(huán)節(jié)的效率，提高了集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，降低了采購(gòu)成本，增加了流動(dòng)資金。

（三）積極發(fā)揮沉沒成本作用，節(jié)約資金，增加效益，提高物流盈利水平

1. 大力開展第三方物流，利用現(xiàn)有資源，開展綜合物流服務(wù)。

開灤古冶物流中心是物資公司管理下屬單位，物流中心建設(shè)有18萬(wàn)平方米的倉(cāng)儲(chǔ)基地和5萬(wàn)平方米的庫(kù)房以及相應(yīng)的配套設(shè)施，10座特大型現(xiàn)代化物流倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)儲(chǔ)量可達(dá)到100萬(wàn)噸;另配有專業(yè)的煤炭運(yùn)輸、貨運(yùn)代理和物資配送隊(duì)伍，擁有33臺(tái)大型運(yùn)輸車輛，年運(yùn)量可達(dá)到1500萬(wàn)噸;同時(shí)物流中心配備3萬(wàn)平方米的停車場(chǎng)，可同時(shí)停放500輛大型貨車。物流中心基礎(chǔ)建設(shè)條件十分優(yōu)厚，以往的很長(zhǎng)一段時(shí)間物資公司主要是把物流中心當(dāng)作集團(tuán)內(nèi)部的倉(cāng)儲(chǔ)、配送基地，沒有對(duì)物流中心進(jìn)行充分、有效的利用。

現(xiàn)今，物資公司積極發(fā)揮沉沒成本的作用，激發(fā)物流中心發(fā)展物流貿(mào)易的活力，改善、提升庫(kù)區(qū)整體環(huán)境，注重利用園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，對(duì)原有庫(kù)區(qū)進(jìn)行重新規(guī)劃，進(jìn)一步優(yōu)化了倉(cāng)儲(chǔ)結(jié)構(gòu)，為倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的開展提供良好條件。綜合利用物流中心的專業(yè)人員、物資倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)地、汽車運(yùn)輸?shù)葍?yōu)勢(shì)，努力將其發(fā)展成為以金融、提運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)、吊裝、監(jiān)管、發(fā)貨于一體的整體物流鏈產(chǎn)業(yè)，向周邊企業(yè)和社會(huì)零散車輛提供車輛的服務(wù)信息，提供物流配送服務(wù)，推進(jìn)與其他企業(yè)間的物流業(yè)務(wù)對(duì)接，不斷擴(kuò)大運(yùn)輸服務(wù)范圍，憑借物流車隊(duì)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、完善的運(yùn)營(yíng)體系，為客戶提供“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的物流服務(wù)。不斷激活企業(yè)的盈利能力，增加產(chǎn)品附加值。

并且物流中心所處“京津唐”經(jīng)濟(jì)圈的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，鐵路、公路、港口設(shè)施齊全，借助高速便利的交通運(yùn)輸體系，全面激活物流中心成為現(xiàn)代化的物流基地，有效拓展貿(mào)易規(guī)模，提高物流盈利水平，增加效益。

物資公司利用物流中心物流基地作用大力開展第三方物流，利用現(xiàn)有的設(shè)備、場(chǎng)地和人員承攬了多家公司的原材料采購(gòu)、配送，經(jīng)合作廠商生產(chǎn)加工后，物資公司承攬其發(fā)貨、代理銷售，為合作廠商提供專業(yè)的物流服務(wù)，同時(shí)通過物流中心的綜合物流信息系統(tǒng)與廠商保持密切聯(lián)系以達(dá)到對(duì)物流運(yùn)作的全程監(jiān)控，物資公司從中收取代理費(fèi)、物流服務(wù)等費(fèi)用，提高了物流貿(mào)易收益。

同時(shí)，物資公司擁有職業(yè)化的物資配送隊(duì)伍和高度專業(yè)化的物資管理手段，以及開灤百年來(lái)的良好信譽(yù)來(lái)代替原來(lái)由客戶單位采購(gòu)部門進(jìn)行工作，能夠在自身發(fā)展的同時(shí)，幫助客戶單位達(dá)到降低采購(gòu)成本的目的，達(dá)到合作雙贏的局面，大力實(shí)施物流產(chǎn)業(yè)鏈延伸，依托物流中心園區(qū)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)了從單一物流品種向一整條物流鏈的產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，積極發(fā)揮沉沒成本作用，盤活了企業(yè)的資產(chǎn)，節(jié)約了資金，增加了效益，提高物流盈利水平。

2. 完善代儲(chǔ)機(jī)制，降低庫(kù)存，降低了儲(chǔ)備資金的占用率

物資公司為了降低儲(chǔ)備資金占用，減少采購(gòu)環(huán)節(jié)，提高采購(gòu)效率，進(jìn)一步優(yōu)化儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，構(gòu)建、完善代儲(chǔ)機(jī)制。對(duì)經(jīng)常消耗的一般性材料及小型機(jī)械等部分物資品種，采取超市代儲(chǔ)供貨模式：對(duì)進(jìn)入超市代儲(chǔ)的物資，通過招標(biāo)采購(gòu)方式確定供應(yīng)商及價(jià)格，物資分公司為供應(yīng)商提供倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)地;中標(biāo)廠商委托物資公司代為儲(chǔ)備、管理、銷售物資，物資使用單位直接到超市選定需用物資，先使用，后結(jié)算貨款。

由于采取超市代儲(chǔ)供貨模式具有不占用資金、不形成積壓，不承擔(dān)貶值風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)程序簡(jiǎn)單且效率高、使用單位有充分選擇權(quán)的優(yōu)點(diǎn)，這樣既保障了需用單位安全生產(chǎn)的物資供應(yīng)，又有效降低了物資公司的庫(kù)存與儲(chǔ)備資金。同時(shí)代儲(chǔ)物資使用后結(jié)算的政策，延長(zhǎng)了采購(gòu)付款周期，減少了采購(gòu)資金成本。

同時(shí)物資公司引進(jìn)代儲(chǔ)物資貨位條碼的使用技術(shù)，將物資管理工作信息化，使用掃碼機(jī)進(jìn)行庫(kù)存臨時(shí)盤點(diǎn)及月末盤點(diǎn)的試運(yùn)行，大大提高了工作效率。

（四）加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，提高資金周轉(zhuǎn)效率

受市場(chǎng)下行壓力的影響，應(yīng)收賬款占用資金較大，風(fēng)險(xiǎn)加劇。加大應(yīng)收款項(xiàng)回款力度，加速資金周轉(zhuǎn)，使資金快速回籠是物資公司當(dāng)前所面臨的艱巨任務(wù)之一。

為此，物資公司不斷完善信用管理，對(duì)信用交易的客戶進(jìn)行了一系列的管理措施以加快應(yīng)收款項(xiàng)的回款，控制貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1. 嚴(yán)格控制應(yīng)收款項(xiàng)的形成

物資公司建立信用檔案，對(duì)客戶進(jìn)行信用管理、賬戶管理;成立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)往來(lái)客戶建設(shè)信用檔案，通過授予其一定的信用額度和期限;同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組評(píng)估、分析現(xiàn)有客戶當(dāng)前的信用情況，對(duì)所屬各單位提交的物流貿(mào)易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)現(xiàn)有的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)格控制應(yīng)收形成。

2. 加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)分析考核

物資公司加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的分析，明確了物資公司重點(diǎn)清收目標(biāo)，關(guān)注一些所欠款項(xiàng)比重較大的客戶以及已經(jīng)存在高信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶，并要求業(yè)務(wù)部門對(duì)其進(jìn)行定期走訪，密切關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資金周轉(zhuǎn)情況，嚴(yán)格監(jiān)控其合同履行。

物資公司進(jìn)一步完善應(yīng)收款項(xiàng)清收工作，嚴(yán)格了考核制度，確定了各部門的職責(zé)，按照存在風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)落實(shí)責(zé)任人，堅(jiān)持“誰(shuí)銷售，誰(shuí)負(fù)責(zé)”，實(shí)行責(zé)任到人、考核到人的實(shí)施方案。

3. 加大應(yīng)收款項(xiàng)的清收力度

物資公司加大應(yīng)收款項(xiàng)的清收力度，由主管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)并指定專人負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的清理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)、及時(shí)介入處理、果斷采取應(yīng)急措施，有必要時(shí)及時(shí)采取法律措施，維護(hù)本企業(yè)的合法權(quán)益，避免發(fā)生重大財(cái)產(chǎn)損失，真正把應(yīng)收款項(xiàng)的清收工作落到實(shí)處。

同時(shí)，物資公司把清理欠款與物資采購(gòu)結(jié)合起來(lái)，物資采購(gòu)形成的應(yīng)付款項(xiàng)首先抵消貿(mào)易產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng);積極依托業(yè)務(wù)往來(lái)優(yōu)勢(shì)，協(xié)同做好相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)催繳。

四、結(jié)語(yǔ)

物資公司通過擴(kuò)展內(nèi)源籌資渠道提高了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn)對(duì)現(xiàn)金貢獻(xiàn)率，提高了利潤(rùn)的可靠性，使企業(yè)的盈利水平得到了有效保障;大大降低了庫(kù)存，降低了存貨的資金占用，加速了存在周轉(zhuǎn)，提高了存貨的流動(dòng)性;減少了流動(dòng)負(fù)債，提高了公司的償債能力，保障了資金流動(dòng)的穩(wěn)定性，保障了資金鏈的安全性;風(fēng)險(xiǎn)管理能力、財(cái)務(wù)管理能力不斷增強(qiáng)，各項(xiàng)管理體系得到健全，內(nèi)控體系得到了完善。

參考文獻(xiàn)：

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【作者單位：開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司物資分公司】